Thuế thu nhập cá nhân ở úc là một phần thiết yếu trong hệ thống tài chính của Úc, đóng góp quan trọng vào ngân sách quốc gia. Tuy nhiên, việc hiểu đúng và đầy đủ về các quy định thuế có thể gây nhầm lẫn, đặc biệt đối với những người mới đến hoặc chưa có kinh nghiệm. Bài viết này AZTAX sẽ cung cấp thông tin chi tiết về thuế thu nhập cá nhân ở Úc và cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Úc.
1. Mức thuế thu nhập cá nhân ở Úc là bao nhiêu?
Mức thuế thu nhập cá nhân ở Úc không chỉ là một phần quan trọng trong hệ thống tài chính của quốc gia mà còn phản ánh một cách rõ ràng các chính sách xã hội và kinh tế của chính phủ. Với sự đa dạng về mức thu nhập và các đối tượng chịu thuế, hệ thống thuế ở Úc được thiết kế linh hoạt nhằm đảm bảo công bằng trong việc đóng góp cho ngân sách quốc gia, đồng thời tạo ra các ưu đãi cho những người có thu nhập thấp.
Hệ thống thuế tại Úc được xây dựng theo nguyên tắc phân tầng, có nghĩa là thu nhập càng cao, mức thuế càng lớn. Nếu thu nhập của bạn dưới 6.000 AUD, bạn sẽ không phải đóng thuế.
Hiện nay, mức thuế cao nhất áp dụng đối với những người có thu nhập trên 62.500 AUD là 47%. Tuy nhiên, đây là mức thuế chưa bao gồm khoản khấu trừ thuế Medicare bắt buộc, là 1.5%, và phải đóng cùng với thuế thu nhập. Cụ thể, các mức thuế thu nhập cá nhân tại Úc được phân chia như sau:
- 0%: Áp dụng cho thu nhập từ 0 đến 18.200 AUD.
- 19%: Áp dụng cho thu nhập từ 18.201 đến 37.000 AUD.
- 32.5%: Áp dụng cho thu nhập từ 37.001 đến 80.000 AUD.
- 37%: Áp dụng cho thu nhập từ 80.001 đến 180.000 AUD.
1.1 Thuế đối với công dân Úc
- Thu nhập từ 0 đến 18.200$: Miễn thuế.
- Thu nhập từ 18.201 đến 45.000$: Thuế áp dụng là 19c cho mỗi $1 vượt qua 18.200$.
- Thu nhập từ 45.001 đến 120.000$: Mức thuế là 5.092$ cộng với 32.5c cho mỗi $1 vượt qua 45.000$.
- Thu nhập từ 120.000 đến 180.000$: Mức thuế là 29.467$ cộng với 37c cho mỗi $1 vượt qua 120.000$.
- Thu nhập từ 180.001$ trở lên: Mức thuế là 51.667$ cộng với 45c cho mỗi $1 vượt qua 180.000$.
1.2 Thuế đối với người tạm trú
- Thu nhập từ 0 đến 120.000$: Thuế tính là 32.5c cho mỗi $1.
- Thu nhập từ 120.001 đến 180.000$: Thuế tính là 37c cho mỗi $1.
- Thu nhập từ 180.001$ trở lên: Thuế tính là 45c cho mỗi $1.
1.3 Thuế đối với visa 462
Người lao động tại Úc theo diện visa 462 sẽ phải đóng thuế thu nhập cá nhân. Doanh nghiệp sẽ trừ thuế trực tiếp từ lương và nộp cho Cơ quan Thuế Úc (ATO) vào cuối năm tài chính (30/6). Các doanh nghiệp có ba tháng để cập nhật thông tin thuế lên Sở Thuế. Dưới đây là biểu thuế thu nhập cá nhân áp dụng cho visa 462:
- Thu nhập từ 0 đến 45.000$: Thuế 15%.
- Thu nhập từ 45.001 đến 120.000$: Thuế 32.5%.
