Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là vấn đề quan trọng mà những ai đang có kế hoạch định cư tại đây đặc biệt quan tâm. Đối với các cá nhân đang muốn ổn định cuộc sống và phát triển sự nghiệp tại xứ cờ hoa, hiểu rõ quy định về thuế sẽ giúp họ có những chiến lược tài chính phù hợp, tránh được những rắc rối pháp lý và tối ưu hóa các lợi ích từ các chương trình thuế. Hãy cùng AZTAX tìm hiểu chi tiết nhé!
1. Tổng quan về thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ Federal Income Tax là gì? Đây là loại thuế trực thu đánh vào thu nhập của cá nhân tại Hoa Kỳ. Hệ thống thuế này có nhiều mức thuế khác nhau tùy theo thu nhập, và được quản lý bởi Cục Thuế Liên Bang (IRS).
1.1 Định nghĩa thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là khoản thuế được tính trên tổng thu nhập của cá nhân hoặc hộ gia đình trong năm tài chính. Tổng thu nhập bao gồm nhiều nguồn khác nhau như:
- Tiền lương và tiền công
- Tiền tip
- Thu nhập từ việc bán bất động sản
- Tiền trúng số
- Lãi suất và cổ tức
- Thu nhập từ đầu tư
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ được tính theo hệ thống lũy tiến, tức là mức thuế tăng dần theo mức thu nhập. Những người có thu nhập thấp có thể được miễn hoặc giảm thuế, trong khi những người có thu nhập cao có thể phải nộp từ 40-50% tổng thu nhập của mình.
Hệ thống thuế này được chia thành ba cấp:
- Cấp liên bang: Áp dụng cho toàn bộ công dân Mỹ và được quản lý bởi IRS (Cục Thuế Liên Bang).
- Cấp tiểu bang: Mỗi bang có mức thuế và cơ cấu khác nhau. Thuế này được quản lý bởi cơ quan thuế tiểu bang.
- Cấp địa phương: Áp dụng tại một số thành phố hoặc quận, với mức thuế thường thấp hơn và được quản lý bởi cơ quan thuế địa phương.
Lưu ý: một số bang và khu vực không áp dụng thuế thu nhập cá nhân hoặc áp dụng mức thuế rất thấp.
1.2 Tại sao thuế thu nhập cá nhân lại quan trọng đối với người định cư Mỹ?
Khi bạn có kế hoạch sinh sống và làm việc tại Mỹ, việc hiểu rõ về thuế thu nhập cá nhân là rất quan trọng vì nhiều lý do dưới đây:
- Tác động trực tiếp đến thu nhập: Thuế thu nhập cá nhân có thể chiếm một phần lớn trong thu nhập của bạn, từ đó ảnh hưởng đến khả năng chi tiêu và chất lượng cuộc sống.
- Lập kế hoạch tài chính chính xác: Nắm vững quy định thuế giúp bạn tính toán được thu nhập thực tế sau thuế, từ đó xây dựng kế hoạch tài chính hợp lý và hiệu quả.
- Tránh rủi ro pháp lý: Việc không tuân thủ đúng nghĩa vụ thuế có thể dẫn đến những hình phạt nặng nề. Hiểu về hệ thống thuế giúp bạn tránh các vấn đề pháp lý không đáng có.
- Tận dụng các ưu đãi thuế: Hệ thống thuế Mỹ có nhiều chương trình giảm trừ và tín dụng thuế. Việc nắm bắt các quy định này sẽ giúp bạn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình.
- Quyết định nơi sinh sống và làm việc: Mức thuế thu nhập cá nhân giữa các bang có sự khác biệt, điều này có thể ảnh hưởng đến quyết định lựa chọn nơi sinh sống của bạn.
- Đóng góp xã hội và dịch vụ công: Thuế thu nhập cá nhân là nguồn tài trợ chính cho các dịch vụ công cộng. Việc hiểu về thuế giúp bạn nhận thức rõ hơn về vai trò của mình đối với xã hội Mỹ.
