Việc tính lương gross sang net là một trong những vấn đề quan trọng mà người lao động và nhà tuyển dụng cần hiểu rõ. Lương gross là tổng thu nhập trước khi trừ các khoản bảo hiểm và thuế, trong khi lương net là số tiền thực tế mà người lao động nhận được sau khi đã trừ các khoản bắt buộc này. Qua bài viết này, AZTAX sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về cách tính lương gross sang net, các yếu tố cần lưu ý và cách đảm bảo quyền lợi khi thỏa thuận mức lương với nhà tuyển dụng.
1. Lương gross là gì?
Xem thêm: Lương net là gì?
2. Lương net là gì?
Lương net hay còn được gọi là lương ròng là khoản thu nhập thực tế mà người lao động nhận hàng tháng sau khi đã trừ đi các khoản thuế và khấu trừ bắt buộc từ tổng lương gộp (lương Gross) theo quy định của pháp luật. Đây chính là số tiền cuối cùng mà người lao động thực sự nhận được sau khi đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chính. Lương net cung cấp cái nhìn rõ ràng hơn về thu nhập thực tế của người lao động, giúp họ lập kế hoạch tài chính cá nhân một cách hiệu quả hơn.
Xem thêm: Lương gross là gì?
3. Cách tính lương gross sang net mới nhất 2025
Trong năm 2025, việc tính toán lương gross sang net không chỉ đơn giản là một phép toán mà còn liên quan đến nhiều yếu tố pháp lý và các khoản khấu trừ bắt buộc.
3.1. Công thức chuyển đổi từ lương Gross sang lương Net
Để xác định lương thực nhận (lương Net) từ lương trước thuế (lương Gross), cả người lao động và doanh nghiệp cần hiểu rõ các khoản chi phí liên quan và áp dụng công thức sau:
Lương Net = Lương Gross – (Bảo hiểm bắt buộc + Thuế TNCN)
Trong đó:
- Bảo hiểm bắt buộc chiếm 10,5% của lương, dựa theo Quyết định 595/QĐ-BHXH do Bảo hiểm xã hội Việt Nam ban hành năm 2017. Chi phí này bao gồm:
- Bảo hiểm xã hội (BHXH): 8%
- Bảo hiểm y tế (BHYT): 1,5%
- Bảo hiểm thất nghiệp (BHTN): 1%
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) được tính theo công thức sau:
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) = Thu nhập tính thuế x Thuế suất
Trong đó:
- Thu nhập tính thuế là khoản thu nhập chịu thuế sau khi đã trừ đi các khoản giảm trừ.
- Thu nhập chịu thuế là tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công nhận được sau khi đã trừ đi những khoản được miễn thuế.
Giảm trừ gia cảnh:
- Giảm trừ cho bản thân của người nộp thuế là 11 triệu đồng/tháng.
- Giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng. (Theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14 do Ủy ban Thường vụ Quốc hội ban hành)
Thuế suất: Áp dụng theo bảng thuế suất TNCN hiện hành (Theo Thông tư số 111/2013/TT-BTC do Bộ Tài Chính ban hành năm 2020).
Mức thuế suất cụ thể để tính thuế thu nhập cá nhân năm 2025 theo bảng sau:
| Bậc thuế | Phần thu nhập tính thuế/năm | Phần thu nhập tính thuế/tháng | Thuế suất |
| 1 | Đến 60 triệu đồng | Đến 5 triệu đồng | 5% |
| 2 | Trên 60 đến 120 triệu đồng | Trên 5 đến 10 triệu đồng | 10% |
| 3 | Trên 120 đến 216 triệu đồng | Trên 10 đến 18 triệu đồng | 15% |
| 4 | Trên 216 đến 384 triệu đồng | Trên 18 đến 32 triệu đồng | 20% |
| 5 | Trên 384 đến 624 triệu đồng | Trên 32 đến 52 triệu đồng | 25% |
| 6 | Trên 624 đến 960 triệu đồng | Trên 52 đến 80 triệu đồng | 30% |
| 7 | Trên 960 triệu đồng | Trên 80 triệu đồng | 35% |
3.2. Ví dụ minh họa về cách đổi lương Gross sang Net
Giả sử một người được nhận lương Gross là 30 triệu đồng/tháng, có 1 người phụ thuộc. Theo quy định của pháp luật hiện hành, người lao động cần đóng các khoản sau:
Đóng bảo hiểm bắt buộc:
- BHXH: 8% x 30.000.000 = 2.400.000 đồng
- BHYT: 1,5% x 30.000.000 = 450.000 đồng
- BHTN: 1% x 30.000.000 = 300.000 đồng
=> Tổng: 3.150.000 đồng
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
- Giảm trừ gia cảnh đối với chính bản thân: 11.000.000 đồng/tháng.
