Thủ tục nộp thuế trước bạ xe ô tô ngày càng trở nên dễ dàng hơn với các bước rõ ràng và tiện lợi. Bạn đã hiểu rõ quy trình và các yêu cầu cần thiết để hoàn thành thủ tục này chưa? Làm thế nào để tránh những sai sót khi nộp thuế trước bạ? Hãy lướt xem những thông tin chi tiết và liên quan bên dưới đây để nắm rõ hơn.
1. Thuế trước bạ ô tô là gì?
Thuế trước bạ ô tô là khoản tiền bạn phải nộp cho Nhà nước khi đăng ký xe ô tô đứng tên mình. Đây là bước bắt buộc để xe được cấp biển số và hợp pháp lưu thông. Mức thuế này được tính theo phần trăm giá trị xe và có thể thay đổi tùy theo từng địa phương, loại xe.
2. Đối tượng phải đóng lệ phí trước bạ và miễn lệ phí trước bạ
2.1 Những đối tượng phải đóng lệ phí trước bạ
Lệ phí trước bạ là khoản chi phí bắt buộc mà người sở hữu một số loại tài sản phải nộp trước khi được cấp quyền sở hữu hợp pháp. Dưới đây là những loại tài sản và đối tượng cần thực hiện nghĩa vụ này:
- Nhà, đất ở và đất sản xuất
Bất kỳ ai nhận chuyển nhượng, mua bán, tặng cho hoặc được cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu với nhà hoặc đất đều phải kê khai và nộp lệ phí trước bạ, kể cả đất nông nghiệp hay đất dùng cho mục đích phi nông nghiệp. - Vũ khí thể thao và công cụ huấn luyện
Bao gồm các loại súng chuyên dùng cho săn bắn, thi đấu thể thao hoặc đào tạo. - Phương tiện thủy
Tàu bè, sà lan, tàu kéo, ca nô, kể cả phương tiện ngầm dưới nước như tàu ngầm, tàu lặn… đều thuộc diện phải kê khai trước bạ nếu đăng ký quyền sở hữu. - Thuyền các loại, kể cả du thuyền cá nhân
Dù là phục vụ vận tải hay giải trí, các loại thuyền khi đăng ký cũng cần thực hiện nghĩa vụ lệ phí. - Máy bay cá nhân hoặc thương mại
Khi được chuyển giao sở hữu hoặc đưa vào sử dụng chính thức, máy bay cũng cần được nộp lệ phí trước bạ. - Xe máy, xe mô tô và các loại xe tương tự
Dù là xe hai bánh, ba bánh hay mẫu thiết kế đặc biệt tương đương, nếu phải đăng ký và gắn biển số thì đều phải nộp lệ phí trước bạ. - Ô tô và các phương tiện kéo
Bao gồm cả ô tô con, xe tải, rơ-moóc hoặc sơ-mi rơ-moóc – tất cả những gì thuộc nhóm phương tiện giao thông cơ giới đường bộ đều cần hoàn tất lệ phí trước khi đi vào hoạt động. - Bộ phận thay thế có giá trị pháp lý riêng
Trong trường hợp thay thế những bộ phận chính như khung xe, động cơ, vỏ tàu… – nếu những phần này phải đăng ký lại thì cũng phải đóng lệ phí như với một tài sản mới.
2.2 Những trường hợp miễn đóng lệ phí trước bạ
(1) Tài sản thuộc về cơ quan ngoại giao và đại diện nước ngoài
(2) Phương tiện và vũ khí thể thao của tổ chức nước ngoài
(3) Chuyển đổi đất nông nghiệp trong quá trình “dồn điền đổi thửa”
