Bán hàng trên shopee có đóng thuế không?

Bán hàng trên shopee có đóng thuế không? Đây là thắc mắc chung của nhiều người khi kinh doanh trên nền tảng này – một kênh thương mại điện tử ngày càng phổ biến, giúp người bán dễ dàng tiếp cận khách hàng. Tuy nhiên, không phải ai cũng hiểu rõ về các quy định thuế áp dụng cho hoạt động này. Bài viết này giúp bạn hiểu rõ nghĩa vụ tài chính khi bán hàng trên Shopee.

1. Bán hàng trên Shopee có phải đóng thuế không?

Trước khi bắt đầu kinh doanh, bất kỳ ai cũng cần tìm hiểu kỹ về nghĩa vụ nộp thuế để tránh vi phạm pháp luật. Vậy khi bán hàng trên Shopee, người bán có cần đóng thuế không?

Câu trả lời là có. Dù kinh doanh theo hình thức nào, kể cả trên các sàn thương mại điện tử như Shopee, người bán vẫn phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế theo quy định. Ngoài ra, Shopee cũng thu các khoản phí và thuế phát sinh từ hoạt động kinh doanh trên nền tảng này.

Việc nộp thuế không chỉ là trách nhiệm mà còn là nghĩa vụ bắt buộc đối với cá nhân, tổ chức kinh doanh nhằm đảm bảo sự công bằng và tuân thủ pháp luật. Nếu không thực hiện đúng hoặc chậm trễ, người bán có thể đối mặt với các chế tài xử phạt theo quy định hiện hành.

Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC cũng đã quy định rõ ràng nguyên tắc tính thuế như sau:

Điều 4. Nguyên tắc tính thuế

1. Nguyên tắc tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được thực hiện theo các quy định của pháp luật hiện hành về thuế GTGT, thuế TNCN và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan.

2. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có trách nhiệm khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của hồ sơ thuế theo quy định.

3. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo hình thức nhóm cá nhân, hộ gia đình thì mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống để xác định cá nhân không phải nộp thuế GTGT, không phải nộp thuế TNCN được xác định cho một (01) người đại diện duy nhất của nhóm cá nhân, hộ gia đình trong năm tính thuế.

2. Mức thuế Shopee là bao nhiêu?

Dựa trên các quy định tại Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC:

Điều 10. Tỷ lệ thuế tính trên doanh thu

1. a) Tỷ lệ thuế tính trên doanh thu gồm tỷ lệ thuế GTGT và tỷ lệ thuế TNCN áp dụng chi tiết đối với từng lĩnh vực, ngành nghề theo hướng dẫn tại Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư này.”

Phụ Lục I của Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định danh mục ngành nghề áp dụng thuế GTGT và thuế TNCN theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh như sau:

Phân phối, cung cấp hàng hóa

• Hoạt động bán buôn, bán lẻ các loại hàng hóa (trừ giá trị hàng hóa đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng): Tỷ lệ % tính thuế GTGT 1% và Thuế suất thuế TNCN 0.5
• Khoản thưởng, hỗ trợ doanh số, khuyến mại, chiết khấu thương mại, chiết khấu thanh toán, hỗ trợ bằng tiền hoặc hiện vật cho hộ khoán: Tỷ lệ % tính thuế GTGT 1% và Thuế suất thuế TNCN 0.5

Căn cứ theo các quy định trong Thông tư 40/2021/TT-BTC, các hình thức kinh doanh bán lẻ hàng hóa đều phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) 1% và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) 0,5% trên tổng doanh thu khi doanh thu bán hàng online đạt từ 100 triệu đồng/năm trở lên.

2.1. Thuế môn bài

Lệ phí môn bài được xác định dựa trên mức doanh thu hàng năm của cá nhân hoặc hộ kinh doanh như sau:

Như vậy, mức lệ phí môn bài thay đổi tùy thuộc vào doanh thu hàng năm của người kinh doanh.

2.2. Thuế GTGT

Thuế suất giá trị gia tăng (GTGT) sẽ được áp dụng tùy theo từng loại hình kinh doanh như sau:

Tùy vào tính chất và đặc thù của từng loại hình, mức thuế suất sẽ được áp dụng tương ứng.

2.3. Thuế TNCN

Lưu ý:

• Cá nhân, hộ kinh doanh trên Shopee nên liên hệ cơ quan thuế địa phương. Họ sẽ hướng dẫn xác định ngành nghề và thuế suất phù hợp.
• Cá nhân, hộ kinh doanh tham gia nhiều ngành nghề phải phân tách doanh thu. Việc này giúp áp dụng thuế suất chính xác cho từng lĩnh vực.
• Hãy theo dõi chính sách miễn giảm thuế theo từng giai đoạn. Điều này giúp đảm bảo quyền lợi thuế của bạn

3. Cách nộp thuế Shopee

3.1 Đăng ký thuế

• Đối với cá nhân hoặc hộ kinh doanh đã đăng ký kinh doanh: Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh sẽ đồng thời là Giấy chứng nhận đăng ký thuế của hộ kinh doanh.
• Đối với cá nhân kinh doanh không có đăng ký kinh doanh: Cá nhân phải thực hiện đăng ký thuế khi nộp hồ sơ khai thuế lần đầu.