- Giảm trừ người phụ thuộc: 4.400.000 đồng/tháng/người.
- Thu nhập tính thuế = 30.000.000 – 3.100.000 – 11.000.000 – 4.400.000 = 11.500.000 đồng.
- Thuế suất thuế TNCN theo bậc 3: Thu nhập tính thuế từ 10 đến 18 triệu đồng, thuế suất 15%
Do đó, thuế TNCN = (15% x 11.500.000) – 750.000 = 975.000 đồng.
Cuối cùng, lương thực nhận mà người lao động đó sẽ nhận được là:
Lương thực nhận = 30.000.000 – (3.150.000 + 975.000) = 25.875.000 đồng
Như vậy, với mức lương Gross là 30 triệu đồng/tháng, có 1 người phụ thuộc, thì mức lương thực nhận của bạn là 25.875.000 đồng/tháng.
Xem thêm: Lương net và lương gross
4. Tại sao nên biết cách chuyển đổi từ lương gross sang net
Cần biết tính lương gross sang net người lao động sẽ biết được chính xác số tiền mà mình nhận được và số tiền phải trừ để đóng thuế thu nhập cá nhân và bảo hiểm. Người lao động nhận mức lương Gross thường phải tự đảm bảo cập nhật các quy định liên quan đến bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế và thuế thu nhập cá nhân để hiểu rõ số tiền phải đóng.
Cách chuyển đổi khi tính lương gross sang net để doanh nghiệp biết và xây dựng công tác tính lương chính xác. Bên cạnh đó, người lao động cũng biết được chính xác số tiền mà mình nhận được khi đã trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc và thuế TNCN.
Tuy nhiên, nếu chỉ tính các khoản thu nhập sau thuế thì chưa đủ để tính các khoản bảo hiểm, thuế dựa trên lương gross. Doanh nghiệp cũng cần quan tâm và cập nhật các quy định liên quan đến bảo hiểm và thuế. Vì các khoản đó được tính dựa trên lương gross.
Hiện nay, doanh nghiệp thường sẽ đóng các khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế và thuế TNCN cho người lao động. Chính vì thế, biết cách chuyển đổi hay quy đổi lương gross sang net để tránh những sai sót trong quy trình tín lương.
5. Nên nhận lương gross hay lương net?
Trước khi quyết định, người lao động nên xem xét kỹ lưỡng tình hình tài chính cá nhân, mức độ thoải mái với việc quản lý tài chính và sự ưu tiên cá nhân. Một quyết định đúng đắn sẽ giúp họ tối ưu hóa việc quản lý tài chính và đạt được mục tiêu cá nhân một cách hiệu quả nhất.
5.1 So sánh ưu và nhược điểm khi nhận lương gross và lương net
Đối với cả doanh nghiệp và người lao động, việc thỏa thuận nhận lương net và gross đều đi kèm với những ưu điểm và nhược điểm riêng:
| Tiêu chí | Lương gross | Lương net |
| Chủ thể thường chọn | Người lao động | Người sử dụng lao động |
| Ưu điểm | Người lao động có thể chủ động tính lương thực nhận. | Người lao động nhận đúng số tiền đã thỏa thuận.
Doanh nghiệp sẽ chủ động trong việc tính toán và nộp các khoản bảo hiểm và thuế. |
| Nhược điểm | Người lao động phải tự tính và thanh toán các khoản bảo hiểm và thuế.
Người lao động phải tự cập nhật các quy định của nhà nước để hạn chế sai sót trong quá trình đóng. |
Một số doanh nghiệp sử dụng mức lương thỏa thuận này để đóng các khoản bảo hiểm và thuế.