- Thu nhập từ 120.001 đến 180.000$: Thuế 37%.
- Thu nhập từ 180.001$ trở lên: Thuế 45%.
Lưu ý khi khai thuế tại Úc:
- Hạn cuối để khai thuế là ngày 31/10 hàng năm.
- Cần đảm bảo khai thuế chính xác và giữ lại đầy đủ các giấy tờ liên quan.
- Nếu có bất kỳ thắc mắc nào, hãy liên hệ với tổng đài của ATO để được hỗ trợ.
- Nắm rõ các chương trình giảm trừ thuế của chính phủ Úc để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của bạn.
Xem thêm: Cách tính thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài
2. Ai phải đóng thuế thu nhập cá nhân ở Úc?
Thuế thu nhập cá nhân là một phần không thể thiếu trong mọi quốc gia, bao gồm cả Úc. Thuế không chỉ cung cấp nguồn tài chính cho Chính phủ để duy trì hoạt động và phát triển xã hội, mà còn đóng vai trò quan trọng trong ổn định nền kinh tế của đất nước.
Úc áp dụng một số loại thuế thu nhập cá nhân chính, bao gồm:
- Thuế thu nhập từ công việc: Đây là loại thuế đánh vào các khoản thu nhập từ công việc làm công ăn lương.
- Thuế thu nhập từ kinh doanh: Áp dụng đối với thu nhập từ các hoạt động kinh doanh cá nhân hoặc công ty.
- Thuế thu nhập từ tài sản và đầu tư: Gồm thuế đối với tài sản cá nhân (như bất động sản và chứng khoán) và thu nhập từ các khoản đầu tư hoặc thừa kế.
Thuế thu nhập cá nhân ở Úc được áp dụng cho những cá nhân đang làm việc tại đây. Mức thuế bạn phải trả sẽ phụ thuộc vào thời gian bạn cư trú và làm việc tại Úc:
- Cư trú dưới 183 ngày/năm tài chính: Bạn sẽ được xem là người nước ngoài và chỉ cần đóng thuế đối với thu nhập phát sinh tại Úc.
- Cư trú từ 183 ngày trở lên/năm tài chính: Bạn sẽ được coi là cư dân thuế Úc và phải khai báo thuế cho tất cả các khoản thu nhập toàn cầu, cả trong và ngoài nước. Tuy nhiên, nếu bạn đã đóng thuế tại quốc gia khác cho các khoản thu nhập ngoài Úc, số thuế đã nộp sẽ được trừ vào thuế bạn phải nộp tại Úc. Đặc biệt, vì Úc và Việt Nam đã ký Hiệp định tránh đánh thuế hai lần, bạn sẽ chỉ phải nộp thuế tại một trong hai quốc gia.
Điều đáng chú ý là, khác với Việt Nam, năm tài chính tại Úc bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 và kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm sau. Sau khi kết thúc năm tài chính, bạn phải thực hiện nghĩa vụ khai thuế trước ngày 31 tháng 10 hàng năm. Năm tài chính hiện tại là từ 2023 đến 2024.
Như vậy, hệ thống thuế của Úc đảm bảo rằng tất cả các cá nhân đóng góp tài chính hợp lý vào ngân sách quốc gia, dựa trên nguồn thu nhập và khả năng tài chính của họ.
Xem thêm Thuế thu nhập cá nhân Hàn Quốc
Xem thêm: Thuế thu nhập cá nhân ở Đức
3. Hướng dẫn chi tiết cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Úc
Với hệ thống thuế phân bậc rõ ràng, mỗi cá nhân tại Úc đều phải chịu mức thuế khác nhau tùy thuộc vào mức thu nhập của mình. Việc hiểu rõ cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Úc không chỉ giúp công dân tuân thủ pháp luật mà còn hỗ trợ người lao động, nhà đầu tư và những người làm việc tại Úc tối ưu hóa tài chính cá nhân.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Úc khá đơn giản, chỉ cần bạn hiểu rõ một số công thức cơ bản sau:
- Thu nhập chịu thuế tại Úc = Thu nhập tính thuế – Các khoản miễn trừ.
