Hướng dẫn cách đăng ký mã số thuế cá nhân trên HTKK giúp người lao động hiểu rõ hơn về quy trình đăng ký MST cá nhân trên HTKK, nhờ đó người lao động có thể hợp pháp hóa thu nhập, đảm bảo quyền lợi và tránh khấu trừ thuế cao. Phần mềm HTKK hỗ trợ đăng ký nhanh, đơn giản và đúng quy định. Cùng AZTAX tìm hiểu các bước đăng ký mst cho người lao động trên HTKK một cách chi tiết nhé!
1. Mã số thuế TNCN là gì?
Mã số thuế cá nhân là một dãy số tự nhiên gồm 10 hoặc 13 chữ số, do cơ quan thuế cấp nhằm mục đích quản lý nghĩa vụ thuế của người nộp thuế. Mỗi cá nhân chỉ được cấp một mã số thuế duy nhất để kê khai thu nhập và thực hiện các nghĩa vụ thuế phát sinh theo quy định.
2. Các bước đăng ký mã số thuế qua mạng thông qua HTKK
Việc đăng ký MST trên HTKK giúp doanh nghiệp và cá nhân tiết kiệm thời gian, giảm thủ tục hành chính. Phần mềm HTKK do Tổng cục Thuế cung cấp hỗ trợ kê khai thuế nhanh chóng, chính xác.
Dưới đây là cách đăng ký mst cá nhân trên HTKK một cách chi tiết nhất:
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK
Mở phần mềm HTKK và chọn mục “Thuế thu nhập cá nhân”. Sau đó, chọn “05-ĐK-TH-TCT Tờ khai đăng ký thuế qua cơ quan chi trả (TT105/2021)”.
Bước 2: Cung cấp thông tin cá nhân cần đăng ký
Điền đầy đủ thông tin cá nhân vào các mục yêu cầu, lưu ý không điền vào ô “Mã số thuế người nộp thuế” vì đây là mã sẽ được cấp sau.
Bước 3: Điền tên người ký và lưu tờ khai
Nhập tên của người ký và chọn “Ghi”. Sau đó, chọn “Kết xuất file XML” để lưu lại hồ sơ.
Bước 4: Nộp tờ khai qua Cổng thuế điện tử
Truy cập vào Cổng thuế điện tử và chọn “Đăng ký mới/thay đổi thông tin của cá nhân qua CQCT”. Tiếp theo, chọn “Nộp tờ khai 05TH từ HTKK”.
Chọn “Chọn tệp hồ sơ” để tải file XML đã lưu trước đó, rồi nhấn “Ký điện tử” bằng mã PIN và ký tờ khai. Cuối cùng, chọn “Nộp hồ sơ đăng ký thuế” để hoàn tất quy trình.
3. Tra cứu kết quả đăng ký MST cá nhân qua mạng
Để tra cứu kết quả đăng ký MST cá nhân qua mạng, bạn cần thực hiện đầy đủ 5 bước sau:
Bước 1: Truy cập vào website Thuế điện tử của Tổng cục Thuế qua đường link: https://thuedientu.gdt.gov.vn/
Bước 2: Chọn mục “Cá nhân” trên giao diện trang web.
Bước 3: Tiếp theo, chọn mục “Tra cứu thông tin NNT”.
Bước 4: Nhập số CCCD và mã xác nhận vào các ô yêu cầu, sau đó nhấn nút “Tra cứu”.
Bước 5: Xem kết quả tra cứu để biết mã số thuế cá nhân của bạn.
4. Mức phạt khi không thực hiện đăng ký mã số thuế TNCN
Việc Không thực hiện đăng ký mã số thuế thu nhập cá nhân đúng hạn có thể bị phạt và chịu mức khấu trừ thuế cao hơn quy định
Điều 11 trong Văn bản hợp nhất 03/VBHN-BTC 2024 về Nghị định xử phạt vi phạm hành chính về thuế và hóa đơn quy định về mức xử phạt hành chính đối với hành vi vi phạm thời hạn thông báo thay đổi thông tin trong đăng ký thuế như sau:
- Phạt cảnh cáo đối với các hành vi vi phạm lần đầu.
- Phạt tiền từ 500.000 đồng đến 1.000.000 đồng đối với hành vi thông báo thay đổi nội dung đăng ký thuế chậm trễ từ 01 đến 30 ngày mà không làm thay đổi giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc thông báo mã số thuế.
- Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 3.000.000 đồng đối với hành vi thông báo thay đổi nội dung đăng ký thuế quá hạn từ 31 đến 90 ngày nhưng không làm thay đổi giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc thông báo mã số thuế.