Người lao động sẽ có mức hưởng các chế độ bảo hiểm thấp hơn. |
5.2 Cách hạn chế nhược điểm khi lựa chọn nhận lương gross hay lương net?
Trên lý thuyết, dù người lao động thỏa thuận lương net hay lương gross thì cũng không làm thay đổi mức lương thực nhận. Việc nhận lương net sẽ khá rủi ro cho người lao động. Một số doanh nghiệp nhằm giảm chi phí nên đóng bảo hiểm theo lương net. Việc đó dẫn tới các chế độ bảo hiểm dành cho người lao động thấp hơn. Việc nhận lương gross thì người lao động dễ bị sai sót trong công tác đóng bảo hiểm bắt buộc và thuế.
Hiện nay, để hạn chế các nhược điểm trên, doanh nghiệp nên minh bạch trong bảng lương của người lao động. Bảng lương có thể hiện phần lương gross để người lao động tính các khoản bảo hiểm bắt buộc và thuế. Nhưng vẫn hạn chế được việc sai sót trong khâu đóng thuế và bảo hiểm cho các phòng ban liên quan. Vì vậy, người lao động nên thỏa thuận lương gross để nhận được các chế độ phúc lợi theo lương cao hơn.
6. Lương Gross hay lương Net có lợi hơn đối với người lao động chịu thuế?
Mặc dù có thể ban đầu bạn cảm thấy lương net tốt hơn vì đó là số tiền bạn thực sự nhận được, lương gross lại mang lại sự minh bạch hơn về số tiền bạn thực sự được trả.
Thực tế cho thấy, dù bạn thương lượng mức lương net hay gross, số tiền bạn nhận được sẽ không thay đổi. Nhà tuyển dụng thường tính toán cả hai mức lương theo cùng một cách.
- Ví dụ, nếu mức lương gross là 15.000.000 VNĐ, sau khi tính toán lương thực, đó có thể là 13.303.750 VNĐ nếu bạn tham gia bảo hiểm ngoài lương chính thức.
Do đó, dù bạn thỏa thuận mức lương net hay gross, số tiền cuối cùng bạn nhận được vẫn giống nhau. Tuy nhiên, khi sử dụng lương gross, bạn có thể dễ dàng tính toán được lương net và biết rõ các khoản bảo hiểm, thuế mà công ty đóng cho bạn, điều mà bạn có thể không biết khi thỏa thuận theo lương net.
- Ví dụ, nếu lương net của bạn là 13.500.000 VNĐ, và công ty đóng bảo hiểm cao hơn lương chính thức, tổng lương thực nhận sẽ là 15.230.815 VNĐ.
Tuy nhiên, nếu công ty chỉ đóng bảo hiểm 5.000.000 VNĐ, tổng lương thực nhận sẽ là 14.156.579 VNĐ.
Như vậy, dù có cùng mức lương net, nhưng với các khoản bảo hiểm khác nhau, tổng lương thực nhận sẽ khác biệt, cho thấy lương gross mang lại sự minh bạch hơn về các khoản phụ trợ bạn nhận được.
Do đó, nếu có thể, hãy thảo luận với nhà tuyển dụng về mức lương gross để có cái nhìn rõ ràng hơn về các khoản phúc lợi, nhưng nếu họ quyết định theo mức lương net, hãy đảm bảo bạn hiểu rõ về các khoản phí bảo hiểm mà công ty đóng để đảm bảo quyền lợi của mình.
7. Dịch vụ chuyển đổi lương gross sang lương net uy tín tại AZTAX
AZTAX là một đơn vị cung cấp dịch vụ tính lương và kế toán tiền lương được thuê ngoài. Đối với các doanh nghiệp, việc quản lý lương và kế toán tiền lương đòi hỏi sự chính xác và hiểu biết sâu rộng về các quy định liên quan. Sử dụng dịch vụ của chúng tôi không chỉ giúp doanh nghiệp giảm áp lực công việc mà còn tập trung vào hoạt động chính của mình, đồng thời đảm bảo tính chính xác và tuân thủ theo quy định pháp luật.