- Lập kế hoạch dài hạn: Hiểu rõ về thuế giúp bạn lên kế hoạch tiết kiệm và đầu tư hiệu quả cho tương lai, bảo vệ tài chính cá nhân lâu dài.
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ tuy phức tạp nhưng rất quan trọng. Việc trang bị kiến thức về thuế không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn là công cụ quan trọng trong việc quản lý tài chính cá nhân và xây dựng một tương lai tài chính ổn định tại Mỹ.
Xem thêm: Cách tính thuế TNCN cho người nước ngoài
2. Các mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Như đã chia sẻ thì thuế nhập ở Mỹ được chia theo 3 cấp: cấp địa phương (Local Income Taxes), cấp tiểu bang (State Income Taxes), và cấp liên bang (Federal Income Taxes). Mỗi cấp có những đặc điểm và mức thuế suất riêng, tạo nên một hệ thống thuế phức tạp nhưng toàn diện.
2.1 Thuế thu nhập cấp địa phương (Local Income Taxes)
Thuế thu nhập cấp địa phương là khoản thuế không cố định, được quy định theo từng địa phương, thành phố, hoặc khu vực. Mục đích chính của loại thuế này là gây quỹ cho các hoạt động, phong trào, và chương trình tại địa phương. Đặc điểm của thuế thu nhập cấp địa phương:
- Mức thuế suất thay đổi tùy theo địa phương
- Không phải tất cả các địa phương đều áp dụng loại thuế này
- Thường có mức thuế suất thấp hơn so với thuế cấp tiểu bang và liên bang
2.2 Thuế thu nhập cấp tiểu bang (State Income Taxes)
Đây là loại thuế đánh trên thu nhập của người dân chịu thuế hoặc tổng thu nhập trước thuế, được quy định bởi chính phủ cấp bang. Đặc điểm của thuế thu nhập cấp tiểu bang:
- Mức thuế suất khác nhau giữa các tiểu bang
- Một số tiểu bang áp dụng thuế suất cố định, trong khi các bang khác sử dụng thuế suất lũy tiến
- Có một số tiểu bang tại Mỹ không đánh thuế thu nhập.
2.3 Thuế thu nhập cấp liên bang (Federal Income Taxes)
Thuế thu nhập cấp liên bang áp dụng cho tất cả công dân và cư dân Mỹ, sử dụng hệ thống thuế suất lũy tiến. Hiện tại, có 7 khung thuế suất lũy tiến áp dụng đối với thuế thu nhập cấp liên bang.
2.4 Khung thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ cho năm 2025
Khung thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ cho năm 2024 đã được điều chỉnh để phản ánh sự thay đổi của lạm phát. Hệ thống thuế lũy tiến này bao gồm bảy mức thuế khác nhau, áp dụng cho các nhóm người nộp thuế khác nhau:
Khung biểu thuế lũy tiến ở Mỹ (Federal Income Taxes)
| Mức thuế | Người độc thân | Vợ chồng nộp chung | Đầu hộ gia đình |
| 10% | $0 đến $11,600 | $0 đến $23,200 | $0 đến $16,550 |
| 12% | $11,601 đến $47,150 | $23,201 đến $94,300 | $16,551 đến $63,100 |
| 22% | $47,151 đến $100,525 | $94,301 đến $201,050 | $63,101 đến $100,500 |
| 24% | $100,526 đến $191,950 | $201,051 đến $383,900 | $100,501 đến $191,950 |
| 32% | $191,951 đến $243,725 | $383,901 đến $487,450 | $191,951 đến $243,700 |
| 35% | $243,726 đến $609,350 | $487,451 đến $731,200 | $243,701 đến $609,350 |
| 37% | Trên $609,350 | Trên $731,200 | Trên $609,350 |
Chi tiết về các mức thuế:
- Mức thuế 10%: Áp dụng cho thu nhập từ 0 đến ngưỡng quy định.
- Mức thuế 12%: Được tính trên phần thu nhập nằm trong khoảng từ ngưỡng tối thiểu của mức 10% đến ngưỡng tối đa của mức này.