(4) Tài sản đã có giấy tờ hợp pháp, đăng ký lại quyền sở hữu
(5) Đất và nhà phục vụ tín ngưỡng, tôn giáo, an ninh, quốc phòng
(6) Tài sản thuộc về tổ chức Nhà nước, đoàn thể xã hội
(7) Đất sử dụng vào mục đích công cộng hoặc nghiên cứu
(8) Thuê đất hoặc thuê lại đất từ người khác
(9) Nhà ở xã hội, nhà tình nghĩa, nhà tình thương
(10) Phụ tùng thay thế còn trong thời gian bảo hành
(11) Xe chuyên dụng dành cho người yếu thế
(12) Hộ nghèo, người dân tộc thiểu số tại vùng khó khăn
(13) Tài sản phục vụ kinh doanh chưa đăng ký sở hữu
3. Hướng dẫn thủ tục khai, nộp thuế trước bạ ô tô online mới nhất 2025?
Trong năm 2025, việc nộp thuế trước bạ ô tô trực tuyến đã trở nên tiện lợi hơn bao giờ hết – nhưng không phải ai cũng có thể thực hiện ngay lập tức. Người nộp cần đảm bảo một trong hai điều kiện sau:
- Sở hữu tài khoản đã kích hoạt trên Cổng Dịch vụ công Quốc gia và liên kết với ngân hàng. Khi có đủ hai yếu tố này, bạn hoàn toàn có thể truy cập và thanh toán lệ phí trước bạ ngay trên nền tảng này. Đặc biệt, hệ thống cũng cho phép một người khác đứng tên tài khoản nhưng vẫn hỗ trợ nộp hộ – miễn là thông tin trùng khớp và được xác thực rõ ràng.
- Nếu không sử dụng Cổng Dịch vụ công, bạn vẫn có thể nộp qua dịch vụ Internet Banking của các ngân hàng lớn như Vietcombank, BIDV, Vietinbank, Agribank, TPBank, MBBank hoặc VPBank. Đây là cách đơn giản, linh hoạt, phù hợp với những ai đã quen dùng ngân hàng điện tử để xử lý các giao dịch nhanh.
Dưới đây là hướng dẫn thủ tục khai, nộp thuế trước bạ ô tô online mới nhất 2025 mà bạn có thể tham khảo:
Bước 1: Thực hiện khai báo lệ phí trước bạ
Người làm thủ tục cần lựa chọn một trong hai phương thức sau để tiến hành kê khai lệ phí trước bạ cho ô tô:
- Cách 1: Đến trực tiếp cơ quan thuế để khai báo
Người khai nộp hồ sơ trực tiếp tại chi cục thuế nơi đăng ký xe. Trong quá trình điền thông tin, cần đặc biệt lưu ý ghi chính xác số điện thoại cá nhân, vì đây là kênh để nhận thông báo chính thức từ cơ quan thuế.
Sau khi tiếp nhận hồ sơ, cơ quan thuế sẽ cấp một giấy thông báo nộp lệ phí, trong đó có chứa mã hồ sơ – đây là mã quan trọng dùng để thanh toán online sau đó. Đồng thời, người khai cũng sẽ nhận được một tin nhắn xác nhận gửi về số điện thoại đã đăng ký. - Cách 2: Khai báo online qua hệ thống điện tử
Nếu không muốn đến trực tiếp, người nộp có thể thực hiện khai lệ phí ngay tại nhà thông qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia hoặc cổng thông tin của cơ quan thuế. Hệ thống cho phép điền thông tin, xác nhận và nhận mã hồ sơ hoàn toàn trực tuyến, giúp tiết kiệm thời gian và thuận tiện hơn trong mùa cao điểm đăng ký xe.
Bước 2: Thực hiện thanh toán lệ phí trước bạ
Sau khi hoàn tất bước khai báo và nhận được mã hồ sơ, người nộp sẽ tiến hành nộp lệ phí trước bạ thông qua một trong hai phương thức trực tuyến hiện nay:
- Trường hợp sử dụng Cổng Dịch vụ công Quốc gia
Người nộp truy cập vào https://dichvucong.gov.vn, đăng nhập vào tài khoản đã xác thực. Việc thanh toán có thể được thực hiện trực tiếp từ tài khoản của chính người đứng tên phương tiện, hoặc thông qua tài khoản của người khác nếu người đó đã đăng ký hợp lệ trên hệ thống. Chỉ cần nhập đúng mã hồ sơ đã được cấp trước đó, hệ thống sẽ hiển thị thông tin lệ phí cần nộp để hoàn tất giao dịch. - Trường hợp nộp qua ngân hàng điện tử
Ngoài Cổng DVCQG, người nộp cũng có thể sử dụng dịch vụ Internet Banking của các ngân hàng hỗ trợ để thanh toán. Truy cập vào nền tảng ngân hàng trực tuyến (như Vietcombank, BIDV, Agribank, Vietinbank, v.v.), tìm đến mục thanh toán lệ phí trước bạ, nhập mã hồ sơ và làm theo các bước hướng dẫn của từng ngân hàng. Giao dịch sẽ được xác nhận ngay sau khi hoàn tất.
