Việc nộp thuế môn bài qua ngân hàng đang ngày càng phổ biến với các doanh nghiệp và hộ kinh doanh. Vậy, trong năm 2025, hình thức này có gì thay đổi không? Hãy cùng tìm hiểu chi tiết cách thực hiện, các ngân hàng hỗ trợ, cũng như những lưu ý quan trọng nhất dưới đây nhé!
1. Cách nộp thuế môn bài qua ngân hàng năm 2025 như thế nào?
Bước 1: Truy cập vào trang Thuế điện tử theo đường link: https://thuedientu.gdt.gov.vn/
Bước 2: Đăng nhập vào tài khoản của doanh nghiệp
Bước 3: Chọn vào mục nộp thuế >>>>> Chọn Ngân hàng nộp thuế >>>> Tạm nộp.
Bước 4: Điền thông tin tờ khai nộp thuế môn bài
– MST, Tên người nộp thuế, Địa chỉ.
– Thông tin loại tiền.
– Thông tin cơ quan quản lý thu
– Thông tin nơi phát sinh khoản thu
– Loại thuế: Chọn “Thuế Nội địa”. Trong mục “Các loại thuế khác”, bấm “Lựa chọn”
=> Tờ khai (Số quyết định, thông báo chưa có nên sẽ nộp theo Tờ khai) => Chọn Tờ khai và kéo xuống mục “THUẾ MÔN BÀI” chọn 01/LPMB – Tờ khai lệ phí môn bài (TT80/2021)
Tại phần Kỳ thuế/Ngày quyết định/Ngày thông báo chọn Nộp thuế theo năm: 00/CN/YYYY và điền năm vào ô bên cạnh để được “00/CN/năm”
– Tại mục Nội dung các khoản nộp NSNN chọn mục, tiểu mục nộp thuế môn bài (Mục 2850)
– Xác định mức thuế môn bài phải nộp và điền số tiền tương ứng phải nộp vào mục Số tiền VND.
Bước 5: Chọn [Hoàn thành] và kiểm tra lại thông tin (Cơ quan quản lý thu, Mã chương, Mã NDKT.
2. Mức nộp thuế môn bài của doanh nghiệp năm 2025 là bao nhiêu?
- Theo khoản 1 Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ-CP, mức nộp thuế môn bài của doanh nghiệp năm 2025 như sau:
- Doanh nghiệp có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm;
- Doanh nghiệp có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm;
- Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh của doanh nghiệp: 1.000.000 đồng/năm.
Mức thu lệ phí môn bài đối với doanh nghiệp căn cứ vào vốn điều lệ ghi trong giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; trường hợp không có vốn điều lệ thì căn cứ vào vốn đầu tư ghi trong giấy chứng nhận đăng ký đầu tư.
3. Thời hạn khai, nộp thuế môn bài theo quy định 2025
Thuế môn bài (còn gọi là lệ phí môn bài) là một nghĩa vụ tài chính bắt buộc mà doanh nghiệp và hộ kinh doanh phải thực hiện định kỳ hàng năm. Vậy hiện nay, theo quy định pháp luật, thời hạn kê khai và nộp lệ phí môn bài là khi nào? Những ai thuộc diện phải nộp loại thuế này? Mức lệ phí cụ thể ra sao? Tất cả sẽ được giải đáp chi tiết ngay sau đây.
3.1 Thời hạn nộp thuế môn bài
Thời hạn nộp thuế môn bài được quy định rõ tại khoản 9 Điều 18 Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Cụ thể, người nộp lệ phí môn bài phải thực hiện nghĩa vụ thuế chậm nhất vào ngày 30/01 hàng năm.
Một số trường hợp ngoại trừ sau đây không thuộc hạn nộp thuế môn bài như trên:
Trường hợp 1: Doanh nghiệp vừa và nhỏ chuyển đổi từ hộ kinh doanh, đã kết thúc thời gian được miễn trừ thuế.
