Báo cáo tài chính nội bộ là yếu tố cần phải có khi đi vay ngân hàng. Hầu hết các doanh nghiệp hiện nay đều có nhu cầu vay vốn ngân hàng. Tuy nhiên, để lập mẫu báo cáo tài chính nhanh gửi ngân hàng thì doanh nghiệp cần phải chuẩn bị rất nhiều hồ sơ, tài liệu, số liệu theo yêu cầu. Vì vậy, bài viết dưới đây của AZTAX sẽ giúp doanh nghiệp hiểu hơn về những chuẩn bị cần thiết cho doanh nghiệp khi vay ngân hàng.
1. Mẫu báo cáo tài chính nhanh gửi ngân hàng [Chi tiết 2023]
Bộ báo cáo tài chính cần thiết khi đề xuất vay vốn từ ngân hàng bao gồm:
- Báo cáo Kết quả Kinh doanh
- Bảng Cân đối Kế toán
- Yêu cầu thêm theo yêu cầu của ngân hàng
- Bảng Cân đối Tài khoản
- Báo cáo Kết quả Kinh doanh
- Bảng Lưu chuyển Tiền tệ
- Yêu cầu các báo cáo chi tiết
- Báo cáo Hàng tồn kho
- Báo cáo Công nợ phải thu của Khách hàng
- Báo cáo Công nợ phải trả cho Nhà cung cấp
- Các báo cáo chi tiết về Bảng lương, nếu có yêu cầu từ ngân hàng.
Các chỉ tiêu cần lưu ý trong báo cáo tài chính ngân hàng vay vốn:
- Doanh thu: Doanh thu dựa trên doanh thu nội bộ của doanh nghiệp và số tiền vay theo yêu cầu của ngân hàng.
- Lợi nhuận: Lợi nhuận tối thiểu phải bằng 10% của doanh thu hoặc cao hơn là 15% của doanh thu.
- Tiền gửi ngân hàng: Cần kiểm tra sổ phụ và dư nợ 112 để đảm bảo khớp với dư nợ tại thời điểm chốt báo giá vay vốn.
- Tiền mặt: Số tiền tiền mặt cần phải hợp lý và được giữ trong tình trạng lý tưởng để vay vốn.
- Hàng tồn kho: Cần đảm bảo rằng mức hàng tồn kho là hợp lý, không quá lớn để bảo đảm hiệu quả bán hàng.
- Thuế GTGT: Cần kiểm tra và đảm bảo rằng thuế GTGT trên tờ khai thuế phải khớp với yêu cầu của ngân hàng.
- Thuế TNDN: Báo cáo tài chính không nên có nợ thuế TNDN và các loại thuế khác, và luôn phải có tài khoản 821 để thể hiện số thuế TNDN phải nộp.
2. Tại sao doanh nghiệp cần phải có báo cáo tài chính nội bộ khi đi vay vốn?
Trước khi cho vay, ngân hàng thường yêu cầu báo cáo tài chính của doanh nghiệp. Cụ thể là báo cáo tài chính nội bộ của doanh nghiệp đó. Vì họ cần phải xác minh tình hình tài chính hiện tại của doanh nghiệp xem có đủ tiêu chí để vay hay không.
Những tiêu chí cần có khi vay ngân hàng:
- Doanh nghiệp không có lịch sử về nợ xấu
- Hoạt động kinh doanh tốt, có lợi nhuận, đảm bảo trả nợ và vay trong tương lai
- Biết được các nguồn vốn, tài sản của doanh nghiệp đảm bảo phù hợp với quy định của pháp luật
- Căn cứ để làm hợp đồng vay và giải ngân
- Người đại diện vay ngân hàng phải có năng lực hành vi nhân sự và năng lực pháp luật dân sự theo quy định của pháp luật
- Mục đích vay phải chính đáng, rõ ràng và hợp pháp.
3. Doanh nghiệp cần chuẩn bị những gì trong báo cáo tài chính nội bộ khi đi vay?
Khi đi vay vốn, doanh nghiệp sẽ cần phải chuẩn bị báo cáo tài chính nội bộ theo yêu cầu, cụ thể như sau:
- Báo cáo kết quả kinh doanh
- Bảng cân đối kế toán
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
- Báo cáo hàng tồn kho
- Báo cáo công nợ phải thu của khách hàng
- Báo cáo công nợ phải trả cho nhà cung cấp
- Ngoài ra, còn những hồ sơ, báo cáo chi tiết khác tùy theo yêu cầu của từng ngân hàng.
