Cách lấy lại Tờ khai quyết toán thuế TNCN năm trước là một vấn đề không phải ai cũng nắm rõ. Việc lấy lại tờ khai này không chỉ giúp cá nhân hoặc tổ chức điều chỉnh lại thông tin thuế, mà còn đảm bảo sự chính xác trong các giao dịch tài chính và tránh những sai sót khi thực hiện nghĩa vụ thuế. Bài viết này AZTAX sẽ hướng dẫn bạn cách lấy tờ khai quyết toán thuế TNCN một cách nhanh chóng và hiệu quả.
1. Cách lấy lại Tờ khai quyết toán thuế TNCN năm trước
Cách lấy lại tờ khai quyết toán thuế TNCN năm trước là một thủ tục không quá phức tạp, nhưng yêu cầu người thực hiện phải nắm rõ quy trình và các bước cần thiết. Việc hiểu đúng và thực hiện đầy đủ các bước này sẽ giúp bạn giải quyết nhanh chóng các yêu cầu liên quan đến quyết toán thuế.
Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cách tải tờ khai quyết toán thuế TNCN:
Bước 1: Truy cập vào hệ thống thuế điện tử tại địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn/ và đăng nhập.
Bước 2: Lựa chọn khai thuế -> Kê khai trực tuyến -> Chọn tờ khai quyết toán thuế TNCN.
- Mục tờ khai: Chọn tờ khai cần xem lại Cơ quan thuế: Cơ quan thuế quản lý
- Loại tờ khai: Tờ khai bổ sung
(Vì đã nộp lần đầu, tờ khai này được gọi là tờ khai chính thức. Vì vậy, đây sẽ là tờ khai bổ sung).
- Kỳ kê khai: Xem lại năm cần thiết (chỉ áp dụng cho Tờ khai quyết toán theo Thông tư 80/2021/TT-BTC)
- Trường hợp quyết toán: Quyết toán định kỳ
- Ngày quyết toán: Hệ thống tự động thiết lập
- Tiếp theo, nhấn “Tiếp tục”.
Bước 3: Hệ thống sẽ hiển thị một tờ khai QT TNCN bổ sung.
Bước 4: Lựa chọn tổng hợp KHBS và hoàn thành việc kê khai.
Bước 5: Xuất file XML. Hệ thống tự động tạo file tờ khai XML và cho phép lưu vào máy tính.
Tờ khai có thể được mở lại bằng ứng dụng iTaxViewer để kiểm tra. Đây là cách xem lại tờ khai quyết toán thuế TNCN đã nộp đơn giản, nhanh chóng.
Lưu ý: Điều này chỉ áp dụng cho các kỳ kê khai từ năm 2021 trở về sau.
Việc nắm rõ cách lấy lại Tờ khai quyết toán thuế TNCN năm trước là rất quan trọng, giúp người nộp thuế hoàn thiện nghĩa vụ thuế đúng hạn. Điều này không chỉ đảm bảo quyền lợi của người nộp thuế mà còn góp phần vào việc quản lý thuế hiệu quả hơn.
2. Hạn chót nộp quyết toán thuế TNCN 2025 là khi nào?
Việc nắm rõ hạn chót nộp quyết toán thuế thu nhập cá nhân là rất quan trọng đối với cá nhân và tổ chức trong việc đảm bảo tuân thủ quy định của pháp luật. Câu hỏi về thời hạn nộp quyết toán thuế TNCN năm 2025 sẽ giúp người nộp thuế chủ động thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình đúng hạn.
Theo khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế năm 2019, thời hạn nộp quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho năm 2025 được quy định như sau:
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế
1. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế khai theo tháng, theo quý được quy định như sau:
a) Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo tháng;
b) Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo quý.
2. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế có kỳ tính thuế theo năm được quy định như sau:
a) Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ quyết toán thuế năm; chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ khai thuế năm;
b) Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch đối với hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của cá nhân trực tiếp quyết toán thuế;
c) Chậm nhất là ngày 15 tháng 12 của năm trước liền kề đối với hồ sơ khai thuế khoán của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán; trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới kinh doanh thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế khoán chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.
…
Vì vậy, thời gian để khai báo và quyết toán thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập nhận được trong năm 2025 được quy định như sau:
- Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công thông qua ủy quyền phải thực hiện quyết toán thuế với tổ chức, cá nhân chi trả thu nhập trước ngày 31/3/2025.
- Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp cần thực hiện quyết toán thuế với cơ quan thuế trước ngày 30/4/2025.