- Thời gian kết thúc miễn trừ thuế trong 6 tháng đầu năm, phải đóng muộn nhất vào 30/07.
- Thời gian kết thúc miễn trừ thuế trong 6 tháng cuối năm, phải đóng muộn nhất vào 30/01 năm liền kề.
Trường hợp 2: Hộ gia đình, cá nhân tạm dừng sản xuất kinh doanh và tái hoạt động.
- Đối tượng tái hoạt động trong 6 tháng đầu năm, hạn nộp thuế vào ngày 30/07.
- Đối tượng tái hoạt động trong 6 tháng cuối năm, hạn nộp thuế vào ngày 30/01 năm liền kề.
3.2 Đối tượng phải kê khai và nộp lệ phí môn bài
Đối tượng phải thực hiện kê khai và nộp thuế môn bài được quy định tại Điều 2 Nghị định 139/2016/NĐ-CP. Đối tượng phải nộp lệ phí môn bài là các tổ chức, cá nhân (nhóm cá nhân), hộ gia đình đang hoạt động sản xuất, kinh doanh dịch vụ và hàng hóa. Cụ thể:
- Doanh nghiệp, đơn vị sự nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật.
- Các tổ chức được thành lập theo Luật hợp tác xác 2012.
- Chi nhánh, văn phòng đại diện, tổ chức kinh tế và các địa điểm kinh doanh.
- Hộ gia đình, cá nhân hay nhóm cá nhân có hoạt động sản xuất, kinh doanh.
Mức lệ phí môn bài cần nộp với mỗi nhóm đối tượng là khác nhau. Điều này tùy thuộc vào vốn điều lệ (vốn đầu tư) được ghi trên giấy phép đăng ký kinh doanh. Đồng thời, nó còn phụ thuộc vào tình hình kinh doanh của năm kế trước. Cụ thể như sau:
- Đối với hộ kinh doanh
| Đối tượng | Lệ phí môn bài |
| Hộ kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu đồng/ năm. | 1.000.000 đồng/ năm |
| Hộ kinh doanh có doanh thu từ 300 – 500 triệu đồng/ năm. | 500.000 đồng/ năm |
| Hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 – 300 triệu đồng/ năm. | 300.000 đồng/ năm |
- Đối với doanh nghiệp
| Đối tượng | Lệ phí môn bài |
| Doanh nghiệp có vốn điều lệ/ vốn đầu từ trên 10 tỷ đồng. | 3.000.000 đồng/ năm |
| Doanh nghiệp có vốn điều lệ/vốn đầu tư từ 10 tỷ đồng trở xuống. | 2.000.000 đồng/ năm |
| Chi nhánh, VPĐD, tổ chức kinh tế, địa điểm kinh doanh khác | 1.000.000 đồng/ năm |
4. Hướng dẫn cách nộp thuế môn bài qua ngân hàng
4.1 Đăng ký sử dụng dịch vụ nộp thuế điện tử
Người nộp thuế (NNT) truy cập vào website: https://thuedientu.gdt.gov.vn/ bằng trình duyệt trên máy tính và đăng nhập tài khoản để truy cập vào hệ thống iHTKK.
Lưu ý: Tên đăng nhập các bạn nhớ để MST-QL, trong đó MST là mã số thuế doanh nghiệp của bạn.
Sau khi đăng nhập tài khoản thành công, người nộp thuế (NNT) chọn “Quản lý thông tin”, Chọn “Thay đổi thông tin dịch vụ” ➡ Dịch vụ nộp thuế điện tử ➡ Đăng ký bổ sung ngân hàng.
Tiếp theo, NNT chọn “Tên ngân hàng” ➡ Click chọn “Tiếp tục”
Sau đó, NNT điền các thông tin “Tên chủ tài khoản” ➡ “Số tài khoản” ➡ Click chọn “Tiếp tục”.