- Phạt tiền từ 3.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng đối với hành vi thông báo thay đổi nội dung đăng ký thuế trễ từ 91 ngày trở lên mà không thay đổi giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc thông báo mã số thuế.
- Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 7.000.000 đồng đối với hành vi không thông báo thay đổi thông tin trong hồ sơ đăng ký thuế.
5. Hướng dẫn khai báo người phụ thuộc cho người lao động trên HTKK
Để đăng ký người phụ thuộc trên phần mềm HTKK, bạn cần thực hiện theo các bước sau
5.1 Kê khai mẫu 02TH trên phần mềm HTKK
Để kê khai mẫu 02TH trên phần mềm HTKK bạn cần:
Bước 1: Đăng nhập vào tài khoản trên HTKK, sau đó chọn mục “Kê khai”, tiếp theo chọn “Thuế thu nhập cá nhân” và nhấn vào “Đăng ký người phụ thuộc gia cảnh”.
Bước 2: Lựa chọn các thông tin cần thiết như “Năm” và “Lần đăng ký” rồi nhấn “Đồng ý”.
Bước 3: Sau khi chọn “Đồng ý”, màn hình sẽ hiển thị mẫu tờ khai, bạn thực hiện điền đầy đủ thông tin theo yêu cầu.
Bước 4: Sau khi hoàn tất việc điền thông tin, nhấn “Kiểm tra” và xuất kết quả dưới dạng tệp XML để nộp qua mạng.
5.2 Nộp hồ sơ đăng ký người phụ thuộc qua mạng
Dưới đây là các bước nộp hồ sơ đăng ký người phụ thuộc qua mạng
Bước 1: Truy cập vào website Thuedientu.gdt.gov.vn bằng tài khoản có chữ ký số mà công ty hoặc doanh nghiệp đã cung cấp cho bạn.
Bước 2: Chọn mục “Khai thuế”, tiếp theo chọn “Nộp tờ khai XML” và nhấn “Tệp tờ khai”. Tại đây, bạn tải lên mẫu 02TH đã xuất kết quả trước đó.
Bước 3: Sau khi tải lên mẫu tờ khai 02TH ở dạng XML, bạn chọn “Ký điện tử” và sau đó nhấn “Nộp tờ khai” để hoàn tất quá trình nộp hồ sơ.
6. Thời hạn nộp hồ sơ khai báo người phụ thuộc
Theo điểm h.2.1.2, khoản 1, Điều 9 của Thông tư 111/2013/TT-BTC, được sửa đổi và bổ sung bởi khoản 6, Điều 25 của Thông tư 92/2015/TT-BTC, quy định như sau:
Các khoản giảm trừ
Các khoản giảm trừ theo hướng dẫn tại Điều này là các khoản được trừ vào thu nhập chịu thuế của cá nhân trước khi xác định thu nhập tính thuế từ tiền lương, tiền công, từ kinh doanh. Cụ thể như sau:
…
h.2.1.2) Địa điểm, thời hạn nộp hồ sơ chứng minh người phụ thuộc:
…
– Thời hạn nộp hồ sơ chứng minh người phụ thuộc: trong vòng ba (03) tháng kể từ ngày nộp tờ khai đăng ký người phụ thuộc (bao gồm cả trường hợp đăng ký thay đổi người phụ thuộc).
Quá thời hạn nộp hồ sơ nêu trên, nếu người nộp thuế không nộp hồ sơ chứng minh người phụ thuộc sẽ không được giảm trừ cho người phụ thuộc và phải điều chỉnh lại số thuế phải nộp.
Thời hạn đăng ký người phụ thuộc khác với thời gian nộp hồ sơ chứng minh, hồ sơ phải nộp trong 3 tháng từ ngày đăng ký, kể cả khi thay đổi thông tin.
7. Cách thay đổi thông tin mã số thuế (MST) cá nhân online và trực tiếp
Mỗi cá nhân được cấp một mã số thuế duy nhất dùng trọn đời. Khi thay đổi thông tin, cần đăng ký điều chỉnh nhưng vẫn giữ mã số thuế cũ.
Trong thời gian 20 ngày (với các khu vực miền núi, vùng cao, biên giới, hải đảo là 30 ngày) kể từ khi có thay đổi thông tin cá nhân, người nộp thuế phải thông báo thay đổi với cơ quan thuế quản lý.