Bên cạnh đó, có một vài những lưu ý mà doanh nghiệp cần biết khi làm báo cáo tài chính nội bộ :
- Đảm bảo những chỉ tiêu, số liệu trong báo cáo tài chính phải rõ ràng, minh bạch
- Thể hiện được doanh thu có lãi, hiệu quả kinh doanh cao
- Mức lợi nhuận tối thiểu phải bằng 10% doanh thu hoặc nhiều hơn
- Số dư tiền mặt không nên để quá nhiều vì doanh nghiệp sẽ có thể phải giải thích lý do đi vay ngân hàng trong khi đã có quá nhiều tiền mặt
- Chỉ số tồn kho ít, thể hiện được khả năng bán hàng tốt của doanh nghiệp.
Xem thêm bài viết: Mẫu báo cáo tài chính nội bộ trên file excel
4. Kỳ lập Báo cáo tài chính cho doanh nghiệp
Kỳ lập Báo cáo tài chính cho doanh nghiệp theo Thông tư 200/2014/TT-BTC được xác định như sau:
- Kỳ lập Báo cáo tài chính năm:
- Các doanh nghiệp cần lập Báo cáo tài chính năm theo quy định của Luật kế toán.
- Kỳ lập Báo cáo tài chính giữa niên độ:
- Báo cáo tài chính giữa niên độ bao gồm Báo cáo tài chính quý (bao gồm cả quý IV) và Báo cáo tài chính bán niên.
- Kỳ lập Báo cáo tài chính khác:
- Các doanh nghiệp có thể lập Báo cáo tài chính theo kỳ kế toán khác (như tuần, tháng, 6 tháng, 9 tháng…) theo yêu cầu của pháp luật, công ty mẹ hoặc chủ sở hữu.
- Đơn vị kế toán bị chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức sở hữu, giải thể, chấm dứt hoạt động, phá sản phải lập Báo cáo tài chính tại thời điểm chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức sở hữu, giải thể, chấm dứt hoạt động, phá sản.
- Xác định niên độ tổng hợp Báo cáo tài chính của cơ quan tài chính, thống kê:
- Trong quá trình tổng hợp thống kê, nếu nhận được Báo cáo tài chính của các doanh nghiệp có năm tài chính khác năm dương lịch, cơ quan quản lý Nhà nước thực hiện theo nguyên tắc:
- Trong trường hợp Báo cáo tài chính năm của doanh nghiệp bắt đầu từ 1/4 đến 31/3 hàng năm, số liệu trên Báo cáo tài chính được tổng hợp thống kê vào số liệu của năm trước liền kề.
- Nếu Báo cáo tài chính năm của doanh nghiệp bắt đầu từ 1/7 đến 30/6 hàng năm, Báo cáo tài chính dùng để tổng hợp thống kê là Báo cáo tài chính bán niên.
- Trong trường hợp Báo cáo tài chính năm của doanh nghiệp bắt đầu từ 1/10 đến 30/9 hàng năm, số liệu trên Báo cáo tài chính được tổng hợp thống kê vào số liệu của năm sau.
- Trong quá trình tổng hợp thống kê, nếu nhận được Báo cáo tài chính của các doanh nghiệp có năm tài chính khác năm dương lịch, cơ quan quản lý Nhà nước thực hiện theo nguyên tắc:
3. Dịch vụ lập báo cáo tài chính vay ngân hàng tại AZTAX
Để hoàn thành tất cả những hồ sơ, báo cáo cần thiết khi đi vay ngân hàng thì không phải việc dễ dàng. Doanh nghiệp cần phải biết cách lập báo cáo sao cho vừa hợp lý, chính xác vừa đạt chuẩn yêu cầu cho vay. Vì vậy, AZTAX đã và đang cung cấp dịch vụ làm báo cáo tài chính vay ngân hàng cho doanh nghiệp. Với dịch vụ này, doanh nghiệp sẽ được hỗ trợ hoàn thành các báo cáo theo yêu cầu của ngân hàng một cách nhanh chóng và chính xác nhất. Hiện tại, AZTAX có đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp và kinh nghiệm cao, chúng tôi tự tin là lựa chọn đáng tin cậy cho mọi doanh nghiệp.
Nếu doanh nghiệp đang đang có nhu cầu vay vốn nhưng chưa nắm chắc cách làm báo cáo tài chính sao cho chính xác nhất. Hãy liên hệ ngay với chúng tôi để được tư vấn miễn phí và hỗ trợ kịp thời.
Xem thêm:Dịch vụ kế toán thuế tại AZTAX nhé!
