Bạn đã bao giờ tự hỏi liệu đại lý thuế có được làm dịch vụ kế toán cho các doanh nghiệp hay không? Đây là một câu hỏi mang tính quan trọng đối với các doanh chủ và nhà quản lý tài chính, vì nó liên quan trực tiếp đến sự linh hoạt và tiện lợi trong quản lý thuế và tài chính của công ty. Hãy cùng AZTAX khám phá và hiểu rõ hơn về vấn đề này qua bài viết dưới đây.
1. Đại lý thuế là gì? Điều kiện để thành lập đại lý thuế là gì?
1.1 Đại lý thuế là gì?
Đại lý thuế là tổ chức hoặc cá nhân được pháp luật ủy quyền để hỗ trợ người nộp thuế trong việc thực hiện các nghĩa vụ liên quan đến thuế. Đây là đại diện chính thức của người nộp thuế trước cơ quan thuế.
Thuật ngữ “Đại Lý Thuế” xuất hiện từ năm 2008, điều này đánh dấu sự xuất hiện và phát triển của ngành dịch vụ này tại Việt Nam. Các đại lý thuế chuyên kinh doanh dịch vụ liên quan đến thủ tục thuế, bao gồm kê khai và quyết toán thuế cho các công ty và doanh nghiệp, hoạt động dưới sự cấp phép và quản lý của pháp luật.
1.2 Điều kiện để thành lập đại lý thuế là gì?
Kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế thuộc nhóm ngành nghề kinh doanh dịch vụ có điều kiện. Theo quy định tại Điều 22 Thông tư 10/2021/TT-BTC, cá nhân và tổ chức muốn hoạt động đại lý thuế phải có giấy xác nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế (giấy phép đại lý thuế).
Điều kiện để được cấp giấy phép đại lý thuế bao gồm:
- Doanh nghiệp xin cấp giấy phép phải được thành lập hợp pháp và đăng ký mã ngành nghề đại lý thuế.
- Có ít nhất 2 người có chứng chỉ hành nghề đại lý thuế (chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế) làm việc toàn thời gian theo hợp đồng lao động tại doanh nghiệp.
- Có ít nhất 1 nhân viên có chứng chỉ kế toán viên (CPA – chứng chỉ hành nghề kế toán) làm việc toàn thời gian theo hợp đồng lao
Với các điều kiện trên, việc đáp ứng đủ yêu cầu sẽ giúp cá nhân hoặc tổ chức được cấp giấy phép đại lý thuế, từ đó có thể hoạt động trong lĩnh vực này một cách hợp pháp và chuyên nghiệp.
2. Đại lý thuế có được làm dịch vụ kế toán không?
Các đại lý thuế có thể cung cấp các dịch vụ kế toán thuế cho mọi doanh nghiệp và cá nhân.
Đặc biệt, kể từ ngày 01/07/2020, các đại lý thuế được quyền cung cấp dịch vụ kế toán cho các doanh nghiệp siêu nhỏ.
Điều này mở ra một cơ hội mới cho đại lý thuế để mở rộng phạm vi dịch vụ và phục vụ khách hàng một cách toàn diện hơn. Bằng cách cung cấp cả dịch vụ kế toán thuế, họ có thể trở thành một điểm liên lạc duy nhất cho nhu cầu tài chính và thuế của các doanh nghiệp.
Việc mở rộng phạm vi dịch vụ cũng mang lại lợi ích cho các doanh nghiệp siêu nhỏ, giúp họ tiết kiệm thời gian và nỗ lực khi làm việc với một nhà cung cấp dịch vụ duy nhất thay vì phải tìm kiếm và hợp tác với nhiều đối tác khác nhau.
Tuy nhiên, để cung cấp dịch vụ kế toán, các đại lý thuế cần tuân thủ các quy định và yêu cầu pháp lý liên quan, bao gồm việc có đủ nhân sự có chứng chỉ hành nghề kế toán và tuân thủ các quy định về kế toán và báo cáo tài chính. Điều này giúp đảm bảo chất lượng và tính chuyên nghiệp của dịch vụ được cung cấp.
