Lương Gross là gì? Tổng quan có thể hiểu lương gross là số tiền trước khi trừ thuế và các khoản khấu trừ khác. Hiện nay, một số doanh nghiệp thường thỏa thuận trả lương gross đối với nhân viên, do đó người lao động cần hiểu và quản lý các khoản trừ để tránh bất ngờ và tìm hiểu kỹ chính sách của doanh nghiệp để đảm bảo quyền lợi của mình. Vậy công thức quy đổi lương Gross sang lương Net thế nào? AZTAX mời quý bạn đọc cùng tìm hiểu qua bài viết dưới đây nhé!
1. Lương Gross là gì?
Do đó, đây chưa phải là mức lương thực tế mà người lao động sẽ nhận. Hàng tháng, người lao động còn phải trích một phần từ tiền lương để đóng bảo hiểm xã hội và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Vì vậy, mức lương thực tế mà họ nhận được sẽ thấp hơn mức lương gross.
Ví dụ: Nếu hợp đồng lao động ghi rõ mức lương gross là 12.000.000 VND/tháng, khoản tiền này chưa bao gồm thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quy định. Tuy nhiên, người lao động phải trích 10,5% lương (tương đương 1.260.000 VND) để đóng các khoản bảo hiểm xã hội bắt buộc. Do đó, số tiền thực tế mà người lao động nhận hàng tháng sẽ là 12.000.000 – 1.260.000 = 10.740.000 VND.
Khoản tiền mà người lao động thực nhận sau khi trừ những khoản đóng bảo hiểm trong ví dụ trên được gọi là lương net (lương ròng) hay lương thực nhận. Đây là thu nhập sau thuế mà người lao động nhận được từ đơn vị sử dụng lao động hàng tháng, sau khi đã trừ đi tất cả các khoản chi phí, bao gồm tiền đóng bảo hiểm và thuế TNCN.
Xem thêm: Lương net là gì?
2. Quy đổi lương Gross sang lương Net
Quy đổi lương gross sang net (gross to net) là quy trình xác định số tiền thực tế (lương net) mà người lao động nhận được sau khi đã trừ các khoản thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và các khoản đóng bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm y tế (BHYT), bảo hiểm thất nghiệp (BHTN).
2.1 Công thức quy đổi lương Gross sang lương Net
Công thức chung để chuyển đổi lương gross sang net như sau:
Lương net = Lương gross – Tiền đóng bảo hiểm bắt buộc – thuế TNCN
Trong đó:
Tiền đóng bảo hiểm bắt buộc của NLĐ là 10,5% tiền lương. Cụ thể:
- Bảo hiểm xã hội: 8%
- Bảo hiểm thất nghiệp: 1%
- Bảo hiểm y tế: 1,5%
Thuế TNCN được tính như sau: TNCN = (Tổng thu nhập – Các khoản được miễn – Khoản giảm trừ) x Thuế suất
- Các khoản được miễn bao gồm: tiền bồi thường cho tai nạn lao động; tiền lương cao hơn cho ca làm đêm và giờ làm thêm so với ca làm ban ngày; lương hưu; và nhiều khoản khác.
- Mức giảm trừ gia cảnh:
- Giảm trừ gia cảnh bản thân: 11.000.000 VND
- Giảm trừ gia cảnh người phụ thuộc: 4.400.000 VND
- Thuế suất được áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần:
| Mức chịu thuế | Thuế suất |
| Đến 5 triệu VND | 5% |
| Trên 5 triệu VND đến 10 triệu VND | 10% |
| Trên 10 triệu VND đến 18 triệu VND | 15% |
| Trên 18 triệu VND đến 32 triệu VND | 20% |
| Trên 32 triệu VND đến 52 triệu VND | 25% |
| Trên 52 triệu VND đến 80 triệu VND | 30% |
| Trên 80 triệu VND | 35% |
Ví dụ: Lao động A ký hợp đồng với Công ty TSD tại Vùng I với mức lương 12.000.000 VND/tháng. Đây là khoản thu nhập chịu thuế TNCN duy nhất và A có 2 người phụ thuộc. Cách tính lương gross sang net cho lao động A như sau:
- Lương Gross: 12.000.000 VND
- Tiền bảo hiểm:
- Bảo hiểm xã hội (8%): 960.000 VND
- Bảo hiểm y tế (1,5%): 180.000 VND
- Bảo hiểm thất nghiệp (1%): 120.000 VND
- Tổng tiền đóng BHXH, BHYT, BHTN: 1.260.000 VND
- Thu nhập trước thuế: Lương Gross – tiền đóng bảo hiểm = 10.740.000 VND
- Giảm trừ gia cảnh bản thân: 11.000.000 VND
- Giảm trừ gia cảnh người phụ thuộc: 8.800.000 VND
- Thu nhập chịu thuế: Thu nhập trước thuế – giảm trừ gia cảnh – giảm trừ người phụ thuộc = 0 VND
- Thuế thu nhập cá nhân: 0 đồng.