- Mức thuế 22%, 24%, 32%, 35%, và 37%: Tương tự như trên, mỗi mức sẽ tính trên phần thu nhập nằm trong khoảng giữa các ngưỡng đã xác định.
Xem thêm: Thuế thu nhập cá nhân Hàn Quốc
Xem thêm: Thuế thu nhập cá nhân ở Úc
3. Các khoản giảm trừ và miễn thuế thu nhập cá nhân là gì?
Trong hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, các khoản giảm trừ và miễn giảm thuế đóng vai trò quan trọng trong việc giảm gánh nặng thuế cho người nộp thuế. Hiểu rõ về những khoản này có thể giúp bạn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình một cách hợp pháp. Hãy cùng tìm hiểu chi tiết về các khoản giảm trừ và miễn giảm thuế phổ biến.
3.1 Khấu trừ tiêu chuẩn (Standard Deduction)
Đây là khoản giảm trừ cố định mà hầu hết người nộp thuế có thể áp dụng để giảm thu nhập chịu thuế của họ. Mức khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2024:
- Người độc thân: $13,850
- Vợ chồng nộp chung: $27,700
- Chủ hộ gia đình: $20,800
Lưu ý: Nếu bạn chọn khấu trừ tiêu chuẩn, bạn không thể áp dụng các khoản khấu trừ chi tiết.
3.2 Khấu trừ chi tiết (Itemized Deductions)
Nếu tổng các khoản chi phí đủ điều kiện của bạn vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn, bạn có thể chọn khấu trừ chi tiết. Các khoản phổ biến bao gồm:
- Chi phí y tế: Phần vượt quá 7.5% tổng thu nhập điều chỉnh (AGI) của bạn.
- Thuế tiểu bang và địa phương (SALT): Giới hạn ở mức $10,000.
- Lãi vay mua nhà: Áp dụng cho khoản vay lên đến $750,000.
- Đóng góp từ thiện: Thường giới hạn ở 60% AGI cho các khoản đóng góp bằng tiền mặt.
- Tổn thất do thiên tai: Chỉ áp dụng cho các khu vực được liên bang công bố là vùng thiên tai.
3.3 Các khoản điều chỉnh trên tổng thu nhập (Above-the-line Deductions)
Đây là những khoản giảm trừ bạn có thể yêu cầu ngay cả khi bạn chọn khấu trừ tiêu chuẩn:
- Đóng góp vào tài khoản hưu trí IRA truyền thống
- Tiền lãi vay sinh viên (lên đến $2,500)
- Chi phí di chuyển cho quân nhân
- Một nửa thuế tự kinh doanh
3.4 Tín dụng thuế (Tax Credits)
Tín dụng thuế giảm trực tiếp số tiền thuế bạn nợ, không phải thu nhập chịu thuế. Một số tín dụng thuế phổ biến:
- Tín dụng thuế trẻ em (Child Tax Credit): Lên đến $2,000 cho mỗi trẻ đủ điều kiện.
- Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (Earned Income Tax Credit): Dành cho người có thu nhập thấp đến trung bình.
- Tín dụng thuế cho người chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc (Child and Dependent Care Credit): Cho phép bạn yêu cầu một phần chi phí chăm sóc trẻ em hoặc người phụ thuộc.
- Tín dụng thuế tiết kiệm người đóng góp (Saver’s Credit): Khuyến khích đóng góp vào tài khoản hưu trí.
- Tín dụng thuế giáo dục đại học (American Opportunity Tax Credit và Lifetime Learning Credit): Giúp bù đắp chi phí giáo dục sau trung học.
3.5 Miễn trừ thuế (Tax Exemptions)
Mặc dù miễn trừ cá nhân đã bị loại bỏ sau Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm năm 2017, vẫn còn một số trường hợp miễn trừ đặc biệt:
- Lãi suất từ trái phiếu chính quyền tiểu bang và địa phương
- Một số khoản bồi thường cho người lao động c. Phần lớn các khoản thừa kế và quà tặng
Lời khuyên để tối ưu hóa các khoản giảm trừ và miễn giảm thuế:
- Lưu giữ hồ sơ chi tiết: Giữ tất cả biên lai và chứng từ liên quan đến các khoản chi tiêu có thể khấu trừ.