Mỗi tháng, AZTAX thu thập thông tin từ khách hàng về việc tính lương, bao gồm danh sách nhân viên, hợp đồng lao động, số ngày nghỉ phép, quyết định thay đổi thu nhập, chấm công, số giờ làm việc ngoài giờ, quyết định thưởng, và các thông tin khác. Dựa trên những thông tin này, AZTAX thực hiện chuẩn bị bảng lương, tính toán thuế thu nhập cá nhân, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, và bảo hiểm thất nghiệp theo các quy định hiện hành.
Sau đó, AZTAX thông báo kết quả này lại cho khách hàng để tiến hành thanh toán. Trong những trường hợp cần thiết, chúng tôi có thể hỗ trợ khách hàng trong quá trình thanh toán, đảm bảo mọi thủ tục diễn ra một cách trơn tru và hiệu quả. Điều này giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và công sức, đồng thời đảm bảo tuân thủ đúng các quy định của pháp luật.
8. Các câu hỏi thường gặp
8.1 Lương net có bao gồm các khoản phụ cấp không?
Lương net mà người lao động nhận được không phải lúc nào cũng là tổng số tiền thực tế, vì còn phụ thuộc vào thỏa thuận của hai bên và chính sách phúc lợi của công ty.
Ngoài lương cơ bản, người lao động có thể nhận thêm các khoản phụ cấp như tiền xăng, tiền điện thoại, tiền làm thêm, tiền ăn trưa,… Những khoản này sẽ được tính vào lương net hàng tháng. Vì vậy, khi thỏa thuận mức lương net với nhà tuyển dụng, người lao động nên yêu cầu làm rõ xem các khoản phụ cấp có bao gồm hay không.
Khi nhận mức lương net từ nhà tuyển dụng, người lao động cần yêu cầu xác nhận rõ ràng về việc các phụ cấp đã được tính vào lương hay chưa, để tránh hiểu lầm sau này.
8.2 Các khoản phí phải đóng khi nhận lương net là gì?
Các loại bảo hiểm bắt buộc
Khi ký hợp đồng lao động, người lao động sẽ tham gia các loại bảo hiểm bắt buộc, bao gồm Bảo hiểm Xã hội (BHXH), Bảo hiểm Y tế (BHYT) và Bảo hiểm Thất nghiệp (BHTN). Doanh nghiệp và người lao động đều phải đóng các khoản bảo hiểm này, với tỷ lệ phân chia như sau:
- BHXH: tổng mức đóng 22,5%, trong đó người lao động đóng 8%, doanh nghiệp đóng 17,5%.
- BHYT: tổng mức đóng 4,5%, trong đó người lao động đóng 1,5%, doanh nghiệp đóng 3%.
- Kinh phí công đoàn: 2% trên tổng quỹ lương của người lao động, và doanh nghiệp là đơn vị chịu trách nhiệm đóng toàn bộ.
Thuế thu nhập cá nhân
Ngoài bảo hiểm, nếu hợp đồng lao động có thời hạn từ 2 tháng trở lên, người lao động sẽ phải đóng thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Mức thuế này được tính dựa trên thu nhập của người lao động và các khoản thu nhập khác mà họ nhận được.
Lương gross hay lương net sẽ phụ thuộc vào yêu cầu và thỏa thuận của người lao động. Để bảo vệ quyền lợi của mình, người lao động nên tìm hiểu kỹ các khoản bảo hiểm và thuế trước khi ký hợp đồng lao động. Đồng thời, họ cũng nên yêu cầu nhà tuyển dụng cung cấp bảng lương chi tiết để kiểm tra các khoản thu nhập và phụ cấp một cách chính xác.
Hy vọng qua bài viết này, bạn đã có cái nhìn rõ ràng hơn về cách tính lương gross sang net và các khoản khấu trừ cần thiết. Việc nắm vững các quy định và công thức tính toán sẽ giúp bạn quản lý tài chính cá nhân tốt hơn và tránh những bất ngờ không đáng có khi nhận lương. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào, đừng ngần ngại liên hệ với AZTAX qua HOTLINE: 0932.383.089 để được giải đáp chi tiết.