Theo quy định tại khoản 5 Điều 148 Bộ luật Dân sự 2015, nếu ngày cuối cùng của thời hạn trùng với ngày nghỉ cuối tuần hoặc ngày lễ, thì thời hạn sẽ được kéo dài đến hết ngày làm việc đầu tiên sau kỳ nghỉ đó.
Dựa trên lịch vạn niên năm 2025, ngày 31/3/2025 là Chủ nhật. Vì vậy, thời hạn khai quyết toán thuế đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ủy quyền cho tổ chức, cá nhân chi trả thu nhập của năm 2025 sẽ chậm nhất vào ngày 01/4/2025.
Thêm vào đó, ngày 30/4/2025 trùng vào ngày nghỉ lễ kéo dài với ngày 01/5/2025 (Ngày Giải phóng miền Nam và Quốc tế Lao động). Vì vậy, thời gian cuối cùng để cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân với cơ quan thuế cho năm 2025 là ngày 02/5/2025.
Lưu ý: Đối với các hồ sơ thuế điện tử, dù thời hạn nộp hồ sơ thuế rơi vào ngày nghỉ theo Điều 86 Thông tư 80/2021/TT-BTC, vẫn phải tuân theo thời hạn nộp hồ sơ khai thuế quy định tại Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019 (trừ trường hợp có chỉ đạo cụ thể từ cơ quan thuế).
Việc nắm rõ hạn chót nộp quyết toán thuế thu nhập cá nhân 2025 là vô cùng quan trọng để người nộp thuế có thể hoàn thành nghĩa vụ thuế đúng thời hạn, tránh các rủi ro và mức phạt không đáng có.
3. Tra cứu trạng thái tờ khai quyết toán thuế TNCN
Tra cứu tờ khai quyết toán thuế TNCN là một bước quan trọng giúp người nộp thuế theo dõi và xác nhận thông tin về tiến trình xử lý tờ khai thuế của mình. Việc này không chỉ giúp đảm bảo rằng tờ khai của bạn đã được tiếp nhận và xử lý đúng hạn, mà còn giúp bạn nắm bắt kịp thời các vấn đề cần chỉnh sửa hoặc bổ sung nếu có.
Để tra cứu tờ khai quyết toán thuế TNCN, bạn có thể thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Truy cập vào website của Tổng cục Thuế tại địa chỉ https://canhan.gdt.gov.vn/.
Bước 2: Đăng nhập vào hệ thống bằng cách cung cấp các thông tin cá nhân yêu cầu, bao gồm:
- Mã số thuế
- Ngày cấp mã số thuế
- Cơ quan thuế tỉnh/thành phố
- Cơ quan quản lý thuế
Sau khi điền đầy đủ thông tin, bạn nhấn nút “Đăng nhập” để tiếp tục.
Bước 3: Trong giao diện hệ thống, chọn chức năng “Tra cứu” và tiếp tục chọn “Tra cứu QTT”.
Bước 4: Lựa chọn các tiêu chí để tìm kiếm bao gồm:
- Loại tờ khai
- Trạng thái tờ khai
- Ngày gửi tờ khai
Sau khi chọn xong, ấn nút “Tra cứu”.
Bước 5: Màn hình kết quả sẽ hiển thị thông tin về trạng thái tờ khai của bạn theo các tiêu chí đã nhập. Các thông tin bao gồm:
- Mã giao dịch: Mã hệ thống tự tạo khi tờ khai được gửi thành công.
- Tên tờ khai: Tên file tờ khai quyết toán thuế.
- Loại tờ khai: Tờ khai chính thức hoặc tờ khai bổ sung.
- Kỳ kê khai: Thời gian kỳ tính thuế của tờ khai.
- Lần nộp: Số lần nộp tờ khai.
- Gửi phụ lục: Thông tin về việc có gửi phụ lục kèm theo tờ khai hay không.
- Ngày gửi file: Ngày gửi tờ khai.
- Tên người gửi: Tên người thực hiện gửi tờ khai lần cuối.
- Địa chỉ liên hệ: Địa chỉ của người gửi.
- Điện thoại: Số điện thoại của người gửi tờ khai.
- Trạng thái: Trạng thái xử lý tờ khai (đang xử lý, đã chấp nhận, đã từ chối).
- Lý do từ chối: Nếu tờ khai bị từ chối, lý do từ chối sẽ được hiển thị.
- Chi tiết lỗi: Thông tin chi tiết về lý do tờ khai bị từ chối, nếu có.
Sau khi hoàn thành, bạn có thể tra cứu và theo dõi tình trạng tờ khai quyết toán thuế của mình một cách dễ dàng. Đây là cách xem tờ khai quyết toán thuế TNCN đã nộp đơn giản nhanh chóng.