– Chọn “Ký và gửi” ➡ Điền mã Pin ➡ “Chấp nhận” ➡ Ký và gửi thành công.
Cuối cùng, chọn và tải mẫu đăng ký sử dụng dịch vụ nộp thuế điện tử đúng với tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp. Sau đó, in ra bổ sung thông tin ➡ Ký và đóng dấu ➡ Nộp cho ngân hàng doanh nghiệp mở tài khoản ➡ Đợi kết quả.
4.2 Cách sử dụng dịch vụ nộp thuế điện tử
Sau khi đã đăng ký ngân hàng nộp thuế điện tử, NNT thực hiện như sau:
Truy cập vào mục “Nộp thuế” ➡ “Lập giấy nộp tiền” ➡ Chọn “Loại tiền” VND/USD ➡ Chọn tên ngân hàng, số tài khoản ➡ Chọn thông tin cơ quan quản lý thu.
Chọn thông tin Kho bạc ➡ Chọn Ngân hàng của kho bạc ➡ Chọn “Loại thuế” ➡ Chọn “Kỳ tính thuế” ➡ Chọn đúng mục Lệ phí môn bài, xác định bậc theo quy định, chọn “Hoàn thành”
Sau khi kiểm tra kỹ lại các thông tin trên giấy nộp tiền, NNT chọn “Ký và nộp” ➡ Sau đó nhập mã pin và đợi xác nhận đã ký thành công.
Tiếp theo, chọn “Nộp Thuế” ➡ “Tra cứu giấy nộp tiền” ➡ Điền “Ngày lập giấy nộp tiền” ➡ Chọn “Tra cứu” ➡ Nếu xuất hiện trạng thái hiển thị “Nộp thuế thành công” là đã hoàn thành.
5. Cách nộp lệ phí môn bài trực tiếp tại quầy giao dịch ngân hàng
Trong trường hợp NNT chưa hoặc không tạo tài khoản ngân hàng, NNT có thể nộp thuế môn bài trực tiếp tại các quầy giao dịch của các ngân hàng nơi gần nhất.
Tại quầy giao dịch của ngân hàng, NNT sẽ được cán bộ ngân hàng (thường là giao dịch viên) phát một mẫu giấy nộp tiền vào NSNN, người đi nộp điền đầy đủ các thông tin sau:
– Doanh nghiệp cần nộp thuế.
– Họ tên người nộp thay
– Cơ quan thuế quản lý, tên kho bạc nhà nước nhận tiền.
– Ghi rõ nội dung nộp thuế, ví dụ như Nộp thuế môn bài năm 2022, mã chương, mã NDKT, kỳ tính thuế…
– Sau đó chuyển thông tin cho nhân viên giao dịch của ngân hàng.
– Trường hợp người nộp thay có tài khoản cá nhân tại ngân hàng nơi đến giao dịch, giao dịch viên có thể trích tiền từ tài khoản cá nhân của người nộp thay để nộp thuế cho doanh nghiệp, nếu không người nộp thay nộp tiền mặt để nộp thuế.
6. Các quy định xử phạt chậm nộp lệ phí môn bài và tờ khai lệ phí môn bài
| STT | Trường hợp vi phạm | Hình thức nộp phạt |
| 1 | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ | Phạt cảnh cáo |
| 2 | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 30 ngày | Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng |
| 3 | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 31 ngày đến 60 ngày. | Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng |
| 4 | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 61 ngày đến 90 ngày hoặc nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp. | Phạt tiền từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng |
| 5 | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế, có phát sinh thuế phải nộp và người nộp thuế đã nộp đủ tiền thuế, tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước trước thời điểm CQT (cơ quan thuế) công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế hoặc trước thời điểm CQT lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế theo quy định tại khoản 11 Điều 143 Luật Quản lý thuế. | Phạt tiền từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng |
- Trường hợp nếu doanh nghiệp nộp lệ phí môn bài trễ hơn thời hạn thì mức phạt nộp chậm được tính như sau:
Doanh nghiệp xác định số tiền phạt chậm nộp tiền Lệ phí môn bài dựa vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức tiền chậm nộp theo công thức:
Số tiền phạt chậm nộp Lệ phí môn bài = Số tiền thuế chậm nộp x 0,03% x Số ngày chậm nộp
Lưu ý: Số ngày chậm nộp tiền thuế (bao gồm cả ngày lễ, ngày nghỉ theo quy định của pháp luật) được tính từ ngày liền kề sau ngày cuối cùng của thời hạn nộp thuế.
