Thủ tục và hồ sơ khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp

Thủ tục và hồ sơ khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp là thủ tục không thể thiếu mà doanh nghiệp phải thực hiện khi mới thành lập. Quy trình này đóng vai trò quan trọng trong việc xác lập các tiêu chuẩn và nguyên tắc kế toán cơ bản cho doanh nghiệp, tạo ra cơ sở vững chắc để quản lý thuế và tài chính suốt quãng đường phát triển của doanh nghiệp. Mời quý khách hàng cùng tham khảo bài viết sau để có cái nhìn tổng quan về quy trình và thủ tục này.

1. Hồ sơ khai thuế ban đầu gồm giấy tờ gì?

Những giấy tờ yêu cầu doanh nghiệp cần chuẩn bị khi làm hồ sơ gồm có:

• Tờ khai thuế môn bài và biên lai nộp tiền vào ngân sách nhà nước.
• Bản sao công chứng giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (02 bản).
• Bản sao công chứng CMND của người đại diện pháp luật (02 bản).
• Giấy ủy quyền (nếu người thực hiện không phải là Giám đốc).

Thêm vào đó, các tài liệu sau cũng là một phần không thể thiếu trong quá trình khai thuế ban đầu:

• Công văn đăng ký hình thức kế toán và sử dụng hóa đơn.
• Bảng đăng ký trích khấu hao TSCĐ (nếu có TSCĐ).
• Mẫu 06/GTGT về việc đăng ký phương pháp tính thuế, kèm theo hợp đồng thuê nhà công chứng để xin kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ.
• Mẫu Phụ lục ii-1 đăng ký tài khoản ngân hàng với Sở Kế hoạch và Đầu tư, trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày mở tài khoản ngân hàng.

Địa điểm nộp hồ sơ khai thuế ban đầu là tại Chi cục thuế quận hoặc huyện có thẩm quyền tại địa chỉ trụ sở của doanh nghiệp. Sau khi mang hồ sơ lên Chi cục thuế, quý doanh nghiệp cần tiến hành trình phiếu chuyển và gặp trực tiếp người quản lý thuế của doanh nghiệp. Khi đã hoàn tất việc nộp đầy đủ các hồ sơ và nhận được quyết định từ cơ quan thuế, xác nhận doanh nghiệp được kê khai theo phương pháp khấu trừ, doanh nghiệp sẽ được phép tiến hành thủ tục đặt in hóa đơn GTGT.

2. Thủ tục đăng ký kê khai thuế ban đầu

Khi đã sẵn có đầy đủ giấy tờ cần thiết như đã nêu ở trên, doanh nghiệp sẽ đưa hồ sơ ra nộp tại Chi cục Thuế quận/huyện nơi có trụ sở chính. Trong trường hợp doanh nghiệp thuộc quản lý của Cục Thuế, hồ sơ sẽ được nộp tại Cục Thuế tỉnh/thành phố nơi có trụ sở chính của doanh nghiệp.

Doanh nghiệp cũng có thể tự kiểm tra thông tin về cơ quan quản lý thuế của mình thông qua trang web của Tổng cục Thuế tại địa chỉ: http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp.

Thời gian giải quyết hồ sơ tại Chi cục Thuế có thể dao động, tùy thuộc vào từng địa phương. Một số Chi cục Thuế có thể xử lý hồ sơ trong ngày làm việc, trong khi đó ở một số trường hợp khác, quy trình này có thể mất từ 2 đến 3 ngày làm việc để hoàn tất.

3. Những việc cần làm khi nộp hồ sơ khai thuế ban đầu

Trước khi nộp hồ sơ khai thuế ban đầu tới Chi cục Thuế quận/huyện, doanh nghiệp cần thực hiện 3 thủ tục sau:

• Treo bảng hiệu tại trụ sở công ty để công bố thông tin của doanh nghiệp.
• Mua chữ ký số (chứng thư số/token) để đảm bảo tính bảo mật và xác thực khi giao dịch trực tuyến.
• Mở tài khoản ngân hàng công ty và thực hiện việc nộp tiền vào tài khoản của doanh nghiệp, đồng thời nộp tờ khai lệ phí môn bài tại ngân hàng.

Sau khi đã nộp hồ sơ khai thuế ban đầu, doanh nghiệp cần thực hiện 3 việc sau đây:

• Nộp tờ khai lệ phí môn bài chậm nhất là vào ngày 30/01 năm sau năm thành lập hoặc bắt đầu ra hoạt động sản xuất kinh doanh.
• Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.
• Đăng ký nộp thuế điện tử giúp tiết kiệm thời gian và công sức cho doanh nghiệp, đồng thời giúp cơ quan thuế dễ dàng kiểm soát hoạt động nộp thuế của doanh nghiệp.

4. Các câu hỏi thường gặp về thủ tục kê khai thuế ban đầu

4.1 Thủ tục đăng ký thuế ban đầu có bắt buộc thực hiện không?

Thủ tục đăng ký thuế ban đầu hoặc kê khai thuế ban đầu là một yêu cầu bắt buộc mà các doanh nghiệp phải tuân thủ với cơ quan thuế quản lý. Quá trình này không chỉ đặt ra các tiêu chuẩn và nguyên tắc cơ bản cho hệ thống kế toán của doanh nghiệp mà còn là cơ sở quan trọng cho quản lý thuế và tài chính suốt quãng đường hoạt động của doanh nghiệp, từ giai đoạn thành lập đến khi giải thể.