=> Lương Net = (Thu nhập trước thuế – Thuế thu nhập cá nhân) = 10.740.000 VND
Như vậy lao động A trong trường hợp này sẽ có mức lương thực nhận là 10.740.000 VND mỗi tháng.
Ngoài cách tính thủ công ở trên, để tính lương Gross sang Net trực tuyến, người lao động còn có thể sử dụng các công cụ tính lương trực tuyến miễn phí tại các trang web như là TopCV hoặc LuatVietNam:
3.2 Cách tính lương gross sang net trực tuyến trên TopCV
Để tính lương gross sang net bằng công cụ của TopCV, bạn thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Truy cập vào trang công cụ tính lương gross sang net chuẩn 2024 trên TopCV tại địa chỉ: https://www.topcv.vn/tinh-luong-gross-net
Bước 2: Nhập các thông tin cần thiết, bao gồm:
- Thu nhập
- Số người phụ thuộc
- Mức lương đóng bảo hiểm
- Vùng tương ứng với trường hợp của lao động
Bước 3: Chọn tùy chọn quy đổi từ GROSS sang NET để xem kết quả. Lương net của lao động A sẽ là 10.740.000 VND
3.3 Cách tính lương gross sang net trực tuyến trên LuatVietNam
Để tính lương gross sang net bằng công cụ của LuatVietNam, bạn thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Truy cập vào công cụ tính lương Net và Gross cập nhật mới nhất năm 2024 tại địa chỉ: https://luatvietnam.vn/tinh-luong-gross-net.html0
Bước 2: Nhập và chọn các thông tin cần thiết bao gồm: quy định áp dụng, thu nhập, mức lương đóng bảo hiểm, khu vực làm việc và số người phụ thuộc.
Bước 3: Nhấn vào nút NET SANG GROSS. Hệ thống sẽ tự động tính toán và hiển thị số tiền lương Gross tương ứng với các thông tin bạn đã nhập.
4. Phân biệt lương Gross và lương Net
Lương net và lương gross đều là khoản tiền mà doanh nghiệp chi trả cho người lao động để thực hiện công việc theo thỏa thuận, nhưng mỗi loại lương lại có những đặc điểm riêng biệt. Dưới đây là các tiêu chí phân biệt giữa lương gross và lương net:
| Tiêu chí | Lương Gross | Lương Net |
|---|---|---|
| Khái niệm | Tổng tiền lương mà người sử dụng lao động trả cho người lao động trong mỗi kỳ lương. | Số tiền lương thực tế mà người lao động nhận được sau khi trừ các khoản phí. |
| Về bảo hiểm và thuế | Bao gồm các khoản: BHXH (8%), BHYT (1,5%), BHTN (1%), và thuế TNCN (nếu có). | Không tính các khoản BHXH, BHYT, BHTN và thuế TNCN. |
| Chủ thể ưa chuộng | Thường được người lao động ưa chuộng. | Thường được người sử dụng lao động ưa chuộng. |
| Ưu điểm | Người lao động có khả năng tính toán lương của mình một cách chủ động. | Người lao động nhận đúng số tiền đã thỏa thuận, việc tính toán và nộp bảo hiểm, thuế thu nhập do người sử dụng lao động thực hiện. |
| Nhược điểm | Người lao động cần tự tính toán khoản bảo hiểm và thuế thu nhập, đồng thời phải cập nhật các quy định để tránh sai sót. | Người sử dụng lao động có thể sử dụng lương gross để tính bảo hiểm, dẫn đến mức đóng thấp và ảnh hưởng đến quyền lợi bảo hiểm của người lao động. |
5. Nhận lương Gross hay lương Net sẽ có lợi hơn?
Như đã đề cập ở trên, lương Net (lương thực nhận) là số tiền mà người lao động thực nhận hàng tháng sau khi đã trừ các khoản chi phí như bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm y tế (BHYT), bảo hiểm thất nghiệp (BHTN) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Trong khi đó, lương gross (lương gộp) lại bao gồm tất cả các khoản này. Việc trích từ quỹ lương gộp để chi trả cho các khoản bảo hiểm và thuế có thể khiến người lao động cảm thấy thu nhập của mình bị giảm sút.
Từ góc độ doanh nghiệp, các công ty thường lựa chọn trả lương Net cho người lao động để thuận tiện hơn trong việc tính toán các khoản phí bảo hiểm và thuế. Tuy nhiên, không phải ai cũng hiểu rõ sự khác biệt giữa việc nhận lương gross và lương net, cũng như lợi ích của từng hình thức.
