Công thức tính thuế thu nhập cá nhân excel nhanh và chuẩn xác

Khi kế toán công ty cần tự tính và khai báo thuế thu nhập cho các thành viên, việc tính thuế cho từng cá nhân trong Excel khá đơn giản. Tuy nhiên, đối với các công ty lớn, để tăng tốc và đảm bảo tính chính xác, các thao tác tính toán và khai báo cần phải được tối ưu hóa. Trong bài viết này, AZTAX sẽ chia sẻ với bạn 4 công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel nhanh và chuẩn xác.

1. Những thu nhập phải chịu thuế thu nhập cá nhân

Thu nhập từ hoạt động kinh doanh bao gồm:

• Thu nhập từ sản xuất và kinh doanh hàng hóa hoặc dịch vụ.
• Thu nhập từ các hoạt động độc lập yêu cầu giấy phép hoặc chứng chỉ hành nghề theo quy định của pháp luật.
• Thu nhập doanh nghiệp không áp dụng đối với các cá nhân có doanh thu dưới hoặc bằng 100 triệu đồng.

Thu nhập từ tiền lương và tiền công bao gồm:

• Các khoản thu nhập và chi phí liên quan đến tiền công, tiền lương.
• Phụ cấp, trợ cấp từ các nguồn sau:

• • Các phụ cấp và trợ cấp theo chính sách ưu đãi dành cho người có công.
  • Các khoản phụ cấp liên quan đến quốc phòng và an ninh.
  • Bồi thường cho công việc nguy hiểm, độc hại, làm việc tại các khu vực có yếu tố độc hại.
  • Trợ cấp thu hút, các khoản trợ cấp khác theo quy định của pháp luật.
  • Các khoản trợ cấp cho khó khăn bất ngờ, bồi thường cho người lao động, trợ cấp bệnh nghề nghiệp, trợ cấp sinh con, nhận con nuôi, giảm năng lực lao động, trợ cấp hưu trí, sống còn, và các phụ cấp khác theo Luật Bảo hiểm xã hội.
  • Trợ cấp thôi việc và các khoản trợ cấp mất việc theo Bộ luật Lao động.
  • Trợ cấp bảo trợ xã hội và các phụ cấp không phải tiền lương, tiền công theo quy định của chính phủ.

Thu nhập từ việc đầu tư vốn bao gồm:

• Tiền lãi cho vay.
• Cổ tức từ cổ phiếu.
• Thu nhập từ các hình thức đầu tư vốn khác, ngoại trừ thu nhập từ trái phiếu chính phủ.

Thu nhập từ chuyển nhượng vốn bao gồm:

• Thu nhập từ chuyển nhượng vốn trong các tổ chức kinh tế.
• Thu nhập từ việc bán chứng khoán.
• Thu nhập từ chuyển nhượng vốn dưới các hình thức khác.

Thu nhập từ chuyển nhượng đất đai bao gồm:

• Thu nhập từ chuyển nhượng quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất.
• Thu nhập từ chuyển nhượng quyền sở hữu hoặc sử dụng nhà.
• Thu nhập từ chuyển nhượng quyền thuê đất hoặc mặt nước.

Thu nhập từ việc trúng thưởng bao gồm:

• Thu nhập từ xổ số trúng thưởng.
• Giải thưởng từ các chương trình khuyến mãi.

Thu nhập từ các hình thức đặt cược bao gồm:

• Chiến thắng trong các trò chơi, cuộc thi giành giải thưởng và các hình thức chiến thắng khác.

Doanh thu bản quyền trong công thức tính thuế TNCN bao gồm:

• Thu nhập từ chuyển nhượng quyền sở hữu trí tuệ.
• Doanh thu từ chuyển giao công nghệ.
• Doanh thu từ nhượng quyền thương mại.

Thu nhập từ thừa kế bao gồm:

• Thu nhập từ thừa kế chứng khoán, vốn của các tổ chức kinh tế, cơ sở thương mại, bất động sản và tài sản khác, phải đăng ký tài sản hoặc sử dụng.