3. Quyền và trách nhiệm của đại lý thuế là gì?
Đại lý thuế đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp các dịch vụ liên quan đến thuế cho cả cá nhân và tổ chức. Quyền và trách nhiệm của họ được điều chỉnh rõ ràng theo quy định của pháp luật về quản lý thuế, đảm bảo tính chính xác và tuân thủ đúng thời hạn trong các hoạt động kinh doanh.
Quyền của đại lý thuế khi thực hiện hợp đồng dịch vụ làm thủ tục về thuế được quy định như sau:
Thực hiện các thủ tục về thuế: Được phép thực hiện các thủ tục về thuế theo hợp đồng đã ký với người nộp thuế, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và yêu cầu của cơ quan thuế.
Yêu cầu thông tin cần thiết: Được quyền yêu cầu tổ chức và cá nhân nộp thuế cung cấp đầy đủ, chính xác các chứng từ, hồ sơ, tài liệu và thông tin liên quan đến việc làm thủ tục về thuế theo hợp đồng đã ký kết.
Thực hiện quyền của người nộp thuế: Được phép thực hiện các quyền của người nộp thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế và theo hợp đồng đã ký với người nộp thuế.
Hỗ trợ từ cơ quan thuế đại lý thuế được hỗ trợ từ cơ quan thuế các cấp như sau:
- Cung cấp, hướng dẫn cài đặt và sử dụng các phần mềm thực hiện thủ tục thuế điện tử, giúp đơn giản hóa và tối ưu hóa quá trình thực hiện thủ tục về thuế.
- Được mời tham dự các lớp đào tạo, tập huấn về các nội dung và quy định về chính sách thuế, thủ tục về thuế được tổ chức bởi cơ quan thuế, nhằm nâng cao kiến thức và kỹ năng trong lĩnh vực thuế.
Trách nhiệm của đại lý thuế hiện nay
Ký hợp đồng với người nộp thuế:
- Đại lý thuế chỉ được ký hợp đồng dịch vụ làm thủ tục về thuế sau khi đã được cấp giấy xác nhận đủ điều kiện kinh doanh.
- Hợp đồng phải được lập bằng văn bản, ghi rõ phạm vi công việc, thời hạn, và trách nhiệm của các bên, tuân thủ đúng quy định pháp luật.
Thực hiện các dịch vụ làm thủ tục về thuế:
- Đại lý thuế có trách nhiệm khai, ký tên, và đóng dấu trên các tài liệu thuế, đảm bảo tính chính xác và đúng quy định của pháp luật.
Cung cấp tài liệu chính xác:
- Phải cung cấp đầy đủ, chính xác các tài liệu, chứng từ khi được yêu cầu bởi cơ quan quản lý thuế để chứng minh tính chính xác của việc khai thuế, nộp thuế, quyết toán thuế, và các yêu cầu khác.
Tuân thủ pháp luật và không thông đồng gian lận thuế:
- Không được thông đồng hoặc thực hiện hành vi gian lận thuế. Trường hợp vi phạm, đại lý thuế phải chịu trách nhiệm trước pháp luật và bồi thường cho người nộp thuế.
Bảo vệ thông tin riêng tư của khách hàng:
- Cần giữ bí mật thông tin của khách hàng và báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh dịch vụ khi cơ quan thuế yêu cầu.
Báo cáo với cơ quan thuế:
- Phải báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh khi được yêu cầu bởi cơ quan thuế, cung cấp thông tin cần thiết phục vụ cho hoạt động quản lý thuế.
Tuân thủ nghiêm ngặt các trách nhiệm trên là cách đại lý thuế có thể đảm bảo tính chuyên nghiệp và uy tín trong ngành, đồng thời bảo vệ lợi ích của khách hàng và tuân thủ pháp luật.
