Lương hưu tối đa là một trong những chính sách mà chế độ hưu trí của Bảo hiểm Xã hội cung cấp. Khi hết độ tuổi lao động và đủ số năm đóng bảo hiểm thì người lao động sẽ được nhận lương hưu. Thế nhưng đóng như thế nào để được hưởng ở mức tối đa là điều người lao động cần quan tâm. AZTAX sẽ chia sẻ hướng dẫn đóng BHXH để được hưởng quyền lợi trên ngay sau đây.
1. Chế độ hưu trí của BHXH
Hưu trí là chế độ dành cho người lao động tham gia BHXH từ đủ 20 năm trở lên. Khi thuộc diện hưởng hưu trí, người tham gia sẽ được nhận trợ cấp hàng tháng. Mức trợ cấp này tính trên % của lương làm căn cứ đóng bảo hiểm trước khi thôi việc. Đồng thời, số tiền trợ cấp còn được điều chỉnh trên chỉ số giá tiêu dùng mỗi năm.
Bên cạnh chính sách lương hưu, cơ quan bảo hiểm còn quy định thêm độ tuổi nghỉ hưu. Trong đó có nghỉ hưu đúng tuổi và nghỉ hưu trước tuổi kèm điều kiện.
2. Điều kiện hưởng lương hưu theo Luật BHXH 2024
Người lao động được hưởng lương hưu khi đồng thời đáp ứng hai điều kiện: đủ thời gian đóng BHXH và đủ tuổi nghỉ hưu theo quy định.
- Về thời gian đóng BHXH: Người lao động tham gia BHXH bắt buộc hoặc BHXH tự nguyện phải có tối thiểu 15 năm đóng BHXH. Quy định mới này giảm so với mức 20 năm trước đây, giúp mở rộng cơ hội hưởng lương hưu cho nhiều lao động.
- Về tuổi nghỉ hưu: Thực hiện theo lộ trình tại Bộ luật Lao động 2019. Theo đó, nam tăng dần đến 62 tuổi vào năm 2028, nữ tăng dần đến 60 tuổi vào năm 2035.
3. Mức hưởng lương hưu tối đa hiện nay
Theo quy định hiện hành, tỷ lệ hưởng lương hưu cao nhất của người lao động không vượt quá 75% mức bình quân tiền lương hoặc thu nhập tháng làm căn cứ đóng bảo hiểm xã hội, sau khi đã được điều chỉnh theo chỉ số giá tiêu dùng. Điều này có nghĩa, dù người lao động có thời gian đóng BHXH dài hơn mức tối thiểu thì mức lương hưu hàng tháng cũng chỉ được tính tối đa ở ngưỡng 75%, không cao hơn.
Trên thực tế, căn cứ số liệu thống kê đến tháng 6/2023, mức lương hưu cao nhất tại Việt Nam đạt hơn 124 triệu đồng/tháng. Sau khi Nghị định 42/2023/NĐ-CP của Chính phủ có hiệu lực từ 01/7/2023, lương hưu được điều chỉnh tăng, kéo theo mức hưởng lương hưu tối đa tăng thêm hơn 15 triệu đồng/tháng. Như vậy, từ ngày 01/7/2023, mức lương hưu tối đa hiện nay vào khoảng 140 triệu đồng/tháng
Theo quy định tại Điều 64 Luật Bảo hiểm xã hội năm 2024 (có hiệu lực từ ngày 01/7/2025), người lao động làm việc trong điều kiện bình thường được hưởng lương hưu khi đáp ứng đồng thời hai điều kiện: đủ tuổi nghỉ hưu theo Khoản 2 Điều 169 Bộ luật Lao động và có thời gian tham gia BHXH bắt buộc từ đủ 15 năm trở lên.
Về mức lương hưu hằng tháng, Khoản 1 Điều 66 Luật BHXH 2024 quy định cách tính như sau:
- Lao động nữ: hưởng 45% mức bình quân tiền lương làm căn cứ đóng BHXH tương ứng với 15 năm đóng BHXH; từ năm thứ 16 trở đi, mỗi năm được cộng thêm 2%, tối đa không vượt quá 75%.
- Lao động nam: hưởng 45% mức bình quân tiền lương làm căn cứ đóng BHXH khi có đủ 20 năm đóng BHXH; mỗi năm đóng thêm sau đó được cộng 2%, mức tối đa là 75%.
- Trường hợp lao động nam đóng BHXH từ đủ 15 năm đến dưới 20 năm, tỷ lệ hưởng ban đầu là 40% tương ứng 15 năm đóng, sau đó mỗi năm đóng thêm được cộng 1%.
Đối với mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH, Điểm d Khoản 1 Điều 72 Luật BHXH 2024 quy định: người lao động thuộc diện hưởng lương theo chế độ Nhà nước, nếu tham gia BHXH trong giai đoạn từ 01/01/2007 đến 31/12/2015, thì mức bình quân được tính trên tiền lương tháng của 10 năm cuối trước khi nghỉ hưu.
Trường hợp người lao động có cả thời gian đóng BHXH theo chế độ tiền lương Nhà nước và theo chế độ tiền lương do doanh nghiệp quyết định, Khoản 3 Điều 72 Luật BHXH 2024 nêu rõ: mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH sẽ được tính chung cho toàn bộ thời gian tham gia, trong đó phần thời gian hưởng lương theo Nhà nước được xác định theo quy định tương ứng của Luật.