Thu nhập từ quà tặng bao gồm:

• Quà tặng dưới dạng chứng khoán, vốn của các tổ chức kinh tế, cơ sở kinh doanh, bất động sản và các tài sản khác cần được đăng ký hoặc sử dụng.

2. 4 công thức tính thuế thu nhập trên Excel dễ nhất

2.1 Dùng công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel cơ bản

Để tính toán thuế thu nhập cá nhân trong dải ô từ A5 đến C12 và tổng số thuế phải nộp tại ô B1, ta thực hiện theo các bước dưới đây.

Hướng dẫn tính thuế thu nhập cá nhân trong Excel:

Bước 1: Thêm cột “Chênh lệch” (cột D) vào phía bên phải bảng thuế.

• Trong ô D6, nhập giá trị 10%.
• Trong ô D7, nhập công thức =C7-C6 để tính sự chênh lệch.
• Sau đó, nhấn chuột vào góc của ô D7, giữ chuột và kéo xuống ô D12 để sao chép công thức xuống các ô còn lại.

Bước 2: Thêm cột “Số tiền” (cột E) vào bảng thuế.

• Trong ô E6, nhập công thức =$B$1-A6 (trong đó ô $B$1 là thu nhập chịu thuế).
• Nhấn chuột vào góc của ô E6 và kéo xuống ô E12 để công thức được áp dụng cho tất cả các ô trong cột.

Sau khi thực hiện, bạn sẽ có bảng thuế được tính theo công thức.

Bước 3: Thêm cột “Thuế” (cột F) vào bên phải bảng thuế.

• Trong ô F6, nhập công thức tính thuế: =E6*D6.
• Sao chép công thức trong ô F6 xuống ô F12 để tính thuế cho tất cả các hàng trong bảng.

Bước 4: Tính tổng thuế phải nộp bằng cách sử dụng công thức trong ô B2:

=SUM(F6:F12).

Như vậy, bạn sẽ có được tổng thuế thu nhập cá nhân cần phải nộp.

2.2 Hàm SUMPRODUCT để lập bảng thuế thu nhập Excel

Chúng ta cũng có thể sử dụng hàm SUMPRODUCT để tính nhanh thuế thu nhập cho các khoản thu nhập cụ thể trong Excel. Để thực hiện điều này, bạn có thể làm theo các bước tính thuế cho thu nhập của từng cá nhân như sau:

Bước 1: Trong bảng thuế, nhấp chuột phải vào số hàng của trang tính và chọn Insert để thêm một hàng trống vào bảng thuế. Ví dụ, chúng ta đã thêm hàng trống số 5 vào bảng như hình dưới.

Bước 2: Chọn ô nơi bạn muốn hiển thị kết quả tính thuế, sau đó nhập công thức tính thuế trong Excel như sau:

=SUMPRODUCT(C6:C12-C5:C11, C1-A6:A12, N(C1>A6:A12))

Giải thích công thức tính thuế thu nhập cá nhân trong Excel này:

• C6:C12 – C5:C11: Tính toán tỷ lệ chênh lệch giữa các ô.
• C1: Là ô chứa thu nhập chịu thuế.
• C1 – A6:A12: Tính số tiền cho từng tỷ lệ chênh lệch.
• N(C1 > A6:A12): Kiểm tra điều kiện nếu giá trị ô C1 lớn hơn bất kỳ giá trị nào trong dải A6:A12. Nếu đúng, kết quả là TRUE (được chuyển thành 1); nếu sai, kết quả là FALSE (được chuyển thành 0) nhờ hàm N.

Cuối cùng, nhấn Enter để nhận kết quả thuế phải nộp.

2.3 Dùng hàm Vlookup để lập bảng thuế thu nhập Excel

Ngoài ra, chúng ta cũng có thể tạo bảng thuế với thuế tích lũy cho từng mức thuế riêng biệt. Trong trường hợp này, hàm VLOOKUP có thể được sử dụng để tính thuế thu nhập cho từng khoản thuế cụ thể.

