Kế toán ngân hàng là gì? Nghiệp vụ và mức thu nhập của kế toán ngân hàng

Vai trò của kế toán ngân hàng là không thể phủ nhận trong ngành tài chính. Đây là một vị trí công việc thu hút sự quan tâm của nhiều ứng viên, đặc biệt là những người đang theo học ngành kế toán hoặc kiểm toán. Vậy kế toán ngân hàng là gì? Nghiệp vụ kế toán ngân hàng như thế nào? Mức lương của kế toán ngân hàng là bao nhiêu? Hãy cùng AZTAX khám phá chi tiết thông qua bài viết dưới đây.

1. Tổng quan về kế toán ngân hàng

Kế toán ngân hàng là gì?
Kế toán ngân hàng là gì?

1.1 Kế toán ngân hàng là gì?

Kế toán ngân hàng (bank accountant) là người chịu trách nhiệm xử lý, ghi chép, tổng hợp và phân tích các nghiệp vụ kế toán và tài chính của ngân hàng. Họ cung cấp các thông tin quan trọng phục vụ cho hoạt động tiền tệ của ngân hàng, giúp ban lãnh đạo có cơ sở để đưa ra các quyết định quản lý và kinh doanh.

1.2 Đặc điểm của kế toán ngân hàng

Đặc điểm đặc trưng của công việc kế toán trong ngành ngân hàng bao gồm:

  • Tính tổng hợp và xã hội cao: Ngân hàng là trung tâm của các giao dịch tài chính giữa cá nhân và doanh nghiệp. Với các giao dịch diễn ra thường xuyên và liên tục, kế toán ngân hàng đảm bảo tổng hợp và phản ánh chính xác mọi hoạt động này.
  • Quy trình xử lý chặt chẽ: Do quy mô tài chính lớn, mọi nghiệp vụ kế toán ngân hàng tuân thủ các quy trình chuẩn mực để đảm bảo minh bạch và an toàn.
  • Chính xác và cập nhật: Việc ghi chép chính xác và cập nhật thông tin là điều kiện tiên quyết. Kế toán ngân hàng giúp xác định chính xác nguồn vốn hiện có và hỗ trợ ra quyết định phù hợp.
  • Khối lượng chứng từ lớn và phức tạp: Với số lượng giao dịch khổng lồ giữa các bên, mỗi loại giao dịch lại đòi hỏi các loại chứng từ khác nhau. Kế toán ngân hàng phải xử lý khối lượng tài liệu lớn và phức tạp từ các giao dịch này.

1.3 Đối tượng của kế toán ngân hàng

Có 3 đối tượng chính mà kế toán ngân hàng quản lý:

  • Tài sản, việc sử dụng vốn và vốn chủ sở hữu.
  • Nguồn vốn của ngân hàng và các tài sản mà ngân hàng nợ.
  • Theo dõi sự lưu chuyển của tài sản giữa các bộ phận trong cùng một hệ thống ngân hàng hoặc giữa các hệ thống ngân hàng trong quốc gia.

2. Các nghiệp vụ kế toán ngân hàng

Các nghiệp vụ của kế toán ngân hàng
Các nghiệp vụ của kế toán ngân hàng

Dưới đây là một số nghiệp vụ cơ bản mà kế toán trong ngành ngân hàng thường phải thực hiện

  • Nghiệp vụ kế toán về việc quản lý ngân quỹ và thanh toán trong ngân hàng.
  • Nghiệp vụ kế toán về tín dụng và đầu tư tài chính của ngân hàng.
  • Nghiệp vụ kế toán về xử lý các giao dịch thanh toán và tín dụng quốc tế
  • Nghiệp vụ kế toán tài sản cố định, công cụ và dụng cụ của ngân hàng.
  • Nghiệp vụ kế toán về quản lý thanh toán vốn giữa các ngân hàng
  • Nghiệp vụ kế toán về kinh doanh và quản lý vàng, đá quý và ngoại tệ.
  • Nghiệp vụ kế toán về quản lý nguồn vốn chủ sở hữu của ngân hàng.
  • Nghiệp vụ kế toán thu – chi và kết quả kinh doanh của ngân hàng.
  • Nghiệp vụ kế toán báo cáo tài chính và kế toán theo quy định.