- Dựa trên thu nhập chịu thuế, Chính phủ Úc sẽ áp dụng mức thuế suất phù hợp.
- Thuế thu nhập ròng phải trả = Tổng thuế phải nộp – Các khoản khấu trừ.
- Số tiền thuế hoàn lại = Thuế thu nhập ròng phải trả + Phí bảo hiểm y tế – Tín dụng thuế và các khoản hoàn lại từ khấu trừ.
Ví dụ: Cuối năm tài chính 2022-23, ông A, công dân Úc, có thu nhập tính thuế là 132.000 AUD và khoản khấu trừ là 7.000 AUD. Tiền thuế ông A phải trả sẽ được tính như sau:
- Thu nhập chịu thuế: 132.000 – 7.000 = 125.000 AUD.
- Thuế suất áp dụng: 29.467 + [37% x (125.000 – 120.000)] = 31.317 AUD.
- Phí Medicare: 125.000 x 2% = 2.500 AUD.
- LMITO (cho thu nhập dưới 126.000 AUD): 1.500 – [3% x (125.000 – 90.000)] = 450 AUD.
- Tiền thuế thu nhập cá nhân: (31.317 – 450) + 2.500 = 33.367 AUD.
Xem thêm: Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Xem thêm: Cách tính thuế thu nhập cá nhân Singapore
4. Du học sinh Úc có phải đóng thuế thu nhập cá nhân ở Úc hay không?
Các quy định về thuế dành cho du học sinh có sự khác biệt so với công dân Úc, bao gồm mức thuế và các ưu đãi có sẵn. Việc nắm rõ các quy định này không chỉ giúp du học sinh tránh các vấn đề pháp lý mà còn giúp họ lập kế hoạch tài chính hợp lý trong suốt thời gian học tập tại Úc.
Nhiều du học sinh tại Úc thắc mắc liệu họ có cần đóng thuế thu nhập cá nhân hay không. Dưới đây là một số trường hợp về việc tính thuế thu nhập dành cho du học sinh:
- Du học sinh có thu nhập từ 18.200 AUD trở lên sẽ phải đóng thuế.
- Nếu thu nhập của bạn dưới 18.200 AUD và nhà tuyển dụng chỉ giữ lại 1 AUD tiền thuế PAYG.
- Thu nhập của du học sinh được thanh toán qua ABN.
Lưu ý quan trọng: Nếu thu nhập của bạn dưới 18.200 AUD, nhà tuyển dụng sẽ không khấu trừ thuế, bạn có thể được miễn thuế. Tuy nhiên, nếu không thuộc trường hợp trên hoặc không nộp tờ khai thuế, bạn nên thực hiện việc nộp “non-lodgement advice” để tránh bị phạt.
5. Thuế thu nhập cá nhân ở Úc có lợi ích gì?
Hệ thống thuế tại Úc được thiết kế với mục tiêu công bằng, giúp bảo vệ quyền lợi của các cá nhân thông qua các chương trình hỗ trợ và các dịch vụ công cộng. Nhờ vào cách thức phân bổ thuế hợp lý, người dân không chỉ đóng góp vào ngân sách quốc gia mà còn hưởng những lợi ích trực tiếp như chăm sóc sức khỏe, giáo dục và các dịch vụ xã hội khác.
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân tại Úc không chỉ đóng góp vào ngân sách quốc gia mà còn mang lại nhiều lợi ích thiết thực cho cả cá nhân và xã hội, bao gồm:
- Hỗ trợ các dự án xã hội: Thuế thu nhập cá nhân chủ yếu được sử dụng để tài trợ cho các dịch vụ và dự án xã hội thiết yếu như y tế, giáo dục, phát triển cơ sở hạ tầng và bảo vệ môi trường. Điều này góp phần xây dựng một xã hội Úc phồn thịnh với chất lượng cuộc sống cao.