Để thực hiện, bạn chọn ô C2 và nhập công thức sau:

=VLOOKUP(C1, A5:D12, 4, TRUE) + (C1 – VLOOKUP(C1, A5:D12, 1, TRUE)) * VLOOKUP(C1, A5:D12, 3, TRUE)

Giải thích công thức:

• VLOOKUP(C1, A5:D12, 4, TRUE): Hàm này tìm kiếm giá trị trong ô C1 trong cột đầu tiên của phạm vi dữ liệu từ A5 đến D12. Sau đó, nó lấy giá trị tương ứng từ cột thứ 4 (cột D).
• (C1 – VLOOKUP(C1, A5:D12, 1, TRUE)): Phần này tính hiệu giữa giá trị trong ô C1 và giá trị tìm được trong cột đầu tiên của bảng dữ liệu, cho phép tính được số tiền vượt mức thuế.
• VLOOKUP(C1, A5:D12, 3, TRUE): Cuối cùng, kết quả tính được từ phần trước sẽ được nhân với giá trị thuế từ cột thứ 3 (cột C) của hàng tương ứng, dựa trên giá trị trong ô C1.

Sau khi nhập công thức, nhấn Enter để hiển thị kết quả thuế phải nộp.

2.4 Hàm IF tính thuế trong Excel

Hàm IF trong Excel là công cụ phổ biến để tính toán thuế thu nhập cá nhân hoặc các loại thuế khác. Dưới đây là ví dụ về cách áp dụng hàm IF để tính thuế thu nhập trong Excel:

Giả sử bạn có danh sách thu nhập hàng tháng và muốn tính thuế thu nhập cá nhân theo các mức thuế sau:

• Thuế 0% đối với thu nhập dưới 10 triệu đồng.
• Thuế 10% đối với thu nhập từ 10 triệu đến 20 triệu đồng.
• Thuế 20% đối với thu nhập trên 20 triệu đồng.

Dưới đây là bảng thu nhập cá nhân hàng tháng:

Bây giờ, để tính thuế cho mỗi tháng dựa trên các mức thuế trên, bạn sử dụng công thức hàm IF.

Bước 1: Trong ô C2, nhập công thức sau:

=IF(B2 < 10000000, 0, IF(B2 < 20000000, (B2 – 10000000) * 0.1, (B2 – 20000000) * 0.2 + 1000000))

Giải thích công thức:

• IF(B2 < 10000000, 0, …): Nếu thu nhập tháng 1 nhỏ hơn 10 triệu đồng, thuế sẽ bằng 0.
• IF(B2 < 20000000, (B2 – 10000000) * 0.1, …): Nếu thu nhập tháng 1 từ 10 triệu đến 20 triệu đồng, thuế sẽ là 10% của phần thu nhập vượt 10 triệu đồng.
• (B2 – 20000000) * 0.2 + 1000000: Nếu thu nhập tháng 1 vượt quá 20 triệu đồng, thuế sẽ là 20% của phần thu nhập trên 20 triệu đồng cộng với 1 triệu đồng thuế của mức thu nhập dưới 20 triệu.

Sau khi nhập công thức vào ô C2, bạn có thể sao chép công thức này cho các ô còn lại trong bảng để tính thuế thu nhập cá nhân cho mỗi tháng dựa trên thu nhập cụ thể.

3. Hướng dẫn chi tiết cách làm bảng excel tính thuế thu nhập cá nhân 2024

Để tạo một file Excel tính thuế thu nhập cá nhân cho năm 2024, bạn cần đảm bảo bao gồm các trường thông tin sau:

• Tên: Danh sách toàn bộ nhân viên trong bảng lương, bao gồm cả những cá nhân chưa đạt đến mức khấu trừ thuế thu nhập cá nhân.
• Thu nhập chịu thuế: Tính theo công thức: Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Các khoản không chịu thuế.
• Số lượng người phụ thuộc: Lấy từ mẫu khai đăng ký giảm trừ gia cảnh (Mẫu số 02 / ĐK-NPT-TNCN).
• Bảo hiểm bắt buộc: Cập nhật vào bảng lương của từng nhân viên.
• Tổng cộng: Tổng số tiền bao gồm khấu trừ bản thân, khấu trừ người phụ thuộc và bảo hiểm bắt buộc.
• Thu nhập chịu thuế: ITC = Thu nhập tính thuế – Các khoản khấu trừ (tính cho tổng dòng).
• Thuế thu nhập cá nhân phải khấu trừ: Tính bằng TNTT * Thuế suất, áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần.