3. Nhiệm vụ chung của kế toán ngân hàng

Nhiệm vụ của kế toán ngân hàng
Nhiệm vụ của kế toán ngân hàng

Nhiệm vụ của kế toán ngân hàng bao gồm:

  • Đảm bảo tiếp nhận và phản ánh đầy đủ thông tin và nghiệp vụ mới trong ngành ngân hàng, đồng thời cung cấp thông tin kịp thời cho các doanh nghiệp. Việc này giúp bảo vệ tài sản của ngân hàng và tài sản của khách hàng.
  • Phân tích và tổng hợp các dữ liệu kế toán một cách đầy đủ và chính xác. Giúp tham mưu và đề xuất các giải pháp hiệu quả cho hoạt động kinh doanh ngân hàng.
  • Thực hiện kiểm tra và giám sát việc sử dụng nguồn vốn từ các khoản thu tài chính. Sử dụng tài sản, đảm bảo sử dụng vốn hiệu quả và nâng cao hiệu suất hoạt động.
  • Tổ chức công tác kế toán nói chung và kế toán tài chính nói riêng một cách hiệu quả cho từng đơn vị và toàn hệ thống. Điều này đòi hỏi tổ chức tốt công tác kế toán và thực hiện tiếp nhận, phục vụ khách hàng một cách chu đáo và chuyên nghiệp.

4. Công việc của kế toán ngân hàng

Công việc của kế toán ngân hàng
Công việc của kế toán ngân hàng

Kế toán ngân hàng là một trong các lĩnh vực có đặc thù cao. Công việc hàng ngày của kế toán ngân hàng bao gồm:

  • Kiểm tra và lập bảng kê nộp Séc để xác minh tính đúng đắn của séc, lập bảng kê, trình ký và đóng dấu để nộp cho ngân hàng.
  • Kiểm tra và lập lệnh chi tiền để đảm bảo tính hợp lệ và hợp pháp của các đề nghị thanh toán, lập lệnh chi tiền, giấy ủy nhiệm chi (UNC) và công văn mua ngoại tệ để nộp cho ngân hàng.
  • Kiểm tra chứng từ ngân hàng, định khoản và nhập dữ liệu chứng từ ngân hàng vào phần mềm.
  • Lập, kiểm tra và theo dõi hồ sơ xin bảo lãnh ngân hàng.
  • Lập hồ sơ vay vốn ngân hàng và theo dõi quá trình trả nợ.
  • Theo dõi số dư tiền gửi tại các ngân hàng, báo cáo sự tăng giảm cho cấp trên để kiểm soát và thực hiện kế hoạch dòng tiền.
  • Chuẩn bị hồ sơ mở L/C, theo dõi quá trình thanh toán, ký hậu vận đơn gốc và bảo lãnh L/C.
  • In bảng kê, ký và chuyển cho người kiểm tra bảng kê.
  • Tổ chức lưu trữ các chứng từ như giấy nộp tiền NSNN, biên lai thuế, và các tài liệu liên quan.

5. Định khoản của kế toán ngân hàng

Định khoản của kế toán ngân hàng
Định khoản của kế toán ngân hàng

Việc định khoản kế toán trong ngân hàng là quá trình xác định các giao dịch kinh tế cần được ghi vào bên Nợ và bên Có của các tài khoản kế toán tương ứng với số tiền cụ thể. Điều này đảm bảo cho việc thực hiện báo cáo kế toán chính xác và đầy đủ.

Định khoản kế toán ngân hàng gồm 4 bước sau:

Bước 1: Xác định các đối tượng kế toán liên quan đến mỗi giao dịch kinh tế phát sinh.

Bước 2: Xác định các đối tượng kế toán tăng và giảm và số tiền cụ thể.

Bước 3: Quyết định ghi Nợ và Có cho tài khoản nào và với số tiền như thế nào.

Bước 4: Kiểm tra tổng số tiền ghi vào bên Nợ và bên Có của các tài khoản để đảm bảo sự cân đối.