- Chăm sóc y tế miễn phí: Một phần lớn thuế thu nhập cá nhân được sử dụng để tài trợ cho hệ thống chăm sóc sức khỏe Medicare, giúp người dân tiếp cận các dịch vụ y tế cơ bản miễn phí hoặc với chi phí thấp, đảm bảo sức khỏe cộng đồng mà không phải lo ngại về tài chính.
- Hỗ trợ tài chính cho gia đình: Hệ thống thuế ở Úc cung cấp nhiều khoản trợ cấp cho các gia đình có thu nhập thấp, đặc biệt là những gia đình có con nhỏ. Điều này giúp họ duy trì cuộc sống ổn định và có thể cung cấp cho con cái một tương lai tươi sáng.
- Giảm thiểu chênh lệch thu nhập: Với cơ chế thuế tiến bộ, những người có thu nhập cao sẽ đóng thuế nhiều hơn, trong khi người có thu nhập thấp đóng ít hơn. Điều này giúp thu hẹp khoảng cách thu nhập và xây dựng một xã hội công bằng hơn.
- Khuyến khích học tập và đào tạo: Hệ thống thuế cũng hỗ trợ việc học tập và đào tạo thông qua các khoản trợ cấp, khuyến khích sự phát triển nghề nghiệp và nâng cao trình độ học vấn của người dân.
- Hệ thống an sinh xã hội: Thuế thu nhập cá nhân còn đóng vai trò trong việc tài trợ cho các chương trình an sinh xã hội, giúp người dân vượt qua khó khăn trong những thời điểm khó khăn như thất nghiệp, bệnh tật hay các trường hợp khẩn cấp.
6. Thách thức đối với hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Úc
Mặc dù hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Úc mang lại nhiều lợi ích đáng kể, nó cũng phải đối mặt với không ít thách thức và yêu cầu cải tiến để duy trì tính bền vững và hiệu quả.
Dưới đây là một số vấn đề và sự phát triển của hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Úc:
- Biến động kinh tế: Các thay đổi trong nền kinh tế Úc có thể tác động đến thu nhập của người dân, gây ra sự bất ổn trong nguồn thu thuế. Các yếu tố như tiến bộ công nghệ, sự thay đổi trong cơ cấu ngành nghề và quá trình đô thị hóa có thể tạo ra sự phân hóa thu nhập không đồng đều.
- Thay đổi dân số: Với sự gia tăng của người cao tuổi và sự xuất hiện của thế hệ mới, Úc phải đối mặt với những thách thức trong việc bảo đảm tài chính cho các dịch vụ chăm sóc sức khỏe và hỗ trợ xã hội cho nhóm dân số cao tuổi ngày càng lớn.
- Trốn thuế: Trốn thuế là vấn đề nghiêm trọng đối với hệ thống thuế của Úc. Việc đối phó với các hành vi tránh né thuế và chuyển giá đòi hỏi sự giám sát và quản lý chặt chẽ để bảo vệ nguồn thu thuế không bị thất thoát.
- Phản ứng từ thị trường: Thay đổi về mức thuế có thể dẫn đến những phản ứng từ thị trường, thay đổi hành vi của người dân và doanh nghiệp. Điều này có thể tác động đến hoạt động kinh tế và sự phát triển của các doanh nghiệp.
Trong tương lai, hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Úc cần tiếp tục được điều chỉnh và cải tiến để giải quyết những thách thức này, đồng thời đảm bảo nó vẫn là công cụ hiệu quả cho việc tài trợ các dự án xã hội và duy trì sự công bằng trong phân phối thu nhập.
