Bạn đang tìm hiểu “trốn thuế tiếng Anh là gì“? Bài viết này không chỉ giải nghĩa chính xác thuật ngữ mà còn giúp bạn hiểu rõ cách dùng trong ngữ cảnh pháp lý và kinh doanh quốc tế. Hãy cùng AZTAX khám phá ngay để tránh nhầm lẫn và sử dụng từ vựng chuẩn xác hơn!
1. Trốn thuế tiếng anh là gì?
Trốn thuế tiếng anh là Tax Evasion /tæks ɪˈveɪʒən/ là hành vi vi phạm pháp luật do cá nhân hoặc tổ chức thực hiện nhằm cố ý giảm số thuế phải nộp hoặc tránh né nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật. Khi bị phát hiện, người vi phạm có thể đối mặt với các chế tài nghiêm khắc như: xử phạt hành chính, bị truy thu thuế, thậm chí bị truy cứu trách nhiệm hình sự tùy theo mức độ vi phạm.
Ví dụ tiếng Anh về “Trốn thuế”:
Trốn thuế là vấn đề chính của hệ thống thu thuế.
=> Tax evasion is a major issue for any tax system.
Trốn thuế làm chậm sự phát triển của một quốc gia.
=> Tax evasion hinders the development of a country.
2. Tránh thuế tiếng anh là gì?
Tránh thuế trong tiếng anh hay còn gọi là Tax Avoidance /tæks əˈvɔɪdəns. Tránh thuế được biết đến là tối ưu chi phí thuế, là việc cá nhân hoặc tổ chức áp dụng các biện pháp hợp pháp nhằm giảm số tiền thuế phải nộp. Do không vi phạm quy định pháp luật, hành vi tránh thuế sẽ không bị xử phạt bởi cơ quan quản lý thuế.
Mục tiêu chính của tránh thuế là tối ưu nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp, đảm bảo tuân thủ đúng luật mà vẫn giảm thiểu được chi phí thuế phải trả.
Dưới đây là một số chiến lược hợp pháp mà cá nhân hoặc doanh nghiệp có thể sử dụng để giảm gánh nặng thuế:
Tận dụng các khoản miễn thuế và khấu trừ: Một số khoản thu nhập, chi phí hoặc giao dịch được quy định miễn thuế hoặc cho phép khấu trừ. Việc áp dụng đúng các chính sách này sẽ giúp làm giảm thu nhập chịu thuế hợp pháp.
Khai thác các chính sách ưu đãi thuế: Tại nhiều quốc gia, đặc biệt là các nước đang phát triển như Việt Nam, chính phủ thường ban hành các chính sách ưu đãi thuế để thu hút đầu tư vào các lĩnh vực hoặc địa bàn kinh tế trọng điểm.
Sử dụng công cụ tài chính và cấu trúc pháp lý: Doanh nghiệp có thể thành lập công ty con hoặc công ty liên kết tại các “thiên đường thuế”, nơi có thuế suất thấp, để phân bổ lợi nhuận một cách hợp pháp. Ngoài ra, việc áp dụng cơ chế chuyển giá cũng là phương án phổ biến để tối ưu hóa thuế.
Chuyển hóa thu nhập:
Bao gồm:
- Chuyển thu nhập thông thường thành lợi tức vốn;
- Chuyển khoản thanh toán cho hàng hóa, dịch vụ thành khoản vay không lãi suất;
- Chuyển đổi lợi tức vốn thành thu nhập thông thường có mức thuế thấp hơn.
Chiến lược vốn mỏng:
Áp dụng cơ cấu vốn vay cao hơn vốn chủ sở hữu để tận dụng chi phí lãi vay nhằm khấu trừ thuế. Một số hành vi điển hình gồm:
- Chuyển nhượng tài sản cho công ty kiểm soát ở nơi có thuế suất thấp;
- Duy trì quyền sở hữu kinh tế nhưng chuyển quyền sở hữu pháp lý để hưởng lợi thuế.
Chuyển giá:
Doanh nghiệp phân bổ thu nhập và chi phí giữa các chi nhánh hoặc công ty con tại các quốc gia khác nhau nhằm tối ưu thuế. Ví dụ:
- Chuyển thu nhập sang nước có hiệp định tránh đánh thuế hai lần;
- Ghi nhận chi phí tại quốc gia có thuế suất cao hơn để giảm lợi nhuận chịu thuế.
3. Khác biệt giữa trốn thuế và tránh thuế
Mặc dù có thể gây hiểu nhầm khi nghe lần đầu, tránh thuế thực chất là hành vi hợp pháp và được khuyến khích, miễn là người nộp thuế tuân thủ đúng các quy định hiện hành. Trái lại, trốn thuế là hành vi bất hợp pháp, bị nghiêm cấm tại hầu hết các quốc gia trên thế giới.
Trốn thuế xảy ra khi cá nhân hoặc tổ chức cố ý không khai báo hoặc khai báo không trung thực thu nhập, doanh thu với cơ quan thuế. Đây là hành vi vi phạm pháp luật nghiêm trọng, có thể bị xử phạt hành chính, truy thu thuế, hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự, thậm chí phạt tù tùy theo mức độ vi phạm.
Trong khi tránh thuế sử dụng các quy định hiện hành để tối ưu nghĩa vụ thuế một cách minh bạch, thì trốn thuế cố tình lẩn tránh nghĩa vụ nộp thuế, gây thất thu ngân sách nhà nước và ảnh hưởng đến công bằng xã hội.