4. Xử lý sai sót trong tờ khai quyết toán thuế TNCN
Khi phát hiện sai sót trong tờ khai quyết toán thuế TNCN, việc xử lý kịp thời là rất quan trọng để tránh các vấn đề pháp lý hoặc các khoản phạt. Theo quy định của pháp luật hiện hành, người nộp thuế có thể thực hiện khai bổ sung hoặc sửa đổi tờ khai thuế trong những trường hợp cần thiết.
Dưới đây là những bước cần thiết để xử lý sai sót trong tờ khai quyết toán thuế TNCN:
- Khai bổ sung tờ khai thuế: Nếu bạn phát hiện sai sót trong tờ khai quyết toán thuế TNCN đã nộp, bạn có thể khai bổ sung tờ khai trong vòng 10 năm kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ thuế của kỳ tính thuế có sai sót. Tuy nhiên, việc khai bổ sung phải thực hiện trước khi cơ quan thuế hoặc cơ quan có thẩm quyền tiến hành thanh tra hoặc kiểm tra.
- Các bước khai bổ sung:
- Chuẩn bị hồ sơ bổ sung: Bao gồm tờ khai bổ sung và bản giải trình về các sai sót cùng với các tài liệu chứng minh liên quan.
- Gửi tờ khai bổ sung: Tờ khai bổ sung có thể nộp trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua các hình thức gửi điện tử, tùy thuộc vào quy định của cơ quan quản lý thuế.
- Xử lý khi thuộc phạm vi thanh tra: Nếu sai sót nằm trong phạm vi thanh tra hoặc kiểm tra thuế, người nộp thuế sẽ phải thực hiện giải trình và bổ sung thông tin theo yêu cầu của cơ quan thanh tra.
- Thời gian xử lý: Thông thường, sau khi nhận được hồ sơ bổ sung, cơ quan thuế sẽ tiến hành xem xét và xử lý trong thời gian nhất định, tùy thuộc vào tính chất của sai sót và yêu cầu giải trình.
Việc xử lý sai sót tờ khai quyết toán thuế TNCN đúng quy trình giúp đảm bảo nghĩa vụ thuế được thực hiện đầy đủ và tránh các hậu quả không mong muốn.
5. Mẫu hồ sơ quyết toán thuế TNCN của tổ chức, cá nhân trả thu nhập 2025
Việc tìm hiểu mẫu hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của tổ chức, cá nhân trả thu nhập trong năm 2025 là rất quan trọng để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ khi thực hiện nghĩa vụ thuế. Mẫu hồ sơ này sẽ giúp các đơn vị tuân thủ quy định của pháp luật và tránh rủi ro pháp lý.
Đối với tổ chức và cá nhân chi trả thu nhập, hồ sơ khai quyết toán thuế TNCN bao gồm các tài liệu sau:
Mẫu hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân dành cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập được quy định tại Phụ lục II của Thông tư 80/2021/TT-BTC, bao gồm các thành phần như sau:
| STT | Biểu mẫu | Tên biểu mẫu |
| 1 | 05/QTT-TNCN | Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công) |
| 2 | 05-1/BK-QTT-TNCN | Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân thuộc diện tính thuế theo biểu luỹ tiến từng phần |
| 3 | 05-2/BK-QTT-TNCN | Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân thuộc diện tính thuế theo thuế suất toàn phần |
| 4 | 05-3/BK-QTT-TNCN | Phụ lục bảng kê chi tiết người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh |
Tìm hiểu về mẫu hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của tổ chức, cá nhân trả thu nhập giúp người nộp thuế nắm rõ quy trình và các giấy tờ cần thiết. Các mẫu hồ sơ này có thể được tra cứu tại cơ quan thuế hoặc trên website chính thức của Tổng cục Thuế.
6. Một số câu hỏi liên quan đến Tờ khai quyết toán thuế TNCN
6.1 Làm sao biết được hoàn thuế tncn hay không?
Để biết liệu bạn có đủ điều kiện được hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hay không, bạn cần thực hiện các bước sau đây:
- Xác nhận số tiền thuế TNCN đã tạm nộp trong năm.
- Tính toán số thuế TNCN phải thanh toán trong năm dựa trên thu nhập thực tế.
- Sử dụng các chứng từ khấu trừ thuế từ tổ chức chi trả thu nhập để xác định khả năng hoàn thuế.