- Cập nhật thông tin: Luật thuế thường xuyên thay đổi. Hãy cập nhật thông tin mới nhất từ IRS.
- Lập kế hoạch trước: Một số chiến lược giảm thuế cần được thực hiện trước khi kết thúc năm tài chính.
- Cân nhắc thời điểm: Đôi khi, việc trì hoãn thu nhập hoặc đẩy nhanh các khoản khấu trừ có thể có lợi về mặt thuế.
- Tìm kiếm tư vấn chuyên nghiệp: Nếu tình hình tài chính của bạn phức tạp, hãy cân nhắc tham khảo ý kiến của chuyên gia tư vấn thuế.
Hiểu rõ và áp dụng đúng các khoản giảm trừ và miễn giảm thuế không chỉ giúp bạn tiết kiệm tiền mà còn đảm bảo tuân thủ đúng luật thuế. Đây là một phần quan trọng trong việc quản lý tài chính cá nhân hiệu quả khi sinh sống và làm việc tại Mỹ.
Xem thêm: Thuế thu nhập cá nhân ở Đức
Xem thêm: Thuế thu nhập Singapore
4. Danh sách các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Trong hệ thống thuế phức tạp của Hoa Kỳ, có một số bang nổi bật với chính sách miễn thuế thu nhập cá nhân. Đây là một yếu tố quan trọng mà nhiều người cân nhắc khi lựa chọn nơi sinh sống và làm việc. Hãy cùng tìm hiểu chi tiết về các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ.
Alaska: Thiên đường thuế của Bắc Mỹ, không chỉ miễn thuế thu nhập cá nhân mà còn không có thuế bán hàng cấp tiểu bang. Đặc biệt, cư dân Alaska còn nhận được khoản cổ tức hàng năm từ Quỹ Vĩnh viễn Alaska, được tài trợ từ doanh thu dầu khí của bang. Tuy nhiên, chi phí sinh hoạt ở đây khá cao do vị trí địa lý xa xôi.
Florida: Thiên đường hưu trí không thuế, nổi tiếng là điểm đến hấp dẫn cho người về hưu, một phần nhờ chính sách miễn thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, bang bù đắp bằng thuế bán hàng và thuế tài sản cao hơn. Florida cũng dựa nhiều vào ngành du lịch để tạo ra doanh thu.
Nevada: Nổi tiếng với Las Vegas, không đánh thuế thu nhập cá nhân. Thay vào đó, bang phụ thuộc nhiều vào doanh thu từ ngành công nghiệp du lịch và cờ bạc. Điều này có thể dẫn đến biến động trong ngân sách tiểu bang khi nền kinh tế gặp khó khăn.
South Dakota: Cân bằng giữa thuế và dịch vụ. Mặc dù không có thuế thu nhập cá nhân, South Dakota áp dụng thuế bán hàng và thuế tài sản để tài trợ cho các dịch vụ công. Bang này cũng thu hút nhiều công ty tài chính nhờ luật pháp thuận lợi cho doanh nghiệp.
Tennessee: Từ bỏ thuế thu nhập dần dần. Tennessee đã loại bỏ hoàn toàn thuế thu nhập từ năm 2021, kết thúc quá trình chuyển đổi kéo dài nhiều năm. Trước đây, bang này đánh thuế trên thu nhập từ đầu tư, nhưng giờ đã hoàn toàn miễn thuế thu nhập cá nhân.
Texas: Không thuế thu nhập, nhưng thuế tài sản cao. Texas tự hào về việc không có thuế thu nhập cá nhân, nhưng bù lại bằng một trong những mức thuế tài sản cao nhất cả nước. Bang này cũng dựa vào doanh thu từ ngành công nghiệp dầu khí và thuế bán hàng.