4. Hướng dẫn đóng BHXH để được hưởng lương hưu tối đa
Có thể thấy, mức lương hưu giữa các đối tượng có sự chênh lệch rất lớn, phụ thuộc trực tiếp vào mức đóng và thời gian đóng bảo hiểm xã hội. Vì vậy, để đạt được mức lương hưu cao, người lao động cần đặc biệt quan tâm đến hai yếu tố cốt lõi này.
Thứ nhất, mức đóng BHXH càng cao thì lương hưu nhận được càng lớn. Pháp luật cho phép người lao động đóng BHXH theo tiền lương thực tế, tuy nhiên mức tiền lương làm căn cứ đóng không vượt quá 20 lần mức lương cơ sở. Do đó, để tối ưu quyền lợi hưu trí, người lao động nên lựa chọn mức đóng sát với thu nhập thực tế trong giới hạn cho phép.
Thứ hai, thời gian tham gia BHXH càng dài thì tỷ lệ hưởng lương hưu càng cao. Theo quy định, để đạt mức hưởng tối đa 75%, lao động nữ cần có ít nhất 30 năm đóng BHXH, trong khi lao động nam phải có tối thiểu 35 năm đóng BHXH. Khi số năm đóng tăng, tỷ lệ hưởng lương hưu cũng tăng tương ứng cho đến khi chạm mức trần này.
5. Cách tính lương hưu hằng tháng đối với người lao động tham gia BHXH bắt buộc
Theo khoản 1 Điều 66 Luật Bảo hiểm xã hội 2024 và Nghị định 158/2025/NĐ-CP, lương hưu hằng tháng của người lao động tham gia BHXH bắt buộc được xác định theo công thức:
Lương hưu hằng tháng = Tỷ lệ hưởng lương hưu × Mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH
Cách xác định tỷ lệ hưởng lương hưu
Tỷ lệ hưởng lương hưu phụ thuộc vào giới tính và thời gian đóng BHXH, cụ thể:
Đối với lao động nữ
- Mức hưởng cơ bản là 45% khi đóng đủ 15 năm BHXH.
- Từ năm đóng thứ 16 trở đi, mỗi năm được cộng thêm 2%.
Công thức: Tỷ lệ hưởng = 45% + (Số năm đóng BHXH − 15 năm) × 2%
Đối với lao động nam
- Nếu có từ 20 năm đóng BHXH trở lên:
- Mức hưởng cơ bản là 45% tại mốc 20 năm.
- Mỗi năm đóng thêm được cộng 2%.
Công thức: Tỷ lệ hưởng = 45% + (Số năm đóng BHXH − 20 năm) × 2%
- Nếu có từ đủ 15 năm đến dưới 20 năm đóng BHXH:
- Mức hưởng khởi điểm là 40% tại 15 năm.
- Mỗi năm đóng thêm được cộng 1%.
Công thức: Tỷ lệ hưởng = 40% + (Số năm đóng BHXH − 15 năm) × 1%
Lưu ý: Tỷ lệ hưởng lương hưu tối đa không vượt quá 75%.
Cách làm tròn thời gian đóng BHXH
Khi xác định tỷ lệ hưởng, nếu thời gian đóng BHXH có tháng lẻ thì được làm tròn như sau:
- Từ 01 – 06 tháng: tính là 0,5 năm
- Từ 07 – 11 tháng: tính là 01 năm
Mức bình quân tiền lương tháng làm căn cứ tính lương hưu được xác định theo Điều 16 Thông tư 12/2025/BNV, căn cứ vào toàn bộ thời gian người lao động tham gia BHXH bắt buộc.
6. Dịch vụ làm bảo hiểm xã hội hỗ trợ nhận lương hưu tối đa
Dịch vụ bảo hiểm xã hội hỗ trợ hưởng lương hưu tối đa của AZTAX được xây dựng nhằm giúp người lao động đảm bảo đầy đủ quyền lợi khi đến tuổi nghỉ hưu theo đúng quy định pháp luật. Với kinh nghiệm nhiều năm trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội – lao động – tiền lương, AZTAX hỗ trợ rà soát toàn bộ quá trình tham gia BHXH, từ số năm đóng, mức tiền lương làm căn cứ đóng đến các giai đoạn còn thiếu hoặc sai lệch thông tin.
Thông qua việc tư vấn phương án đóng bù, điều chỉnh mức đóng phù hợp và xác định chính xác tỷ lệ hưởng lương hưu, AZTAX giúp người lao động tối ưu mức lương hưu hằng tháng trong giới hạn pháp luật cho phép. Đồng thời, đơn vị còn hỗ trợ trọn gói hồ sơ, kê khai thủ tục, làm việc với cơ quan bảo hiểm xã hội và theo dõi tiến độ giải quyết cho đến khi người lao động nhận được quyết định hưởng lương hưu.
Lựa chọn dịch vụ bảo hiểm xã hội của AZTAX giúp người lao động tiết kiệm thời gian, hạn chế rủi ro sai sót hồ sơ và an tâm hưởng mức lương hưu cao nhất tương ứng với quá trình tham gia BHXH của mình.
Có thể thấy, để đạt được lương hưu tối đa, người lao động cần chủ động quan tâm đến mức đóng và thời gian tham gia bảo hiểm xã hội ngay từ sớm, đồng thời nắm rõ các quy định pháp luật hiện hành để tránh sai sót khi làm thủ tục hưởng hưu trí. Nếu bạn có khó khăn hay thắc mắc hãy liên hệ ngay với AZTAX để được tư vấn và hỗ trợ nhanh chóng nhé!
