Thuế nhập khẩu tiếng Anh là gì? Đây là câu hỏi nhiều người đặt ra khi tìm hiểu về các loại thuế trong thương mại quốc tế. Vậy thuế nhập khẩu là gì, có đặc điểm và vai trò như thế nào, phương thức tính ra sao? Hãy cùng khám phá qua bài viết dưới đây.
1. Thuế nhập khẩu tiếng anh là gì?
Thuế nhập khẩu trong tiếng Anh được gọi là Import Duty hoặc Import Tax. Đây là khoản phí do cơ quan nhà nước thu đối với hàng hóa được vận chuyển từ nước ngoài vào trong lãnh thổ quốc gia.
Một số từ vựng liên quan đến thuể nhập khẩu tiếng anh sau đây:
Tax-payer – Người nộp thuế: Chủ thể chịu trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ thuế với nhà nước.
Import tax – Thuế nhập khẩu: Một loại thuế quan trọng trong thương mại quốc tế, đánh vào hàng hóa khi đưa vào lãnh thổ Việt Nam.
Value added tax (VAT) – Thuế giá trị gia tăng: Loại thuế gián thu phổ biến áp dụng cho hầu hết hàng hóa, dịch vụ tiêu dùng.
Personal income tax – Thuế thu nhập cá nhân: Áp dụng đối với thu nhập của cá nhân cư trú và không cư trú tại Việt Nam.
Company income tax – Thuế thu nhập doanh nghiệp: Loại thuế trực tiếp đánh vào thu nhập của tổ chức, công ty.
Tax rate – Thuế suất: Mức phần trăm được áp dụng để tính thuế dựa trên giá trị tính thuế.
2. Thuế nhập khẩu là gì?
Thuế nhập khẩu là khoản thu bắt buộc do nhà nước đặt ra đối với các sản phẩm và dịch vụ được nhập từ nước ngoài vào lãnh thổ quốc gia, nhằm điều tiết hoạt động nhập khẩu và hỗ trợ thực hiện các chính sách phát triển kinh tế trong nước.
Mục tiêu của loại thuế này không chỉ nhằm tăng cường nguồn thu cho ngân sách quốc gia, mà còn góp phần bảo hộ ngành sản xuất trong nước và điều chỉnh cán cân thương mại với các quốc gia khác. Thuế nhập khẩu được áp dụng theo nhiều hình thức khác nhau như:
Thuế xuất khẩu là khoản phí tính theo tỷ lệ cố định hoặc giá trị hàng hóa khi được xuất khẩu, với mục đích chủ yếu là bảo vệ tài nguyên trong nước khỏi việc bị đưa ra ngoài quá nhiều.
Thuế nhập khẩu quan trọng được tính dựa trên tỷ lệ cố định hoặc giá trị của hàng hóa nhập khẩu. Mục tiêu của thuế này là tăng cường nguồn thu ngân sách và bảo vệ ngành sản xuất trong nước trước sự cạnh tranh từ hàng hóa nhập khẩu.
Thuế nhập khẩu phụ thuộc được áp dụng dựa trên mức độ cần thiết của các mặt hàng nhập khẩu đối với quốc gia. Những sản phẩm từ quốc gia không sản xuất hoặc sản xuất với chi phí cao sẽ bị đánh thuế nhằm khuyến khích việc phát triển sản xuất trong nước.
Có một số loại thuế nhập khẩu phổ biến, bao gồm:
- Thuế quan là hình thức thuế phổ biến nhất, được áp dụng dựa trên giá trị tính theo hóa đơn hoặc theo số lượng hàng hóa khi nhập khẩu vào trong nước.
- Thuế chống bán phá giá áp dụng đối với sản phẩm nhập khẩu có mức giá thấp bất thường so với giá thị trường hợp lý, nhằm ngăn chặn tình trạng cạnh tranh không lành mạnh và bảo vệ sản xuất trong nước.
- Thuế chống trợ cấp: Được áp dụng khi hàng hóa nhập khẩu nhận trợ cấp từ chính phủ của quốc gia xuất khẩu, tạo ra sự cạnh tranh không công bằng với sản phẩm trong nước.
- Thuế bảo vệ được thiết lập để giúp bảo vệ ngành công nghiệp trong nước khỏi sự cạnh tranh của hàng hóa nhập khẩu. Loại thuế này có thể được tính theo một tỷ lệ cố định hoặc thay đổi tùy thuộc vào giá trị và số lượng của từng loại sản phẩm.
- Thuế tiêu thụ đặc biệt được áp dụng cho các sản phẩm đặc biệt như hàng xa xỉ, đồ uống có cồn, thuốc lá và nhiên liệu.
- Thuế giá trị gia tăng: được tính trên phần giá trị gia tăng của hàng hóa và dịch vụ khi tiến hành nhập khẩu.