4. Các hành vi được xem là trốn thuế
Theo khoản 1 Điều 200 Bộ luật Hình sự năm 2015 (được sửa đổi, bổ sung năm 2017), một cá nhân hoặc tổ chức có thể bị coi là thực hiện hành vi trốn thuế nếu vi phạm một trong các hành vi sau:
- Không thực hiện nghĩa vụ khai thuế đúng quy định, bao gồm: không nộp hồ sơ đăng ký thuế, không nộp tờ khai thuế, hoặc nộp chậm so với thời hạn quy định.
- Không ghi nhận doanh thu, thu nhập liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế trong sổ sách kế toán nhằm che giấu khoản thu phải chịu thuế.
- Không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, hoặc cố tình ghi giá bán thấp hơn giá trị thực tế thanh toán để giảm số thuế phải nộp.
- Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp trong việc kê khai chi phí đầu vào, nhằm mục đích làm giảm thuế phải nộp hoặc tăng số thuế được miễn, giảm, khấu trừ hoặc hoàn lại.
- Dùng tài liệu, chứng từ giả mạo hoặc không hợp lệ để tính toán sai lệch số tiền thuế phải nộp hoặc số tiền thuế được hoàn.
- Khai báo sai thực tế liên quan đến hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, đặc biệt là không thực hiện khai bổ sung sau khi hàng hóa đã được thông quan.
- Cố ý không kê khai hoặc kê khai sai thông tin về thuế đối với hàng hóa xuất, nhập khẩu.
- Câu kết với bên gửi hàng để thực hiện hành vi gian lận trong hoạt động nhập khẩu hàng hóa.
- Sử dụng hàng hóa được miễn, không chịu thuế sai mục đích quy định, nhưng không khai báo lại với cơ quan thuế về sự thay đổi trong mục đích sử dụng.
5. Các quy định trong pháp luật hiện nay
Mặc dù Luật Quản lý thuế năm 2006 (đã được sửa đổi, bổ sung năm 2012) và Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp năm 2008 không đưa ra quy định cụ thể nào về hành vi tránh thuế, nhưng trong thực tế, hệ thống pháp luật thuế đã có những biện pháp gián tiếp nhằm ngăn chặn và kiểm soát hành vi này.
- Theo khoản 1 Điều 9, của Luật Thuế TNDN năm 2008 chỉ những khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh và có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp mới được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Đây là cách để loại trừ các khoản chi không minh bạch, thường được sử dụng như một công cụ để làm giảm nghĩa vụ thuế.
- Khoản 2 Điều 9 của Luật Thuế TNDN cũng liệt kê rõ một số khoản chi không được trừ, chẳng hạn như các khoản chi không có đủ chứng từ hợp lệ, chi vượt định mức, chi không liên quan đến hoạt động kinh doanh… Quy định này nhằm ngăn ngừa việc doanh nghiệp lợi dụng các khoản chi bất hợp lý để giảm thu nhập chịu thuế, từ đó giảm nghĩa vụ thuế một cách không minh bạch.
6. Câu hỏi thường gặp
Câu hỏi số 1: Sự khác biệt giữa trốn thuế và tránh thuế là gì?
- Trốn thuế (tax evasion) là hành vi bất hợp pháp, trong đó cá nhân hoặc doanh nghiệp cố tình không khai báo hoặc khai sai thu nhập, doanh thu để né tránh nghĩa vụ nộp thuế.
- Tránh thuế (tax avoidance) là việc sử dụng các quy định hợp pháp hiện hành để tối ưu nghĩa vụ thuế, nhằm giảm số thuế phải nộp một cách hợp pháp. Mặc dù hợp pháp, tránh thuế vẫn bị cơ quan quản lý thuế giám sát chặt chẽ nhằm đảm bảo minh bạch và công bằng.
Câu hỏi số 2: Vì sao trốn thuế được xem là mối đe dọa đối với ngân sách quốc gia?
Trốn thuế không chỉ làm sụt giảm nguồn thu của nhà nước mà còn gây mất cân bằng trong hệ thống thuế, làm suy yếu tính công bằng và minh bạch tài chính. Khi các doanh nghiệp hoặc cá nhân trốn thuế, gánh nặng ngân sách sẽ chuyển sang những người tuân thủ pháp luật, từ đó làm suy giảm niềm tin xã hội và ảnh hưởng tiêu cực đến tăng trưởng kinh tế bền vững.
Câu hỏi số 3: Làm thế nào để ngăn chặn và xử lý hành vi trốn thuế?
Để đối phó hiệu quả với hành vi trốn thuế, cần triển khai đồng bộ các giải pháp sau:
- Tăng cường xử phạt với mức phạt đủ mạnh để tạo tác động răn đe.
- Nâng cao năng lực kiểm tra, giám sát thuế thông qua ứng dụng công nghệ thông tin và phân tích dữ liệu.
- Đẩy mạnh tuyên truyền pháp luật thuế nhằm nâng cao ý thức tự giác của người nộp thuế.
- Hợp tác quốc tế trong trao đổi thông tin thuế, nhất là đối với các giao dịch xuyên biên giới và hoạt động tại các “thiên đường thuế”.
Trên đây là những thông tin cần biết về trốn thuế tiếng Anh là gì cùng cách sử dụng phù hợp trong từng ngữ cảnh. Hy vọng bài viết đã giúp bạn hiểu rõ hơn và áp dụng chính xác trong học tập cũng như công việc. Nếu bạn còn bất kỳ thắc mắc nào, vui lòng liên hệ ngay với AZTAX qua HOTLINE: 0932 383 089 để được tư vấn kịp thời và nhanh chóng nhé!