Bước 3: Nhận xác nhận từ cơ quan thuế và hoàn tất thủ tục đăng ký xe
Sau khi nộp lệ phí thành công, hệ thống cơ quan thuế sẽ gửi tin nhắn thông báo đến số điện thoại đã được bạn đăng ký trong hồ sơ. Nội dung tin nhắn xác nhận rằng hồ sơ đã được chuyển tiếp đến lực lượng Cảnh sát giao thông phụ trách đăng ký xe.
Khi đã nhận được thông báo này, bạn cần mang theo các giấy tờ liên quan và mã hồ sơ điện tử đến phòng đăng ký xe tại địa phương. Tại đây, bạn sẽ cung cấp mã hồ sơ để cán bộ đăng ký tra cứu và tiến hành các bước tiếp theo trong quy trình đăng ký xe, bao gồm kiểm tra giấy tờ, hoàn thiện hồ sơ gốc, và cấp biển số theo quy định hiện hành.
4. Mức thu thuế trước bạ ô tô khi mua mới 2025?
Khi mua ô tô mới trong năm 2025, người dân cần nộp lệ phí trước bạ dựa trên hai yếu tố chính: giá tính lệ phí trước bạ và tỷ lệ phần trăm quy định.
Giá tính lệ phí trước bạ không phải là giá niêm yết của hãng xe hoặc đại lý, mà là mức giá được quy định cụ thể trong bảng giá do Bộ Tài chính ban hành. Bảng giá này được sử dụng thống nhất trên toàn quốc nhằm đảm bảo việc tính lệ phí trước bạ công bằng và minh bạch. Trong nhiều trường hợp, giá này có thể thấp hơn giá bán thực tế trên thị trường.
Tỷ lệ phần trăm lệ phí trước bạ được áp dụng trên giá tính thuế, mức cụ thể phụ thuộc vào loại phương tiện và nơi đăng ký. Mỗi địa phương có thể có mức áp dụng khác nhau, đặc biệt với ô tô con dưới 9 chỗ ngồi – đây là dòng xe thường có sự chênh lệch đáng kể giữa các tỉnh, thành.
Kết quả lệ phí phải nộp = Giá tính lệ phí x Tỷ lệ (%) lệ phí trước bạ
Theo đó, mức thu theo tỷ lệ (%) của từng loại ô tô khi mua mới quy định khoản 5 Điều 8 Nghị định 10/2022/NĐ-CP và Nghị định 51/2025/NĐ-CP như sau:
| Loại xe | Mức thu theo tỷ lệ % |
| Ô tô, rơ moóc hoặc sơ mi rơ moóc được kéo bởi ô tô, các loại xe tương tự. | 2% |
| Ô tô chở người từ 09 chỗ ngồi trở xuống (bao gồm cả xe con pick-up)
Lưu ý: Trường hợp cần áp dụng mức thu cao hơn cho phù hợp với điều kiện thực tế tại từng địa phương, Hội đồng nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương quyết định điều chỉnh tăng nhưng tối đa không quá 50% mức thu quy định chung tại điểm này. |
10%
(xem tại Nghị quyết của từng tỉnh thành để biết mức thu cụ thể) |
| Ô tô pick-up chở hàng có khối lượng chuyên chở cho phép tham gia giao thông nhỏ hơn 950 kg và có từ 5 chỗ ngồi trở xuống, Ô tô tải VAN có khối lượng chuyên chở cho phép tham gia giao thông nhỏ hơn 950 kg. | Mức thu bằng 60% mức thu lệ phí trước bạ lần đầu đối với ô tô chở người từ 09 chỗ ngồi trở xuống. |
| Ô tô điện chạy pin | – Kể từ ngày 01/3/2025 đến hết ngày 28/2/2027 tiếp tục nộp lệ phí trước bạ lần đầu với mức thu là 0%.