3.2 Kê khai thuế

4. Triển khai truy thu thuế Shopee

4.1 Năm triển khai truy thu thuế

Việc truy thu thuế đối với các sàn thương mại điện tử, bao gồm Shopee, bắt đầu chính thức từ năm 2021. Dựa trên các quy định của Thông tư 40/2021/TT-BTC và Nghị định 126/2020/NĐ-CP, các sàn thương mại điện tử như Shopee, Lazada, Tiki… có trách nhiệm cung cấp thông tin về người bán cho cơ quan thuế, nhằm thực hiện việc truy thu thuế từ các hoạt động kinh doanh trên nền tảng của mình. Các cá nhân và doanh nghiệp bán hàng online cần thực hiện nghĩa vụ thuế tương tự như các hình thức kinh doanh truyền thống. Trước đó, các quy định về thu thuế đối với hoạt động bán hàng online đã được đề cập trong các văn bản hướng dẫn từ năm 2020.

4.2 Tình hình truy thu thuế hiện tại

Dưới đây là các điểm đáng chú ý về truy thu thuế hiện tại:

• Thuế tự động khấu trừ: Shopee đã hợp tác với cơ quan thuế để thực hiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng (VAT) 1% và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) 0,5% trực tiếp từ doanh thu của người bán.
• Hỗ trợ truy thu thuế: Shopee và các sàn TMĐT cung cấp thông tin người bán cho cơ quan thuế, đảm bảo minh bạch và tuân thủ quy định thuế.
• Quy định thuế đối với cá nhân: Cá nhân có thu nhập trên 100 triệu/năm phải nộp thuế theo quy định. Điều này giúp quản lý chặt chẽ và ngăn chặn trốn thuế.
• Rủi ro khi không nộp thuế đầy đủ: Cá nhân, tổ chức không tuân thủ thuế sẽ bị phạt tiền, tính lãi chậm nộp, gây áp lực cho người bán chưa đăng ký thuế.
• Tăng cường kiểm tra và xử lý: Cơ quan thuế tiếp tục kiểm tra các giao dịch trên các sàn thương mại điện tử, như Shopee, để đảm bảo truy thu thuế chính xác và đầy đủ, dẫn đến việc truy thu thuế và xử phạt các vi phạm.

Hiện nay, Shopee phối hợp chặt chẽ với cơ quan thuế để truy thu thuế. Người bán cần tuân thủ nghĩa vụ thuế để tránh xử phạt. Các cửa hàng cần phải kê khai minh bạch, nhất là khi giao dịch tăng.

5. Các chế tài phạt hành chính & lãi chậm nộp về thuế và hóa đơn

Theo Khoản 1 Điều 42 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt đối với việc chậm nộp tiền phạt vi phạm hành chính về thuế và hóa đơn được quy định như sau:

• Các tổ chức và cá nhân vi phạm quy định về thuế và hóa đơn sẽ bị tính tiền chậm nộp với mức phạt là 0,05% mỗi ngày, áp dụng trên số tiền phạt chưa nộp.
• Thời gian chậm nộp phạt được tính từ ngày ngay sau khi hết thời hạn nộp tiền phạt cho đến ngày nộp tiền vào ngân sách nhà nước, bao gồm cả các ngày lễ, ngày nghỉ theo quy định của pháp luật.

6. Shopee hỗ trợ nghĩa vụ thuế như thế nào?

Theo quy định tại Nghị định năm 2020, các sàn thương mại điện tử có trách nhiệm cung cấp thông tin người bán cho cơ quan thuế để hỗ trợ trong quá trình thu và nộp thuế. Do đó, Shopee có nghĩa vụ báo cáo và cung cấp đầy đủ dữ liệu theo quy định của pháp luật.

6.1 Shopee kê khai doanh thu của người bán cho cơ quan thuế

Shopee phải cung cấp thông tin người bán theo quy định. Điều này giúp cơ quan thuế giám sát hoạt động kinh doanh trực tuyến hiệu quả. Hiện nay, Shopee đang hợp tác chặt chẽ với các cơ quan thuế địa phương để thực hiện đúng các nghĩa vụ theo luật định.

6.2 Shopee kê khai các loại phí và cách tính thuế khi bán hàng trên shopee

Khi kinh doanh trên Shopee, người bán có thể cần kê khai và nộp các khoản thuế, phí theo quy định. Shopee cũng hỗ trợ cung cấp các báo cáo tài chính giúp người bán dễ dàng kiểm tra, đối soát doanh thu và thực hiện kê khai thuế chính xác.