3. Đặc điểm và vai trò của thuế nhập khẩu
- Thuế nhập khẩu mang những đặc điểm đặc trưng liên quan đến mục đích, phạm vi và phương thức thực thi. Loại thuế này được áp dụng đối với hàng hóa và dịch vụ khi được đưa vào quốc gia từ bên ngoài, với mức thuế tính theo tỷ lệ phần trăm hoặc một số tiền cố định dựa trên giá trị hoặc khối lượng của hàng hóa.
- Thuế nhập khẩu áp dụng cho nhiều loại sản phẩm khác nhau, từ hàng tiêu dùng cá nhân đến sản phẩm công nghiệp và các dịch vụ như tài chính, vận tải, công nghệ.
- Mục tiêu chính của thuế nhập khẩu là làm tăng nguồn thu cho ngân sách quốc gia, đồng thời bảo vệ các ngành sản xuất trong nước, điều chỉnh cán cân thương mại và thúc đẩy sự phát triển kinh tế quốc gia.
- Hệ thống thuế có thể đơn giản hoặc phức tạp tùy theo mặt hàng và quốc gia xuất xứ, với các mức thuế khác nhau – thường ưu đãi với hàng thiết yếu và cao hơn với hàng xa xỉ hoặc mang tính cạnh tranh cao với hàng nội địa.
- Việc áp dụng thuế nhập khẩu có thể làm tăng giá thành của các sản phẩm nhập khẩu, từ đó ảnh hưởng đến mức độ tiêu thụ, khả năng cạnh tranh trên thị trường và sự lưu thông hàng hóa giữa các quốc gia.
- Mọi quy trình liên quan đến thuế nhập khẩu đều phải tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành, bao gồm các điều khoản về biểu thuế, thủ tục hải quan và các biện pháp kiểm tra từ các cơ quan chức năng.
- Thuế nhập khẩu đóng vai trò quan trọng trong chiến lược kinh tế của nhiều quốc gia, với tác động có thể tích cực hoặc tiêu cực tùy thuộc vào bối cảnh và mục đích sử dụng của nhà nước.
- Một trong những vai trò quan trọng của thuế nhập khẩu là đóng góp vào việc tăng cường ngân sách quốc gia. Thuế đánh vào hàng hóa và dịch vụ nhập khẩu từ các quốc gia khác giúp chính phủ có thêm nguồn lực để đầu tư vào các lĩnh vực như cơ sở hạ tầng, y tế, giáo dục và các chương trình phát triển xã hội.
- Thuế nhập khẩu đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ ngành sản xuất trong nước. Khi mức thuế đối với hàng hóa nhập khẩu cao, sức cạnh tranh của sản phẩm ngoại nhập sẽ bị giảm, tạo cơ hội cho tiêu dùng nội địa tăng lên và doanh nghiệp trong nước có thể tồn tại và phát triển tốt hơn.
- Loại thuế này cũng giúp điều chỉnh hoạt động thương mại xuyên biên giới, ngăn ngừa tình trạng nhập siêu, cân đối cán cân thương mại và duy trì sự ổn định của thị trường trong nước.
- Ngoài ra, thuế nhập khẩu còn thúc đẩy sản xuất trong nước, khiến hàng hóa nội địa trở nên cạnh tranh hơn về giá. Điều này gián tiếp thúc đẩy sự phát triển ngành công nghiệp và khuyến khích các doanh nghiệp gia tăng đầu tư sản xuất.
- Cuối cùng, nguồn thu từ thuế nhập khẩu có thể được sử dụng để tài trợ cho các chương trình nâng cao năng lực, như đào tạo lao động, nghiên cứu công nghệ mới và phát triển hạ tầng cho ngành công nghiệp nội địa.
4. Quy định về thuế nhập khẩu
4.1 Đối tượng nộp thuế nhập khẩu
Theo quy định pháp luật hiện hành, thuế nhập khẩu sẽ được áp dụng đối với các cá nhân và tổ chức có liên quan trực tiếp đến hoạt động nhập khẩu hàng hóa. Cụ thể, những đối tượng có nghĩa vụ nộp thuế bao gồm:
- Doanh nghiệp, tổ chức hoặc cá nhân thực hiện việc đưa sản phẩm từ quốc gia ngoài vào Việt Nam;
- Đơn vị được giao nhiệm vụ hoặc ủy quyền nhập khẩu thay cho tổ chức, cá nhân khác;
- Người mang theo hàng hóa khi nhập cảnh hoặc tiếp nhận hàng hóa tại khu vực cửa khẩu, biên giới.
- Các ngân hàng, tổ chức tài chính thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thay theo thỏa thuận với bên nhập khẩu;
- Đại lý hải quan được bên nhập khẩu ủy quyền xử lý thủ tục và thực hiện nộp thuế.
4.2 Biểu thuế nhập khẩu mới nhất
Danh mục thuế nhập khẩu là bảng liệt kê các mức thuế do chính phủ quy định đối với các mặt hàng cần chịu thuế khi nhập khẩu vào quốc gia.
Các loại thuế nhập khẩu bao gồm:
- Thuế nhập khẩu ưu đãi: Là mức thuế áp dụng cho hàng hóa có nguồn gốc từ các quốc gia hoặc vùng lãnh thổ có mối quan hệ thương mại với Việt Nam.
- Thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt: Áp dụng đối với hàng hóa nhập khẩu từ các quốc gia có thỏa thuận thương mại song phương hoặc đa phương với Việt Nam.
- Thuế nhập khẩu thông thường: Là mức thuế áp dụng cho các sản phẩm nhập khẩu từ các quốc gia không có hiệp định thương mại với Việt Nam. Mức thuế này thường bằng 150% của thuế suất ưu đãi cho từng mặt hàng. Nếu thuế suất ưu đãi là 0%, mức thuế nhập khẩu thông thường sẽ được xác định theo quy định tại Điều 10.
- Thuế bổ sung: Bên cạnh thuế nhập khẩu, một số loại hàng hóa còn phải chịu thuế bổ sung trong các trường hợp như:
- Giá của hàng hóa nhập khẩu thấp hơn đáng kể so với sản phẩm sản xuất trong nước.
- Hàng hóa nhập khẩu từ các quốc gia có chính sách không công bằng đối với hàng hóa Việt Nam hoặc đối với thuế nhập khẩu của Việt Nam.
5. Hướng dẫn cách tính thuế nhập khẩu
5.1 Phương pháp tính thuế nhập khẩu theo tỷ lên %
Thuế nhập khẩu theo phương pháp tính theo tỷ lệ phần trăm được xác định dựa trên giá trị của hàng hóa nhập khẩu và mức thuế suất tương ứng với từng loại sản phẩm tại thời điểm tính thuế.
Công thức tính thuế nhập khẩu phải nộp là:
Thuế nhập khẩu phải nộp = Số lượng hàng hóa nhập khẩu x Giá trị thuế mỗi đơn vị x Thuế suất thuế nhập khẩu
Trong đó:
- Giá trị thuế mỗi đơn vị là giá trị hải quan của từng sản phẩm.
- Thuế suất thuế nhập khẩu được quy định trong biểu thuế xuất khẩu đối với từng loại hàng hóa cụ thể
5.2 Phương pháp tính thuế nhập khẩu tuyệt đối
Thuế nhập khẩu theo phương pháp tuyệt đối được tính dựa trên số lượng hàng hóa nhập khẩu và mức thuế cố định cho mỗi đơn vị sản phẩm tại thời điểm áp thuế.
Công thức tính thuế nhập khẩu phải nộp là:
Thuế phải nộp = Số lượng hàng hóa nhập khẩu × Mức thuế cố định trên mỗi đơn vị
5.3 Phương pháp tính thuế nhập khẩu hỗn hợp
Số thuế nhập khẩu phải nộp khi áp dụng phương pháp tính thuế hỗn hợp được xác định bằng tổng số thuế tính theo tỷ lệ phần trăm và thuế tính theo số tiền cố định.
Công thức tính thuế nhập khẩu phải nộp là:
Thuế nhập khẩu phải nộp = Thuế nhập khẩu tính theo tỷ lệ phần trăm + Thuế nhập khẩu tính theo mức thuế tuyệt đối
6. Những tác động của thuế nhập khẩu
- Việc áp thuế nhập khẩu khiến giá hàng hóa từ nước ngoài tăng lên, làm giảm sức cạnh tranh của chúng so với sản phẩm nội địa. Biện pháp này thường được áp dụng để giúp doanh nghiệp trong nước giảm bớt sức ép cạnh tranh từ các sản phẩm nhập khẩu có giá thấp trên thị trường toàn cầu.
- Thuế nhập khẩu đóng vai trò quan trọng trong việc điều chỉnh thương mại quốc tế, giúp cân đối giữa xuất khẩu và nhập khẩu, đồng thời mang lại nguồn thu bền vững cho ngân sách quốc gia, phục vụ cho các kế hoạch phát triển kinh tế – xã hội.
- Tuy nhiên, nếu thuế suất được áp dụng quá cao, các doanh nghiệp có thể gặp phải khó khăn trong việc tiếp cận nguyên liệu hoặc sản phẩm nhập khẩu, Từ đó, có thể tác động tiêu cực đến hệ thống cung ứng và đầu tư toàn cầu. Hệ quả là, dòng vốn quốc tế có thể bị gián đoạn, gây ra xung đột thương mại và tác động xấu đến quan hệ kinh tế cũng như ngoại giao giữa các quốc gia.
Thuế nhập khẩu tiếng Anh là gì là câu hỏi mở đầu cho hành trình tìm hiểu một cách toàn diện về loại thuế quan trọng này. Trong các nội dung trên, chúng tôi đã trình bày chi tiết về khái niệm, đặc điểm, vai trò, các phương pháp tính thuế, đối tượng nộp thuế và nhiều thông tin liên quan hữu ích. Nếu bạn vẫn còn thắc mắc, đừng ngần ngại liên hệ AZTAX qua số HOTLINE: 0932.383.089 để được tư vấn và giải đáp đầy đủ.