Washington: Cân nhắc giữa công bằng và thu nhập. Washington không có thuế thu nhập cá nhân truyền thống, nhưng gần đây đã áp dụng một loại thuế vốn cho những người có thu nhập cao (trên $250,000). Bang này cũng có mức thuế bán hàng khá cao.
Wyoming: Dựa vào tài nguyên thiên nhiên. Wyoming không chỉ miễn thuế thu nhập cá nhân mà còn có mức thuế tài sản và bán hàng thấp. Bang này chủ yếu dựa vào doanh thu từ khai thác tài nguyên thiên nhiên, đặc biệt là than đá và khí đốt.
New Hampshire: Đang trên đường miễn thuế hoàn toàn. New Hampshire hiện không đánh thuế trên tiền lương, nhưng vẫn áp dụng thuế trên lợi tức đầu tư và lãi suất. Tuy nhiên, bang này đang trong quá trình loại bỏ dần loại thuế này và dự kiến sẽ hoàn toàn miễn vào năm 2027.
5. Hướng dẫn tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Hiểu và tính toán chính xác thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là một kỹ năng quan trọng cho mọi người định cư hoặc có kế hoạch sinh sống tại đất nước này. Quá trình này có thể phức tạp, nhưng với hướng dẫn chi tiết dưới đây, bạn sẽ có thể nắm bắt được các bước cơ bản để tính thuế của mình một cách chính xác và hiệu quả.
Bước 1: Xác định tổng thu nhập
Bước đầu tiên và quan trọng nhất là xác định chính xác tổng thu nhập của bạn trong năm tài chính. Tổng thu nhập bao gồm: tiền lương, tiền công, thu nhập từ đầu tư, thu nhập bất động sản,… Bạn có thể xem chi tiết tại mục Định nghĩa thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ phần đầu bài viết
Lưu ý: Để có danh sách đầy đủ và chi tiết về các loại thu nhập được tính vào tổng thu nhập, bạn nên tham khảo trang web chính thức của Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS).
Bước 2: Áp dụng các khoản giảm trừ thuế thu nhập cá nhân
Sau khi xác định tổng thu nhập, bước tiếp theo là áp dụng các khoản giảm trừ để tính ra thu nhập chịu thuế. Có hai lựa chọn chính:
- Giảm trừ chuẩn: Khoản giảm trừ cố định cho mọi người nộp thuế.
- Giảm trừ chi tiết: Áp dụng nếu tổng các khoản chi tiêu đủ điều kiện vượt quá mức giảm trừ chuẩn. Bao gồm chi phí y tế, lãi vay mua nhà, đóng góp từ thiện, và các chi phí đủ điều kiện khác.
Lời khuyên: So sánh kỹ hai phương án để chọn cách giảm trừ có lợi nhất. Tham khảo phần “Các khoản giảm trừ và miễn giảm thuế” để biết thêm chi tiết.
Bước 3: Áp dụng khung thuế suất lũy tiến
Sau khi xác định thu nhập chịu thuế, bạn sẽ áp dụng các khung thuế suất lũy tiến. Đây là điểm độc đáo của hệ thống thuế Mỹ:
- Khung thuế suất thấp nhất (10%) áp dụng cho phần thu nhập đầu tiên.
- Khi thu nhập tăng, phần vượt quá sẽ chịu thuế suất cao hơn.
- Mỗi đô la thu nhập chỉ chịu một mức thuế suất tương ứng với khung thuế mà nó thuộc về.
Ví dụ minh họa: Giả sử bạn là người độc thân có thu nhập chịu thuế $60,000 trong năm 2024:
- $11,600 đầu tiên chịu thuế suất 10%
- Từ $11,601 đến $47,150 chịu thuế suất 12%
- Phần còn lại từ $47,151 đến $60,000 chịu thuế suất 22%
Bước 4: Tính thuế tiểu bang và địa phương
Ngoài thuế liên bang, đừng quên tính thêm thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương (nếu có):
- Mỗi bang có mức thuế và cách tính riêng.