6.3 Shopee hỗ trợ cung cấp giấy tờ chứng minh doanh thu

Trong quá trình kinh doanh, người bán cần kê khai doanh thu với cơ quan thuế. Để hỗ trợ điều này, Shopee cung cấp hai loại báo cáo quan trọng:

• Báo cáo thu nhập: Xuất theo từng tháng, trong phạm vi 24 tháng gần nhất.
• Báo cáo doanh thu: Có thể lấy tại mục Chi tiết > Đã thanh toán, chọn khoảng thời gian và xuất báo cáo. Dữ liệu này không bị giới hạn thời gian lưu trữ.

Shopee khuyến nghị các nhà bán hàng nên kết xuất và lưu trữ báo cáo thu nhập hàng tháng để tiện sử dụng khi cần.

Lưu ý Quan Trọng

• Các báo cáo trên chỉ phản ánh doanh thu từ Shopee, không bao gồm thu nhập từ các nền tảng hoặc nguồn khác.
• Người bán có trách nhiệm kê khai đầy đủ thu nhập theo đúng quy định pháp luật để tránh vi phạm thuế.

7. Một số câu hỏi thường gặp

Dưới đây là 1 số câu hỏi thường gặp về thuế khi bán hàng trên shopee

7.1 Tại Sao Nhà Bán Hàng Vẫn Phải Nộp Thêm 1.5% Thuế Khi Bán Hàng Trên Shopee?

Các sản phẩm được bán trên Shopee đã bao gồm phí cố định (đã tính thuế GTGT), nhưng Nhà Bán Hàng (NBH) vẫn phải chịu thêm 1.5% thuế khi nộp cho cơ quan thuế. Nguyên nhân là vì:

• Phí cố định và các khoản phí dịch vụ khác (bao gồm thuế GTGT) mà Shopee thu chỉ là chi phí nền tảng cung cấp dịch vụ và hỗ trợ giao dịch. Khoản thuế này không liên quan đến nghĩa vụ thuế của NBH đối với cơ quan thuế.
• Thuế 1.5% là tổng của thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế Giá trị gia tăng (GTGT), áp dụng trực tiếp trên doanh thu từ các đơn hàng thành công của NBH cá nhân trên Shopee. Đây là khoản thu thuộc trách nhiệm của cơ quan thuế, hoàn toàn tách biệt với các loại phí mà Shopee thu của người bán.

7.2 Xóa Hoặc Khóa Tài Khoản Có Giúp Tránh Nghĩa Vụ Thuế Không?

Việc xóa hoặc khóa tài khoản không giúp NBH tránh nghĩa vụ thuế đối với các giao dịch đã thực hiện. Một số lý do chính bao gồm:

• Cơ quan thuế vẫn có thể truy xuất dữ liệu từ nhiều nguồn như sàn thương mại điện tử, đơn vị vận chuyển, ngân hàng và các trung gian thanh toán.
• Nếu bị phát hiện trốn thuế, NBH có thể bị truy thu thuế, chịu các khoản phạt hành chính hoặc thậm chí bị cưỡng chế theo quy định pháp luật.

Vì vậy, dù tài khoản đã bị xóa hoặc vô hiệu hóa, các giao dịch trước đó vẫn được theo dõi và kiểm soát chặt chẽ bởi cơ quan thuế.

7.3 Có Thể Dùng Thông Tin Người Khác Để Kê Khai Thuế Không?

7.3.1 Về Pháp Lý

• • Sử dụng thông tin cá nhân của người khác vi phạm quyền riêng tư và có thể bị xử lý theo quy định của pháp luật.
  • Nếu bị phát hiện, người thực hiện hành vi này có thể phải đối mặt với các chế tài nghiêm khắc từ cơ quan thuế.

7.3.2 Về Nghĩa Vụ Thuế Cá Nhân

• • Mỗi cá nhân có trách nhiệm kê khai và nộp thuế dựa trên thu nhập thực tế của mình.
  • Nếu sử dụng thông tin của người khác, việc xác định nghĩa vụ thuế có thể bị nhầm lẫn hoặc sai lệch, gây khó khăn cho quá trình kiểm tra, đối chiếu của cơ quan thuế.

7.3.3 Cơ Quan Thuế Có Thể Kiểm Tra Và Đối Chiếu

• • Cơ quan thuế áp dụng nhiều biện pháp giám sát, đối chiếu dữ liệu từ ngân hàng, sàn thương mại điện tử và các nguồn khác để xác minh đúng đối tượng chịu thuế.
  • Nếu hành vi khai báo sai bị phát hiện, NBH thực sự chịu trách nhiệm có thể bị phạt nặng vì trốn thuế.