7. Tổng hợp các loại thuế cơ bản tại nước Úc
Với hệ thống thuế đa dạng và phức tạp, các loại thuế ở Úc không chỉ phản ánh sự phát triển kinh tế mà còn là công cụ điều tiết xã hội. Việc hiểu rõ về các loại thuế cơ bản tại Úc không chỉ giúp công dân tuân thủ pháp luật mà còn tạo cơ hội cho các nhà đầu tư, doanh nghiệp và du khách hiểu hơn về môi trường kinh tế nơi đây.
Hệ thống thuế tại Úc rất đa dạng và bao gồm nhiều loại thuế khác nhau. Dưới đây là một số loại thuế cơ bản bạn cần nắm:
- Thuế thu nhập cá nhân: Đây là loại thuế do Chính phủ Úc áp dụng đối với thu nhập của cá nhân. Thuế sẽ được tính từ mức thu nhập 18.200 AUD, với thuế suất dao động từ 19% đến 45%. Lưu ý, cả lãi vốn cũng sẽ bị tính thuế.
- Thuế sức khỏe: Thuế này là khoản phụ thu vào thuế thu nhập, nhằm tài trợ cho chương trình chăm sóc sức khỏe Medicare nổi tiếng của Úc. Mức thuế phụ thu là 1,8% trên tổng thu nhập chịu thuế.
- Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST): Chính phủ áp dụng mức thuế 10% đối với các giao dịch mua bán hàng hóa và dịch vụ. Doanh nghiệp có doanh thu trên 50.000 AUD/năm phải đăng ký và thực hiện nghĩa vụ thuế này.
- Thuế bất động sản: Tại hầu hết các khu vực ở Úc (ngoại trừ Lãnh thổ phía Bắc), chủ sở hữu bất động sản sẽ phải đóng thuế hàng năm nếu giá trị tài sản vượt mức quy định.
8. Quy định về khai thuế tại Úc
Khai thuế là nghĩa vụ pháp lý quan trọng đối với mọi công dân và cư dân tại Úc. Hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Úc đòi hỏi các cá nhân và doanh nghiệp phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về việc khai báo thuế, nhằm đảm bảo công bằng và hỗ trợ phát triển kinh tế xã hội.
8.1 Các khoản thu nhập phải khai thuế tại Úc
Dưới đây là các khoản thu nhập mà bạn bắt buộc phải khai thuế theo quy định của Úc:
- Thu nhập từ công việc (Employment income)
- Thu nhập toàn cầu và từ nước ngoài (Foreign and worldwide income)
- Các khoản thanh toán và trợ cấp từ Chính phủ Úc
- Thu nhập từ đầu tư
- Thu nhập lương hưu
- Thu nhập từ kinh doanh, hợp tác, và ủy thác
- Bồi thường và thanh toán bảo hiểm
- Học bổng và giải thưởng từ Chính phủ Úc
- Thu nhập của lao động dưới 18 tuổi
- Thu nhập chịu thuế và miễn thuế tại Úc
- Huy động vốn từ cộng đồng
Việc khai báo đầy đủ và chính xác các nguồn thu nhập trên là yêu cầu bắt buộc để đảm bảo tuân thủ luật thuế tại Úc.
8.2 Hướng dẫn chi tiết cách khai thuế ở Úc
Việc khai thuế ở Úc có thể khiến nhiều người bỡ ngỡ, nhưng nếu làm theo các bước dưới đây, quy trình sẽ trở nên đơn giản và dễ dàng hơn bao giờ hết.
- Đăng ký mã số thuế (TFN)
TFN (Tax File Number) là mã số thuế cá nhân của bạn, và mỗi cá nhân sẽ được cấp từ 1 đến 2 mã số thuế, ngay cả khi thay đổi tên, địa chỉ, hoặc chuyển đến bang khác. Việc bảo mật và sử dụng mã số thuế của bạn tại Úc luôn được bảo đảm an toàn. Bạn sẽ cần đăng ký TFN dựa trên tình trạng di trú của mình, và có thể thực hiện đăng ký trực tuyến thông qua trang web của Sở Thuế Úc. Nếu bạn đang làm việc với thị thực tạm thời, hãy đăng ký mã số thuế trực tuyến để đảm bảo mọi quy trình được xử lý nhanh chóng và chính xác.