- Một số bang không có thuế thu nhập cá nhân.
- Một số thành phố hoặc quận cũng có thể áp dụng thuế thu nhập địa phương.
Lời khuyên: Sử dụng các công cụ tính thuế trực tuyến như SmartAsset hoặc WalletHub để có kết quả chính xác cho từng khu vực cụ thể.
Bước 5: Tổng hợp, kiểm tra và hệ thống thuế thu nhập cá nhân
Bước cuối cùng là cộng tất cả các khoản thuế (liên bang, tiểu bang, địa phương) để có được tổng số tiền thuế phải nộp trong năm tài chính.
Lưu ý quan trọng:
- Luôn cập nhật thông tin về các thay đổi trong luật thuế hàng năm.
- Nếu tình huống tài chính của bạn phức tạp, hãy cân nhắc tham khảo ý kiến của chuyên gia tư vấn thuế.
- Lưu giữ tất cả các chứng từ và hóa đơn liên quan đến thu nhập và chi tiêu của bạn.
Bằng cách tuân theo các bước này và chú ý đến từng chi tiết, bạn có thể tự tin tính toán thuế thu nhập cá nhân của mình một cách chính xác. Tuy nhiên, hệ thống thuế Mỹ có thể phức tạp và thay đổi theo thời gian, vì vậy đừng ngần ngại tìm kiếm sự trợ giúp chuyên nghiệp khi cần thiết.
6. Lưu ý khi kê khai thuế ở Mỹ 2025 cho người mới nhập cư
Khi bạn mới nhập cư vào Mỹ, việc hiểu và tuân thủ hệ thống thuế có thể là một thách thức đáng kể. Dưới đây là những lưu ý quan trọng giúp bạn điều hướng quá trình kê khai thuế ở Mỹ 2025 một cách suôn sẻ.
Xác định số nhận dạng người nộp thuế thu nhập
Đây là bước đầu tiên và quan trọng nhất. Bạn cần có một trong hai loại số sau:
- Mã số An sinh xã hội (SSN): Dành cho thường trú nhân hợp pháp.
- Mã số nhận dạng người nộp thuế cá nhân (ITIN): Cho những người không đủ điều kiện nhận SSN.
Lưu ý: Việc có ITIN không ảnh hưởng đến tình trạng di trú của bạn.
Tìm hiểu chi tiết nghĩa vụ khai thuế của thường trú nhân Mỹ
Không phải ai cũng cần khai thuế. Nghĩa vụ này phụ thuộc vào mức thu nhập của bạn. Năm 2024, ngưỡng khai thuế là:
- Mức $14,600 áp dụng cho người độc thân
- $29,200 cho cặp vợ chồng khai thuế chung
Tuy nhiên, ngay cả khi thu nhập dưới ngưỡng này, việc khai thuế vẫn có thể mang lại lợi ích như hoàn thuế hoặc các khoản tín dụng.
Chuẩn bị tài liệu cần thiết trước khi kê khai thuế
Tập hợp đầy đủ các giấy tờ sau:
- Mẫu W-2 từ tất cả các công việc làm thuê
- Mẫu 1099 cho thu nhập tự do hoặc đầu tư
- Thông tin chi tiết về người phụ thuộc (nếu có)
- Hồ sơ về các khoản chi phí có thể khấu trừ
Chọn phương thức khai thuế phù hợp
Bạn có hai lựa chọn chính:
- Khai thuế trực tuyến: Nhanh chóng, tiện lợi và giảm thiểu sai sót. Các phần mềm như TurboTax hoặc H&R Block có thể hướng dẫn bạn từng bước.
- Khai thuế qua bưu điện: Phù hợp nếu bạn thích cách truyền thống, nhưng cần lưu ý thời gian xử lý sẽ lâu hơn.