Bạn có thể sử dụng một trong hai phương pháp tính thuế sau:

• Phương pháp 1: Áp dụng công thức tính thuế theo biểu lũy tiến tại Phụ lục 1 của Thông tư 111/2024 / TT-BTC.
• Phương pháp 2: Sử dụng hàm IF lồng nhau để tính thuế thu nhập cá nhân 2024 với công thức:

=IF(N12 > 80000000, N12 * 35% – 9850000, IF(N12 > 52000000, N12 * 30% – 5850000, IF(N12 > 32000000, N12 * 25% – 3250000, IF(N12 > 18000000, N12 * 20% – 1650000, IF(N12 > 10000000, N12 * 15% – 750000, IF(N12 > 5000000, N12 * 10% – 250000, IF(N12 > 0, N12 * 5%, 0)))))))))

Trong công thức trên, N12 là ô chứa thu nhập chịu thuế của từng cá nhân. Công thức sẽ tính thuế tương ứng theo từng mức thu nhập và trừ đi các khoản giảm trừ cụ thể.

4. Mẫu công thức excel tính thuế TNCN mới nhất

Dưới đây là một mẫu bảng tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) chi tiết và cụ thể từ tiền lương phải trả cho người lao động.

Mẫu công thức Excel tính thuế TNCN này áp dụng cho thuế thu nhập cá nhân hàng tháng, có thể báo cáo hàng tháng hoặc hàng quý tùy theo yêu cầu của công ty. Để xây dựng bảng tính này thành công, người lập bảng cần phải hiểu rõ cách tính thuế thu nhập cá nhân. Dưới đây là ví dụ về mẫu bảng tính thuế TNCN được thiết kế nhằm tính thuế từ mức lương phải trả cho nhân viên:

• Tên: Là danh sách toàn bộ nhân viên trong bảng lương, bao gồm cả những người chưa đạt mức thu nhập chịu thuế.
• Số người phụ thuộc: Lấy từ mẫu tờ khai đăng ký tình hình gia cảnh (mẫu số 16/ĐK-TNCN).
• Bảo hiểm: Được lấy từ bảng lương của nhân viên.
• Thu nhập chịu thuế: Được tính theo công thức: Thu nhập chịu thuế = Mức lương – Tiền phụ cấp ăn – Khấu trừ cá nhân – Khấu trừ cho người phụ thuộc – Bảo hiểm bắt buộc.
• Thuế thu nhập cá nhân phải khấu trừ: Là thu nhập chịu thuế nhân với thuế suất theo biểu thuế lũy tiến từng phần.

Để tính thuế thu nhập cá nhân trong Excel, bạn có thể sử dụng công thức IF lồng nhau như sau:

=IF(N9 > 80000000, N9 * 35% – 9850000, IF(N9 > 52000000, N9 * 30% – 5850000, IF(N9 > 32000000, N9 * 25% – 3250000, IF(N9 > 18000000, N9 * 20% – 1650000, IF(N9 > 10000000, N9 * 15% – 750000, IF(N9 > 5000000, N9 * 10% – 250000, IF(N9 > 0, N9 * 5%, 0))))))))))

Trong đó, N9 là ô chứa thu nhập chịu thuế của từng nhân viên, và công thức này sẽ tự động tính toán thuế thu nhập cá nhân dựa trên mức thu nhập và các khoản khấu trừ được áp dụng.

Trên đây là những hướng dẫn chi tiết và toàn diện về các công thức tính thuế thu nhập cá nhân excel. Hy vọng bài viết sẽ mang lại những thông tin hữu ích, giúp bạn hiểu rõ hơn về quy trình tính thuế. Việc nắm vững công thức tính thuế TNCN trong Excel không chỉ giúp bạn tính toán chính xác thuế, mà còn giúp nâng cao kỹ năng sử dụng Excel của bạn ở cấp độ chuyên sâu.