Những thay đổi thông tin mã số thuế cá nhân phổ biến gồm thay đổi về CCCD, ngày tháng năm sinh, và các thông tin cá nhân khác.
7.1 Thay đổi thông tin mã số thuế (MST) cá nhân online
Kế toán của doanh nghiệp sẽ tiến hành lập tờ khai thay đổi thông tin mã số thuế cho cá nhân dựa trên CMND hoặc CCCD mà người lao động cung cấp (không yêu cầu công chứng sao y).
Có hai phương thức để kế toán thực hiện đăng ký thay đổi mã số thuế cá nhân, cụ thể như sau:
PHƯƠNG THỨC 1: Đăng ký trực tiếp qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (thích hợp cho doanh nghiệp có ít lao động)
Bước 1: Truy cập vào trang thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn
Bước 2: chọn mục “Đăng ký mới/thay đổi thông tin cá nhân qua cơ quan chi trả thu nhập”;
Bước 3: Tiếp tục chọn biểu mẫu “05-ĐK-TH-TCT Tờ khai đăng ký thuế tổng hợp cho cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công qua cơ quan chi trả thu nhập”;
Bước 4: Chọn mục “Thay đổi thông tin đăng ký thuế”;
Bước 5: Điền đầy đủ thông tin của cá nhân cần thay đổi -> chọn “Hoàn thành kê khai”.
PHƯƠNG THỨC 2: đăng ký thay đổi thông tin thuế trên phần mềm HTKK
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK.
Bước 2: Truy cập mục “Thuế thu nhập cá nhân”, sau đó chọn “05-ĐK-TH-TCT – Tờ khai đăng ký thuế qua cơ quan chi trả (TT95/2016)”.
Bước 3: Chọn “Năm”, tiếp tục chọn “Thay đổi thông tin đăng ký thuế”.
Bước 4: Nhập đầy đủ thông tin cá nhân cần cập nhật vào các trường yêu cầu.
Bước 5: Nhấn “Ghi”, sau đó kết xuất file dưới định dạng XML.
7.2 Thay đổi thông tin mã số thuế (MST) cá nhân trực tiếp
hồ sơ đăng ký cần chuẩn bị bao gồm:
- Bản sao CMND/CCCD cá nhân ( không cần công chứng);
- Điền thông tin thay đổi trên tờ khai điều chỉnh thông tin đăng ký thuế mẫu số 08 – MST (theo Thông tư 105/2020/TT-BTC).
Nơi nộp hồ sơ đăng ký tại: cơ quan thuế người nộp thuế đăng ký MST.
8. Giải đáp thắc mắc khi đăng ký mã số thuế (MST) thu nhập cá nhân (TNCN)
8.1 Người lao động đổi từ chứng minh thư sang căn cước công dân có cần cập nhật không?
- Khi có sự thay đổi về thông tin cá nhân, người lao động cần thông báo và ủy quyền cho doanh nghiệp hoặc đơn vị sử dụng lao động để cập nhật thông tin với cơ quan thuế.
- Hồ sơ cần chuẩn bị gồm:
- Mẫu 08-MST – Tờ khai điều chỉnh, bổ sung thông tin đăng ký thuế.
- Bản sao căn cước công dân (không cần công chứng).
- Thời gian nộp hồ sơ: Trong vòng 10 ngày kể từ ngày người lao động ủy quyền cho đơn vị sử dụng lao động thực hiện thay đổi thông tin.
8.2 Khi đăng ký MST cá nhân cho người lao động, có bắt buộc nộp từ file XML không?
- Đơn vị có thể đăng ký mã số thuế cá nhân cho nhân viên theo hai phương thức:
-
- Cách 1: Đăng ký trực tiếp trên cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
- Cách 2: Sử dụng phần mềm HTKK để kê khai và kết xuất file XML.
-
- Nếu doanh nghiệp có số lượng lao động ít, nên đăng ký trực tiếp trên cổng thông tin thuế. Trong trường hợp có nhiều lao động, việc đăng ký mã số thuế cá nhân qua HTKK theo tệp XML sẽ thuận tiện hơn.
Như vậy, qua các bước hướng dẫn chi tiết trên, việc đăng ký mã số thuế cá nhân trên phần mềm HTKK trở nên đơn giản và dễ thực hiện. Việc hoàn tất thủ tục này sẽ giúp bạn tuân thủ đầy đủ nghĩa vụ thuế và đảm bảo quyền lợi hợp pháp. Hy vọng bài viết này sẽ hỗ trợ bạn trong quá trình đăng ký mã số thuế trên HTKK một cách nhanh chóng và hiệu quả.