- Tạo tài khoản MyGov liên kết với ATO
Bước tiếp theo là tạo tài khoản MyGov và liên kết trực tiếp với ATO (Australian Taxation Office). Khi hoàn tất bước này, các doanh nghiệp, ngân hàng và chủ lao động sẽ cung cấp thông tin về thu nhập của bạn để báo cáo với Chính phủ Úc. Việc liên kết tài khoản MyGov với ATO giúp việc khai thuế của bạn trở nên nhanh chóng và dễ dàng, đồng thời giúp các tổ chức cung cấp thông tin chính xác và chi tiết hơn về thu nhập của bạn. Để hoàn tất, bạn cần xác nhận các thông tin cá nhân như tên, mã số thuế và ngày tháng năm sinh.
- Khai thuế trực tuyến qua MyTax
MyTax là phần mềm khai thuế trực tuyến tiện lợi nhất và liên kết trực tiếp với tài khoản MyGov của bạn. Sau khi đăng nhập vào hệ thống, MyTax sẽ tự động cập nhật thông tin thu nhập mà chủ lao động của bạn đã khai báo. Bạn chỉ cần kiểm tra và đảm bảo rằng các thông tin về thu nhập của mình là chính xác. Phần mềm này sẽ tự động điền các chi tiết cần thiết, và bạn có thể dễ dàng chỉnh sửa hoặc cập nhật thông tin khi cần thiết. Đảm bảo rằng bạn lưu lại thông tin khai thuế của mình và cập nhật kịp thời khi có thay đổi.
Với các bước hướng dẫn trên, việc khai thuế tại Úc sẽ trở nên dễ dàng và hiệu quả hơn, giúp bạn tuân thủ đúng quy định và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình.
8.3 Lưu ý khi khai thuế và nộp thuế tại nước Úc
Kể từ ngày bắt đầu làm việc tại Úc, bạn phải hoàn thành việc khai thuế trong vòng 28 ngày. Sau đó, để chủ lao động có thể trả lương cho bạn bằng tiền mặt, bạn cần thực hiện các bước sau:
- Đăng ký và nhận số hồ sơ thuế (TFN) tại Úc.
- Hoàn tất việc kê khai Tax File Number.
- Khi nhận lương, doanh nghiệp sẽ tự động trừ thuế từ thu nhập của bạn.
- Cung cấp phiếu lương, trong đó thể hiện rõ khoản thuế đã bị trừ.
- Nếu đủ điều kiện, bạn cần thanh toán các khoản đóng góp vào quỹ hưu trí (superannuation) cho khách hàng.
Tuân thủ các quy định về khai thuế tại Úc không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là trách nhiệm giúp duy trì sự công bằng trong hệ thống tài chính quốc gia. Việc hiểu rõ các quy trình và yêu cầu khai thuế sẽ giúp cá nhân và doanh nghiệp tránh được những rắc rối không đáng có và có thể tối ưu hóa các lợi ích tài chính của mình.
Xem thêm: Doanh nghiệp nộp thuế TNCN thay cho cá nhân được không?
9. Một số câu hỏi liên quan
Mã số thuế Úc như thế nào?
Mã số thuế được cấp cho mỗi công dân, cư dân hoặc người làm việc tại Úc, được coi là chìa khóa để đảm bảo sự tuân thủ quy định thuế và bảo vệ quyền lợi tài chính cá nhân. Việc hiểu rõ về cách thức hoạt động và tầm quan trọng của mã số thuế tại Úc là điều cần thiết không chỉ đối với những ai đang sinh sống tại đây mà còn đối với các nhà đầu tư và công dân quốc tế có liên quan đến thị trường Úc.