4. Lợi ích khi sử dụng dịch vụ đại lý thuế
Giảm Chi Phí và Tiết Kiệm Thời Gian:
- Sử dụng dịch vụ đại lý thuế với trình độ chuyên môn cao giúp doanh nghiệp giảm chi phí thuê nhân viên và tập trung vào sản phẩm kinh doanh.
- Doanh nghiệp sẽ hưởng lợi lớn từ việc sử dụng dịch vụ đại lý thuế, điều này phản ánh xu hướng phát triển bền vững trên thế giới, được chính phủ Việt Nam ủng hộ để giảm thiểu thủ tục hành chính và chi phí.
Cập Nhật Chính Sách Thuế:
- Đại lý thuế liên tục cập nhật các thay đổi về chính sách thuế và các quy định pháp luật khác liên quan đến thuế, kế toán, bảo hiểm.
- Doanh nghiệp sẽ nhận được dịch vụ kế toán thuế đáng tin cậy, chính xác và kịp thời mà không cần phải nghiên cứu về hệ thống chính sách thuế phức tạp và thường xuyên thay đổi.
Đảm Bảo Quyền Lợi và Nghĩa Vụ của Doanh Nghiệp:
- Đại lý thuế đảm bảo thực hiện và thực thi quyền và nghĩa vụ của doanh nghiệp liên quan đến các vấn đề về thuế theo quy định của pháp luật hiện hành.
- Việc ủy quyền cho đại lý thuế đảm bảo môi trường pháp lý và uy tín, giúp doanh nghiệp không lo lắng về các khoản phạt do việc kê khai sai hoặc chậm nộp.
Phân Tích và Tư Vấn Phương Án Tối Ưu:
- Đại lý thuế sẽ luôn phân tích, tính toán, và tư vấn các phương án để đạt được lợi ích tối đa cho khách hàng.
- Trong trường hợp có sai sót do lỗi của đại lý thuế, họ sẽ chịu trách nhiệm và bồi thường thiệt hại cho doanh nghiệp.
Thúc Đẩy Kinh Doanh:
- Ban giám đốc của đại lý thuế thường có mối quan hệ tốt với các cơ quan chức năng và loại hình doanh nghiệp khác nhau, điều này sẽ hỗ trợ doanh nghiệp trong quá trình phát triển kinh doanh.
5. Sự khác nhau giữa công ty dịch vụ kế toán và đại lý thuế
So sánh đại lý thuế và dịch vụ kế toán là điểm cần được hiểu rõ để quản lý tài chính và nộp thuế hiệu quả. Dịch vụ kế toán chủ yếu quản lý và báo cáo tài chính, cần sự phê duyệt từ cơ quan quản lý Nhà nước. Đại lý thuế tập trung vào thực hiện các thủ tục thuế và tuân thủ pháp luật thuế. Sự khác biệt này còn được thể hiện qua các điểm sau:
| Tiêu chí | Dịch vụ kế toán | Đại lý thuế |
| Điều kiện hoạt động | – Theo Điều 60 Luật Kế toán 2015 |
– Theo Điều 6, Thông tư 117/2012/TT-BTC
|
| Yêu cầu | – Có giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ kế toán |
– Đăng ký kinh doanh theo quy định
|
| Nhân sự | – Có ít nhất 2 thành viên là kế toán viên hành nghề |
– Ít nhất 2 nhân viên có chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế
|
| Dịch vụ được cấp phép | – Làm kế toán, kế toán trưởng, thiết lập hệ thống kế toán, tư vấn tài chính… |
– Khai thuế, quyết toán thuế, lập hồ sơ đề nghị miễn/ giảm/ hoàn thuế…
|
| Lợi ích khách hàng | – Hỗ trợ nghiệp vụ kế toán, thuế, tài chính |
– Thay mặt doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế
|
| Cơ quan cấp phép | – Bộ Tài Chính | – Tổng cục Thuế |
| Chủ thể chịu trách nhiệm | – Doanh nghiệp | – Đại lý thuế |
| Chi phí dịch vụ | – Tương đối thấp | – Tương đối cao |
| Độ tin cậy | – Tùy thuộc kinh nghiệm nhân viên |
– Cao đẳng nhân viên được đào tạo bài bản
|
6. Các câu hỏi thường gặp về đại lý thuế và công ty dịch vụ kế toán
Đại lý thuế là gì và liệu có thể cung cấp dịch vụ kế toán không?