7. Doanh nghiệp nào được miễn thuế môn bài?
Miễn thuế môn bài trong năm đầu thành lập hoặc ra hoạt động sản xuất, kinh doanh (từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12) đối với:
– Doanh nghiệp thành lập mới (được cấp mã số thuế mới, mã số doanh nghiệp mới).
– Trong thời gian miễn lệ phí môn bài, doanh nghiệp thành lập chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh thì chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh được miễn lệ phí môn bài trong thời gian doanh nghiệp được miễn thuế phí môn bài.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển từ hộ kinh doanh được miễn thuế môn bài trong thời hạn 03 năm kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu.
– Trong thời gian miễn lệ phí môn bài, doanh nghiệp nhỏ và vừa thành lập chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh thì chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh được miễn lệ phí môn bài trong thời gian doanh nghiệp nhỏ và vừa được miễn thuế môn bài.
– Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ và vừa (thuộc diện miễn lệ phí môn bài theo quy định tại Điều 16 Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa 2017) được thành lập trước ngày 01/01/2017 thì thời gian miễn thuế môn bài của chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh được tính từ ngày 01/01/2017 đến hết thời gian doanh nghiệp nhỏ và vừa được miễn lệ phí môn bài.
– Doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển đổi từ hộ kinh doanh trước ngày 01/01/2017 có hiệu lực thi hành thực hiện miễn lệ phí môn bài theo quy định tại Điều 16 và Điều 35 Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa 2017.
8. Một số câu hỏi thường gặp
8.1 Nộp thuế môn bài có phải nộp hàng năm không?
Đúng vậy, thuế môn bài là một loại thuế phải nộp hàng năm. Doanh nghiệp và hộ kinh doanh sẽ phải thực hiện nộp thuế môn bài vào cuối tháng 1 mỗi năm.
8.2 Có thể nộp thuế môn bài qua các cổng dịch vụ điện tử khác không?
Ngoài ngân hàng, bạn cũng có thể nộp thuế môn bài qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (eTax) hoặc các dịch vụ thanh toán điện tử của các tổ chức khác.
8.3 Cần lưu ý gì khi nộp thuế môn bài qua ngân hàng?
Kiểm tra lại thông tin tờ khai và số tiền thuế môn bài trước khi nộp.
Đảm bảo rằng bạn nhận được biên lai xác nhận đã nộp thuế từ ngân hàng.
Lưu giữ biên lai điện tử hoặc giấy tờ chứng nhận nộp thuế để tránh các tranh chấp sau này.
8.4 Ngân hàng nào hỗ trợ nộp thuế môn bài?
Các ngân hàng lớn ở Việt Nam như Vietcombank, Vietinbank, BIDV, Agribank, Sacombank, Techcombank, MB Bank đều hỗ trợ dịch vụ nộp thuế môn bài qua các kênh điện tử hoặc tại quầy giao dịch
Khi cho thuê nhà, việc nộp thuế môn bài qua ngân hàng đúng quy định là rất quan trọng, vì nếu sai có thể bị phạt. Để đảm bảo tuân thủ đúng, liên hệ AZTAX ngay qua HOTLINE: 0932.383.089 để được tư vấn chi tiết. Để lại câu hỏi dưới bài viết này, chúng tôi sẽ phản hồi ngay!