Điền đầy đủ và chính xác tờ trước khi nộp tờ khai thuế
- Sử dụng Mẫu 1040 cho thuế liên bang
- Kiểm tra kỹ các yêu cầu khai thuế tiểu bang (nếu có)
- Đảm bảo khai báo tất cả các nguồn thu nhập
Lựa chọn phương thức và trình nộp thuế đảm bảo đúng hạn nộp tờ khai thuế
Nếu bạn còn nợ thuế, có nhiều cách để thanh toán:
- Nộp trực tuyến qua hệ thống của IRS
- Gửi ngân phiếu hoặc chi phiếu qua bưu điện
- Thiết lập kế hoạch trả góp nếu không thể thanh toán đầy đủ
Tuân thủ thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân
- Hạn chót thường là ngày 15 tháng 4 hàng năm
- Nếu cần thêm thời gian, hãy yêu cầu gia hạn. Tuy nhiên, lưu ý rằng gia hạn chỉ áp dụng cho việc nộp tờ khai, không phải nộp tiền thuế.
Lời khuyên bổ sung:
- Tìm hiểu về các khoản khấu trừ và tín dụng thuế dành riêng cho người nhập cư
- Cân nhắc tìm kiếm sự hỗ trợ từ chuyên gia thuế nếu tình hình tài chính của bạn phức tạp
- Lưu giữ tất cả hồ sơ thuế ít nhất 3 năm sau khi nộp
- Cập nhật địa chỉ với IRS mỗi khi bạn chuyển nhà
Nhớ rằng, việc khai thuế không chỉ là nghĩa vụ mà còn là cơ hội để bạn hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của mình. Bằng cách tuân thủ các quy định thuế, bạn đang xây dựng một nền tảng tài chính vững chắc cho cuộc sống mới tại Mỹ.
7. Quy trình khai và nộp thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ
Ở Mỹ, ngày cuối cùng để nộp thuế thu nhập cá nhân là 15 tháng 4 hàng năm, tính cho năm tài chính trước. Trường hợp ngày này trùng vào cuối tuần hoặc ngày lễ, thời gian nộp thuế sẽ được kéo dài đến ngày làm việc tiếp theo. Nếu bạn cần thêm thời gian, bạn có thể yêu cầu gia hạn thêm 6 tháng để hoàn tất hồ sơ khai thuế.
Nếu bỏ qua hạn nộp thuế, bạn có thể gặp phải các hình phạt sau:
- Phạt không khai thuế: 5% số tiền thuế chưa nộp mỗi tháng, tối đa 25%.
- Phạt không nộp thuế: 0.5% trên số tiền thuế chưa nộp mỗi tháng.
Các hình thức nộp thuế phổ biến:
- Nộp trực tuyến: Phương thức nhanh chóng và tiện lợi, giúp giảm thiểu sai sót, tuy nhiên, bạn cần có kỹ năng sử dụng máy tính.
- Nộp trực tiếp: Thích hợp cho những người không quen với công nghệ.
- Nộp qua đại lý thuế: Cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp, giúp giảm sai sót và tư vấn cách tối ưu hóa thuế.
Các mẫu đơn khai thuế cơ bản:
- Mẫu 1040: Dùng để khai thuế thu nhập cá nhân chính.
- Mẫu W-2: Dùng để báo cáo tiền lương và thuế từ người sử dụng lao động.
- Mẫu 1099: Dùng để báo cáo các khoản thu nhập khác (từ công việc tự do, đầu tư, v.v.).
7 bước để hoàn thành việc khai và nộp thuế:
- Thu thập đầy đủ tài liệu cần thiết (W-2, 1120, biên lai, v.v.).
- Lựa chọn phương thức khai thuế (tự khai hay thuê chuyên gia hỗ trợ).
- Điền thông tin cá nhân và tài chính vào mẫu 1040.
- Xác định thu nhập chịu thuế và số tiền thuế cần nộp.
- Rà soát lại toàn bộ thông tin trước khi gửi hồ sơ.
- Gửi hồ sơ khai thuế qua bưu điện hoặc qua mạng.
- hanh toán khoản thuế còn thiếu hoặc yêu cầu hoàn thuế nếu có.