Đại lý thuế là các tổ chức hoặc cá nhân được cấp giấy phép để thực hiện các hoạt động hỗ trợ cho các cá nhân, tổ chức khác trong việc thực hiện các nghĩa vụ thuế.
Theo quy định hiện hành tại nhiều quốc gia, đại lý thuế thường có thể cung cấp một số dịch vụ kế toán nhất định nhưng có giới hạn. Tuy nhiên, không phải tất cả đại lý thuế đều có thể cung cấp đầy đủ các dịch vụ kế toán chi tiết như một công ty dịch vụ kế toán chuyên nghiệp.
Khái niệm “Công ty dịch vụ kế toán” là gì?
Công ty dịch vụ kế toán là một loại hình doanh nghiệp chuyên cung cấp các dịch vụ liên quan đến kế toán và tài chính cho các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân. Các dịch vụ có thể bao gồm dịch vụ kế toán, kiểm toán, tư vấn thuế, tài chính và quản lý tài sản.
Loại hình doanh nghiệp nào để thành lập công ty dịch vụ kế toán?
Để thành lập công ty dịch vụ kế toán, thường cần phải đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán dưới hình thức một công ty TNHH (Công ty TNHH) hoặc một công ty Cổ phần (Công ty CP) tùy vào quy định của từng quốc gia.
Đại lý thuế được thành lập dưới hình thức doanh nghiệp nào?
Đại lý thuế thường được thành lập dưới hình thức của một công ty TNHH hoặc một doanh nghiệp cá nhân, tùy thuộc vào quy định pháp luật của từng quốc gia.
Những lợi ích của việc sử dụng dịch vụ kế toán thuế từ đại lý thuế là gì?
Những lợi ích bao gồm:
- Chuyên nghiệp hóa quản lý thuế và tuân thủ pháp luật.
- Giảm thiểu rủi ro phát sinh từ các sai sót về thuế.
- Tiết kiệm chi phí so với việc có một bộ phận kế toán nội bộ lớn.
Doanh nghiệp nhỏ nên thuê đại lý thuế hay công ty dịch vụ kế toán để làm kế toán nội bộ?
Điều này phụ thuộc vào quy mô và nhu cầu của doanh nghiệp. Doanh nghiệp nhỏ thường có thể hưởng lợi từ việc sử dụng dịch vụ đại lý thuế để giảm bớt chi phí và tối ưu hóa tài nguyên. Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp có nhu cầu đặc biệt và muốn có sự kiểm soát cao hơn về kế toán, có thể xem xét thành lập một bộ phận kế toán nội bộ hoặc thuê một công ty dịch vụ kế toán để đảm bảo chất lượng và sự hỗ trợ chi tiết hơn.
Việc lựa chọn giữa đại lý thuế và công ty dịch vụ kế toán phụ thuộc vào mục đích và yêu cầu cụ thể của từng doanh nghiệp.
Trả lời cho câu hỏi “Đại lý thuế có được làm dịch vụ kế toán?“, có thể khẳng định rằng theo quy định của luật quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn liên quan, đại lý thuế hoàn toàn được phép cung cấp dịch vụ kế toán cho các doanh nghiệp. Điều này mang đến sự tiện lợi và đa dạng hóa trong lĩnh vực tài chính doanh nghiệp. Nếu bạn cần thêm thông tin hoặc có bất kỳ câu hỏi nào liên quan đến vấn đề này, xin vui lòng liên hệ với chúng tôi tại công ty AZTAX để được tư vấn chi tiết và chuyên sâu hơn.