6.2 Làm sao biết mình có nợ thuế TNCN không?
Để xác định xem bạn có phải nộp thuế TNCN hay không, bạn có thể:
- Kiểm tra thông tin trên cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: Truy cập website của Tổng cục Thuế để tra cứu thông tin tài khoản của bạn.
- Dùng ứng dụng Etax Mobile: Cài đặt và sử dụng ứng dụng để tra cứu thông tin thuế một cách nhanh chóng và dễ dàng.
6.3 Kê khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân khi cá nhân đang có thu nhập 2 nơi như thế nào?
Quyết toán thuế TNCN đối với thu nhập từ hai nguồn trong năm 2025:
- Các tổ chức chi trả thu nhập phải thực hiện quyết toán thuế TNCN cho người lao động có ủy quyền, bất kể có phát sinh khấu trừ thuế hay không.
- Cá nhân ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên và có thu nhập vãng lai (bình quân tháng không quá 10 triệu đồng, đã bị khấu trừ 10% thuế) sẽ được xử lý như sau:
- Nếu không thực hiện quyết toán thu nhập vãng lai, có thể ủy quyền quyết toán tại nơi ký hợp đồng từ 3 tháng trở lên.
- Nếu muốn quyết toán thu nhập vãng lai, cá nhân cần tự thực hiện quyết toán với cơ quan thuế.
- Những cá nhân có thu nhập chưa được khấu trừ thuế cần tự thực hiện việc quyết toán thuế.
6.4 Không thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân có sao không?
Nếu không thực hiện quyết toán thuế TNCN, cá nhân sẽ bị xử phạt hành chính. Mức phạt đối với việc chậm khai thuế, nộp thuế và quyết toán thuế TNCN được quy định tại Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, cụ thể như sau:
- Cảnh cáo: Trễ nộp hồ sơ khai thuế từ 1 đến 5 ngày, có tình tiết giảm nhẹ.
- Phạt từ 2 đến 5 triệu đồng: Trễ nộp hồ sơ khai thuế từ 1 đến 30 ngày, không có tình tiết giảm nhẹ.
- Phạt từ 5 đến 8 triệu đồng: Trễ nộp hồ sơ khai thuế từ 31 đến 60 ngày.
- Phạt từ 8 đến 15 triệu đồng:
- Hồ sơ khai thuế nộp chậm từ 61 đến 90 ngày.
- Hồ sơ khai thuế nộp chậm trên 91 ngày, không phát sinh số thuế phải nộp.
- Doanh nghiệp có giao dịch liên kết không nộp phụ lục theo quy định.
- Phạt 15-25 triệu đồng:
- Nếu chậm nộp hồ sơ khai thuế quá 90 ngày và phát sinh số thuế phải nộp, nhưng đã thanh toán đầy đủ thuế và lãi chậm nộp trước khi bị kiểm tra.
- Mức phạt cao nhất là bằng số thuế phát sinh, tối thiểu là 11,5 triệu đồng nếu số tiền phạt vượt quá số thuế phải nộp.
- Lưu ý: Cá nhân có số tiền thuế được hoàn nhưng nếu nộp tờ khai muộn sẽ không bị xử phạt (theo Công văn 636/TCT-DNNCN ngày 12/3/2021).
Lưu ý: Mức phạt tiền được đề cập là mức phạt áp dụng cho tổ chức. Đối với cá nhân, mức phạt sẽ bằng một nửa mức phạt áp dụng cho tổ chức.
Với những thông tin mà Trí Luật đã chia sẻ về cách lấy lại Tờ khai quyết toán thuế TNCN (05/QTT-TNCN theo Thông tư 80/2021/TT-BTC) đã nộp, nếu bạn còn bất kỳ câu hỏi nào hoặc cần tư vấn về quyết toán thuế, xin vui lòng liên hệ hotline (028) 7304 5969 để được hỗ trợ kịp thời.
Việc giải đáp một số câu hỏi liên quan đến tờ khai quyết toán thuế TNCN giúp người nộp thuế hiểu rõ hơn về quy trình và các yêu cầu pháp lý. Điều này đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định, minh bạch và hiệu quả.
Việc tìm hiểu cách lấy lại tờ khai quyết toán thuế TNCN năm trước giúp bạn nhanh chóng khôi phục lại hồ sơ và hoàn tất các thủ tục thuế một cách chính xác. Quy trình này không quá phức tạp nếu bạn nắm rõ các bước và quy định của cơ quan thuế. Nếu bạn gặp khó khăn trong cách tải tờ khai quyết toán thuế TNCN đã nộp, hãy liên hệ AZTAX qua HOTLINE: 0932.383.089 để được hỗ trợ chi tiết và kịp thời!