Xem thêm: Hướng dẫn doanh nghiệp nộp thuế TNCN thay cho người lao động
8. Câu hỏi thường gặp về chính sách thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
- Tất cả mọi người đều phải nộp thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ không?
Không phải tất cả mọi người đều phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân. Việc này tùy thuộc vào mức thu nhập, tình trạng khai thuế và một số yếu tố khác. Tuy nhiên, hầu hết người trưởng thành làm việc tại Mỹ đều phải thực hiện nghĩa vụ khai thuế.
Với thường trú nhân và người mới nhập cư, việc kê khai thuế là bắt buộc nếu tổng thu nhập vượt quá ngưỡng quy định. Tính đến năm 2025, ngưỡng này là $14,600 đối với người độc thân và $29,200 đối với cặp vợ chồng nộp thuế chung. Những ai có thu nhập từ các nguồn như lương, công việc tự do hay đầu tư sẽ cần khai báo thuế thu nhập.
- Mức thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là bao nhiêu?
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ được phân thành bảy bậc thuế khác nhau, với tỷ lệ từ 10% đến 37%. Để có thông tin chi tiết về các mức thuế cho năm 2025, bạn có thể tham khảo bảng thuế thu nhập ở Mỹ để biết chính xác số tiền thuế phải nộp.
- Tại sao một số bang ở Mỹ không có thuế thu nhập cá nhân?
Một số bang không áp dụng thuế thu nhập cá nhân, thay vào đó, họ dựa vào các nguồn thu khác như thuế bán hàng hoặc thuế bất động sản. Điều này cũng có thể là một chiến lược để thu hút cư dân và doanh nghiệp đến sinh sống và làm việc.
Mặc dù ở các bang không có thuế thu nhập cá nhân, người dân có thể giữ lại nhiều thu nhập hơn, nhưng họ có thể phải đối mặt với các loại thuế cao hơn trong những lĩnh vực khác. Vì vậy, khi lựa chọn nơi sinh sống, bạn nên cân nhắc nhiều yếu tố chứ không chỉ dựa vào thuế thu nhập.
- Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ như thế nào?
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ được tính theo hệ thống lũy tiến, tức là mức thuế sẽ thay đổi tùy theo mức thu nhập thực tế của bạn. Ví dụ:
- 10% cho thu nhập từ $0 đến $11,600
- 12% cho thu nhập từ $11,601 đến $47,150
- 22% cho thu nhập từ $47,151 đến $100,525
Để tính toán thuế thu nhập, bạn cần áp dụng từng mức thuế vào các phần thu nhập nằm trong các ngưỡng tương ứng và cộng lại để ra tổng số thuế phải nộp.
- Làm thế nào để tận dụng các khoản giảm trừ thuế thu nhập tại Mỹ?
Bạn có thể tận dụng hai loại giảm trừ chính để giảm thiểu số tiền thuế phải nộp:
- Khấu trừ thuế: Giảm số tiền thu nhập chịu thuế của bạn. Chẳng hạn các khoản đóng góp cho quỹ hưu trí hoặc chi phí điều trị y tế.
- Tín dụng thuế: Giảm trực tiếp số tiền thuế bạn phải trả. Ví dụ: tín dụng thuế cho trẻ em hoặc tín dụng thuế giáo dục.
Hiểu rõ hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là một yếu tố quan trọng để quản lý tài chính hiệu quả. Với những thay đổi trong năm 2025, việc nắm bắt thông tin và áp dụng các chiến lược tối ưu hóa thuế càng trở nên thiết yếu.
Tóm lại, thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là một phần quan trọng trong hệ thống thuế quốc gia, với cấu trúc lũy tiến theo mức thu nhập của người dân. Tùy vào mức thu nhập, người dân có thể phải chịu thuế từ cấp liên bang, cấp tiểu bang và đôi khi là cấp địa phương. Điều này đòi hỏi mỗi cá nhân cần nắm rõ các quy định về thuế để tuân thủ đúng. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào về thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, vui lòng liên hệ AZTAX để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ giải đáp mọi câu hỏi liên quan đến thuế.