4.2 Mức phạt khi nộp chậm hồ sơ khai thuế quy định thế nào?

Căn cứ theo Điều 13 của Nghị định  125/2020/NĐ-CP, quy định về việc xử phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế ban đầu được cụ thể như sau:

• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 1 – 5 ngày và có tính tiết giảm nhẹ: Phạt cảnh cáo.
• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 1 – 30 ngày: Phạt tiền từ 2 – 5 triệu đồng.
• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 31 – 60 ngày: Phạt tiền từ 2 – 5 triệu đồng.
• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 61 – 90 ngày theo quy định: Phạt tiền từ 8 – 15 triệu đồng.
• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 91 ngày trở lên và không phát sinh số thuế phải nộp: Phạt tiền từ 8 – 15 triệu đồng.
• Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp: Phạt tiền từ 8 – 15 triệu đồng.
• Không nộp các phụ lục kèm theo quy định về quản lý thuế đối với các doanh nghiệp có giao dịch liên kết trong hồ sơ quyết toán thuế TNDN: Phạt tiền từ 8 – 15 triệu đồng.
• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày theo quy định, có phát sinh số thuế phải nộp và người nộp thuế đã nộp đủ số tiền thuế, tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước: Phạt tiền từ 15 – 25 triệu đồng.

Nếu doanh nghiệp vẫn còn khó khăn trong việc kê khai thuế ban đầu, đừng ngần ngại liên hệ với AZTAX để được hỗ trợ ngay.

4.3 Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế ban đầu được quy định như thế nào?   

Người nộp thuế đăng ký cùng thời điểm với đăng ký doanh nghiệp, đăng ký kinh doanh, đăng ký hợp tác xã thì thời hạn đăng ký thuế là thời hạn đăng ký doanh nghiệp, đăng ký kinh doanh, đăng ký hợp tác xã theo quy định của pháp luật.

Người nộp thuế thực hiện đăng ký thuế trực tiếp với Cơ quan Thuế thì thời hạn đăng ký thuế là 10 ngày làm việc, được tính từ ngày sau:

• Ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, giấy phép thành lập và hoạt động, quyết định thành lập.
• Bắt đầu hoạt động kinh doanh đối với các tổ chức không thuộc diện đăng ký kinh doanh hoặc cá nhân, hộ kinh doanh thuộc diện đăng ký kinh doanh nhưng chưa được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
• Phát sinh trách nhiệm khấu trừ thuế và nộp thuế thay, tổ chức nộp thay cho cá nhân theo hợp đồng và văn bản hợp tác kinh doanh.
• Ký hợp đồng nhận thầu đối với nhà thầu, nhà thầu phụ thuộc nước ngoài kê khai hình thức nộp thuế trực tiếp với Cơ quan Thuế; ký hợp đồng, hiệp định dầu khí.
• Phát sinh nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân.
• Phát sinh nghĩa vụ khác với ngân sách nhà nước.
• Cá nhân, tổ chức thực hiện chi trả thu nhập có trách nhiệm đăng ký thuế thay cho cá nhân có thu nhập với thời hạn chậm nhất là 10 ngày làm việc kể từ ngày phát sinh các nghĩa vụ thuế trong trường hợp cá nhân có mã số thuế; đăng ký thuế thay cho người phụ thuộc của người nộp thuế trong thời hạn chậm nhất là 10 ngày làm việc kể từ ngày người nộp thuế đăng ký giảm trừ gia cảnh theo quy định của pháp luật trong trường hợp người phụ thuộc chưa có mã số thuế.

5. Dịch vụ kê khai thuế ban đầu

Do một số Cơ quan Thuế sẽ có yêu cầu về hồ sơ khác nhau nên doanh nghiệp mới thành lập chưa hiểu rõ yêu cầu và quy định sẽ mất khá nhiều thời gian để hoàn tất thủ tục. Nhằm thuận tiện hơn trong quá trình làm hồ sơ kê khai thuế ban đầu, doanh nghiệp có thể hợp tác với công ty dịch vụ.

Công ty TNHH AZTAX có cung cấp dịch vụ kê khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp mới thành lập. Với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp chúng tôi tự tin sẽ hoàn thành các thủ tục đúng quy định. Dịch vụ kê khai lần đầu của AZTAX sẽ hỗ trợ doanh nghiệp bao gồm:

• Tư vấn miễn phí hồ sơ liên quan đến kê khai thuế ban đầu;
• Rà soát hồ sơ để thực hiện đúng quy trình;
• Đảm bảo hồ sơ được giao nhận đúng hạn;
• Cam kết bảo mật 100% thông tin doanh nghiệp kể cả khi ngừng hợp tác.

Doanh nghiệp có thể tham khảo thêm về các nghiệp vụ khác cần thực hiện sau khi thành lập doanh nghiệp cùng với các gói dịch vụ hỗ trợ nghiệp vụ của AZTAX theo bảng dưới đây:

Chi tiết về hồ sơ khai thuế ban đầu và thủ tục thực hiện đã được nêu rõ qua nội dung trên. Chúng tôi hy vọng rằng thông qua bài viết này đã cung cấp cho quý khách hàng những thông tin hữu ích và cần thiết nhất. Nếu quý khách còn bất kỳ thắc mắc nào hoặc cần sự hỗ trợ, xin vui lòng liên hệ ngay với AZTAX để được tư vấn nhanh chóng và kịp thời.

CÔNG TY AZTAX CUNG CẤP GIẢI PHÁP DOANH NGHIỆP TOÀN DIỆN

Fanpage: AZTAX - Giải pháp kế toán thuế

Email: cs@aztax.com.vn

Địa chỉ: 135 Đường số 12 KDC Cityland, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP. HCM

Hotline: 0932.383.089

#AZTAX - Giải pháp tổng thể cho doanh nghiệp