6. Những kỹ năng cần có của kế toán ngân hàng

Kỹ năng cần có của kế toán ngân hàng
Kỹ năng cần có của kế toán ngân hàng

Để trở thành một chuyên gia kế toán ngân hàng, không chỉ cần có kiến thức chuyên môn mà còn cần phải sở hữu các kỹ năng mềm cần thiết. Dưới đây là một số kỹ năng cơ bản mà bạn cần:

  • Hiểu biết sâu rộng về các quy trình và nghiệp vụ kế toán ngân hàng.
  • Thành thạo trong việc sử dụng các phần mềm văn phòng và phần mềm kế toán chuyên ngành để hỗ trợ công việc hàng ngày.
  • Khả năng phân tích số liệu và các chỉ số kinh tế.
  • Năng lực tổ chức công việc và quản lý thời gian để đảm bảo hiệu quả và tránh bị áp lực công việc.
  • Khả năng tập trung cao độ và hoạt động hiệu quả trong môi trường áp lực.
  • Kỹ năng giao tiếp và trình bày thông tin một cách rõ ràng và logic.
  • Tính cẩn thận và tỉ mỉ trong mọi chi tiết khi làm việc.

7. Mức lương kế toán ngân hàng

So với các vị trí kế toán khác, kế toán ngân hàng đòi hỏi nghiệp vụ và kỹ năng chuyên môn cao, do đó mức lương cho vị trí này thường cao hơn. Tuy nhiên, mức lương thực tế của kế toán ngân hàng sẽ phụ thuộc vào kinh nghiệm và quy mô của doanh nghiệp.

Với số lượng công việc lớn và áp lực tại vị trí kế toán ngân hàng, mức lương thường phản ánh nhiều yếu tố như kinh nghiệm, quy mô doanh nghiệp và chính sách phụ cấp. Dưới đây là một phản ánh về mức lương trung bình của kế toán ngân hàng:

Theo cấp bậc:

  • Thực tập sinh: Từ 3 – 4 triệu đồng/tháng
  • Nhân viên: Từ 8 – 12 triệu triệu đồng/tháng
  • Trưởng nhóm: Từ 13 – 17 triệu đồng/tháng
  • Trưởng/phó phòng: Từ 18 – 25 triệu đồng/tháng
  • Phó giám đốc: Từ 35 – 52,5 triệu đồng/tháng
  • Giám đốc: Từ 40 – 45 triệu đồng/tháng

Theo số năm kinh nghiệm:

  • Dưới 1 năm: Từ 7 – 10 triệu đồng/tháng
  • Từ 1 – 3 năm: Từ 9 – 12 triệu đồng/tháng
  • Từ 3 – 5 năm: Từ 10 – 13 triệu đồng/tháng
  • Trên 5 năm: Từ 16 – 25,5 triệu đồng/tháng

8. Các câu hỏi thắc mắc về kế toán ngân hàng

Có phải kế toán ngân hàng là kế toán nội bộ không?

Điều này thực sự là một vấn đề được nhiều người quan tâm. Kế toán ngân hàng thường được coi là một phần của lĩnh vực kế toán nội bộ. Nhiệm vụ của họ không chỉ là thực hiện các thủ tục về chứng từ và báo cáo theo quy định của nhà nước, mà còn làm việc trực tiếp trong việc tạo ra các báo cáo nội bộ. Điều này giúp cung cấp thông tin hữu ích cho ban lãnh đạo trong quá trình quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh.

Muốn trở thành kế toán ngân hàng, bạn cần học ngành gì?

Nếu bạn quan tâm đến việc trở thành kế toán ngân hàng, các ngành như Tài chính ngân hàng và Kế toán tài chính sẽ là lựa chọn phù hợp. Tuy nhiên, không nhất thiết phải học ngành này để có thể làm tốt công việc. Có một số sinh viên học các ngành khác vẫn có thể thành công trong lĩnh vực này nếu họ có đam mê và sẵn lòng bổ sung kiến thức bằng cách tham gia các khóa học chuyên ngành. Điều quan trọng là sự tư duy logic, kỹ năng phân tích, và sự kiên nhẫn trong việc nắm bắt và áp dụng các quy định và quy trình trong lĩnh vực kế toán ngân hàng.

Trên đây là toàn bộ thông tin mà bạn cần biết về kế toán ngân hàng. Hy vọng rằng những thông tin này đã giúp bạn hiểu rõ hơn về một kế toán ngân hàng và những yếu tố cần thiết. Nếu bạn còn bất kỳ thắc mắc nào, đừng ngần ngại liên hệ với AZTAX để được hỗ trợ một cách nhanh chóng và tận tình.

Đánh giá post
Đánh giá post
zalo-icon
facebook-icon
phone-icon