Nếu doanh nghiệp thực hiện đúng quy định về việc trả lương và đóng bảo hiểm, người lao động sẽ có quyền lợi như nhau dù nhận lương gộp hay lương thực nhận. Ngược lại, nếu doanh nghiệp không tuân thủ quy định, trả lương thực nhận nhưng lại khai báo với cơ quan BHXH và cơ quan thuế mức lương thấp hơn, quyền lợi của người lao động sẽ bị giảm khi gặp sự cố.
Do đó, khi lựa chọn hình thức trả lương, người lao động nên ưu tiên lương gross để đảm bảo các khoản phí được đóng đúng mức, từ đó nhận được quyền lợi tương xứng. Tuy nhiên, việc nhận lương gộp có thể yêu cầu người lao động tự tính toán mức đóng BHXH, BHYT, BHTN và làm việc với cơ quan thuế, điều này có thể khiến một số người cảm thấy lo lắng hơn so với việc nhận lương net.
Người lao động khi xin việc cần lưu ý đến hình thức trả lương gross hoặc lương net của công ty tuyển dụng để có thể tính toán mức thu nhập phù hợp. Nếu công ty cung cấp hai mức lương khác nhau cho lương gộp và lương thực nhận, bạn có thể tham khảo cách tính lương để quy đổi giữa hai hình thức này, giúp bạn chủ động hơn trong việc lựa chọn mức lương mong muốn.
6. Một số câu hỏi thường gặp
6.1 Lương Gross đóng bảo hiểm bao nhiêu?
Theo Quyết định 595/QĐ-BHXH năm 2017, hàng tháng, người lao động sẽ phải trích một phần tiền lương của mình để đóng góp vào quỹ bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm y tế (BHYT) và bảo hiểm thất nghiệp (BHTN), tổng tỷ lệ trích là 10,5% trên mức lương ghi trong hợp đồng lao động. Cụ thể:
- 8% được đóng vào quỹ hưu trí và tử tuất, áp dụng cho người lao động có hợp đồng lao động có thời hạn từ 01 tháng trở lên.
- 1,5% dành cho quỹ BHYT, áp dụng cho người lao động có hợp đồng lao động có thời hạn từ 03 tháng trở lên.
- 1% còn lại được đóng vào quỹ BHTN, cũng áp dụng cho người lao động có hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên.
Để dễ dàng tính toán, bạn có thể tham khảo công thức sau:Tiền đóng bảo hiểm (BHXH, BHYT, BHTN) = 10,5% x Lương grossVí dụ: Nếu chị B có mức lương gross là 10 triệu đồng/tháng, thì số tiền chị B phải đóng bảo hiểm bắt buộc hàng tháng sẽ là:
- Tiền đóng bảo hiểm = 10,5% x 10 triệu đồng/tháng = 1,05 triệu đồng/tháng.
6.2 Lương Gross tính thuế TNCN như thế nào?
Theo khoản 2 Điều 3 của Luật Thuế thu nhập cá nhân, tiền lương, tiền công, cùng với các khoản bổ sung như phụ cấp và trợ cấp được xem là thu nhập chịu thuế của người lao động.Tuy nhiên, không phải mọi người lao động đều phải đóng thuế TNCN, chỉ những người có thu nhập cao hơn mức quy định mới phải nộp thuế. Hiện nay, công thức tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) được xác định như sau:Tiền thuế TNCN = (Tổng thu nhập – Các khoản được miễn – Khoản giảm trừ) x Thuế suấtTrong đó:
- Các khoản được miễn bao gồm: Tiền bồi thường do tai nạn lao động, tiền lương làm việc ban đêm hoặc làm thêm giờ được trả cao hơn so với tiền lương làm việc ban ngày, tiền lương hưu, v.v.
- Các khoản giảm trừ bao gồm:
- Giảm trừ gia cảnh (đối với bản thân người lao động là 11 triệu đồng/tháng và cho mỗi người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng).
- Các khoản đóng góp cho bảo hiểm xã hội, quỹ hưu trí tự nguyện, và các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học.
Trên đây, AZTAX đã giải đáp thắc mắc của bạn về câu hỏi “Lương gross là gì?” và hướng dẫn cách tính lương gross sang net mới nhất 2024 cùng một số lưu ý quan trọng khi nhận lương. Để cập nhật thông tin và quy định mới nhất về các vấn đề liên quan khác, quý khách hàng đừng ngần ngại liên hệ ngay cho AZTAX để được hỗ trợ, tư vấn miễn phí và nhanh chóng nhất nhé!
Xem thêm: Tính lương gross sang net
Xem thêm: Lương net và gross