Khi đến Úc, một trong những yêu cầu đầu tiên bạn cần thực hiện là xin mã số thuế cá nhân. Quá trình này có thể dễ dàng thực hiện trực tuyến qua website của cơ quan thuế. Mã số thuế sẽ hỗ trợ bạn trong nhiều công việc như mở tài khoản ngân hàng, lưu trữ hồ sơ thuế và tìm việc làm. Đặc biệt, nếu bạn mới đến Úc, việc đăng ký mã số thuế là điều ưu tiên, vì thời gian cấp mã thường mất từ 2 đến 3 tuần. Nếu chậm trễ, điều này có thể ảnh hưởng đến quá trình xin việc và mở tài khoản ngân hàng tại Úc.
Để hoàn thành tờ khai thuế, mã số thuế là yêu cầu bắt buộc. Thời hạn nộp tờ khai thuế tùy thuộc vào việc bạn tự khai hay sử dụng dịch vụ của đại lý thuế. Nếu tự khai, hạn chót là ngày 31 tháng 10 hàng năm. Trong trường hợp sử dụng dịch vụ đại lý thuế, bạn sẽ được gia hạn thêm. Mẫu tờ khai thuế sẽ được phát hành từ ngày 1/7 hàng năm và có sẵn trong gói thông tin Taxpack.
Các khoản nào được xin khấu trừ thuế tại nước Úc
Khấu trừ thuế là một trong những phương tiện giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho người đóng thuế, đồng thời khuyến khích các hoạt động có lợi cho xã hội và nền kinh tế. Tại Úc, hệ thống khấu trừ thuế rất đa dạng, cho phép công dân và doanh nghiệp giảm số thuế phải nộp bằng cách khai báo những khoản chi phí hợp lý.
Tại Úc, các khoản chi phí có thể được khấu trừ thuế liên quan đến công việc, kinh doanh hoặc đầu tư, bao gồm: chi phí công tác, đi lại, học phí nâng cao chuyên môn, thiết bị và dụng cụ phục vụ công việc, miễn là các khoản chi này không do chủ doanh nghiệp chi trả.
Ngoài ra, còn có các khoản phí khác có thể khấu trừ thuế, chẳng hạn như phí dịch vụ tư vấn, đóng góp vào quỹ hưu trí cá nhân, và phí quản lý từ các quỹ đầu tư. Mỗi cá nhân nên chủ động lập kế hoạch thuế riêng, khấu trừ các khoản phí hợp lệ để giảm thiểu số thuế phải nộp tại Úc.
Thuế thu nhập doanh nghiệp tại Úc
Tại Úc, thuế thu nhập doanh nghiệp được áp dụng theo hệ thống phân tầng, với mức thuế thay đổi tùy theo quy mô và mức thu nhập của từng doanh nghiệp. Cụ thể, các doanh nghiệp lớn sẽ phải chịu mức thuế lên đến 30%, trong khi các doanh nghiệp vừa và nhỏ có mức thuế ưu đãi là 27,5%.
Các doanh nghiệp tại Úc phải nộp thuế dựa trên mức thu nhập mà họ tạo ra từ các hoạt động kinh doanh trong năm tài chính. Đối tượng chịu thuế bao gồm các doanh nghiệp có thu nhập phát sinh từ các giao dịch kinh doanh trong và ngoài nước. Mỗi doanh nghiệp cần khai thuế thu nhập theo tình hình hoạt động và doanh thu thực tế của mình trong năm.
Hiểu đúng về thuế thu nhập cá nhân ở Úc là điều quan trọng giúp bạn tuân thủ các quy định pháp luật và tối ưu hóa lợi ích tài chính. Dù hệ thống thuế có thể phức tạp, việc nắm rõ các nguyên tắc cơ bản sẽ giúp bạn tránh sai sót và tận dụng các khoản khấu trừ hợp lệ. Chúc bạn luôn hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách chính xác và hiệu quả. Nếu còn bất kỳ thắc mắc nào, hãy liên hệ với AZTAX qua hotline 0932.383.089 để được tư vấn chi tiết.