– Trong vòng 02 năm tiếp theo: nộp lệ phí trước bạ lần đầu với mức thu bằng 50% mức thu đối với ô tô chạy xăng, dầu có cùng số chỗ ngồi. |
Như vậy, khi mua ô tô mới năm 2025, lệ phí trước bạ được tính dựa trên giá do Bộ Tài chính quy định và tỷ lệ phần trăm theo loại xe, địa phương. Mức thu có sự khác biệt giữa các dòng xe, đặc biệt xe dưới 9 chỗ và xe điện được áp dụng mức ưu đãi riêng trong từng giai đoạn.
5. Khi nào phải nộp lệ phí trước bạ ô tô?
Tổ chức, cá nhân sở hữu tài sản nằm trong diện chịu lệ phí trước bạ sẽ phải thực hiện nghĩa vụ tài chính này trong các trường hợp sau:
Khi đăng ký quyền sở hữu tài sản
Ví dụ: Nếu một chiếc ô tô được chuyển nhượng từ cá nhân sang tổ chức (chẳng hạn như công ty), thì bên nhận quyền sở hữu mới sẽ phải kê khai và nộp lệ phí trước bạ.
Khi đăng ký quyền sử dụng tài sản với cơ quan chức năng
Ví dụ: Người sử dụng đất phải đăng ký quyền sử dụng đất để được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (sổ đỏ) và trong quá trình này, lệ phí trước bạ là một khoản bắt buộc phải nộp.
6. Lệ phí trước bạ ô tô gồm những gì?
Lệ phí trước bạ ô tô là khoản chi phí bắt buộc mà người mua hoặc người nhận chuyển nhượng xe cần nộp khi làm thủ tục đăng ký quyền sở hữu phương tiện với cơ quan chức năng. Để hoàn tất quy trình này, bộ hồ sơ cần chuẩn bị sẽ gồm:
- Tờ khai lệ phí trước bạ theo mẫu quy định hiện hành (mẫu 02/LPTB).
- Bản sao hợp lệ giấy tờ mua bán, chuyển nhượng xe, thể hiện rõ thời điểm và đối tượng giao dịch.
- Giấy xác nhận thu hồi đăng ký, biển số xe hoặc các giấy tờ xe cũ do công an cấp (nếu là xe cũ chuyển nhượng hoặc tái đăng ký).
- Bản sao giấy chứng nhận kiểm định an toàn kỹ thuật và bảo vệ môi trường, được cấp bởi cơ quan đăng kiểm có thẩm quyền.
- Tài liệu chứng minh thuộc diện được miễn lệ phí trước bạ (nếu có), ví dụ như giấy xác nhận miễn giảm từ cơ quan chức năng hoặc các văn bản pháp lý liên quan.
7. Cách tính thuế trước bạ xe ô tô
7.1 Lệ phí cần nộp cho ô tô mua mới
Khi mua xe ô tô mới, bạn sẽ phải nộp một khoản lệ phí trước bạ nhất định để hoàn tất thủ tục đăng ký sở hữu. Khoản phí này được xác định dựa theo công thức sau:
Lệ phí trước bạ = Tỷ lệ phần trăm (%) áp dụng x Giá tính lệ phí theo quy định
Ví dụ: Bạn dự định mua một chiếc Mitsubishi Xpander màu đỏ, giá bán niêm yết là 598.000.000 đồng và sẽ đăng ký tại Hà Nội trong tháng 7/2024 – nơi có mức thu lệ phí trước bạ là 12%.
Khi đó, mức phí trước bạ bạn cần nộp sẽ là:
598.000.000 x 12% = 71.760.000 đồng
7.2 Trường hợp ô tô đã qua sử dụng
Đối với những chiếc xe cũ – tức là xe đã được đăng ký quyền sở hữu và sau đó chuyển nhượng – thì người mua mới vẫn cần thực hiện nghĩa vụ nộp lệ phí trước bạ khi sang tên.
Công thức tính sẽ như sau:
- Phí trước bạ ô tô cũ = Giá niêm yết tại thời điểm tính x Giá trị còn lại (%) x 2%
Trong đó, giá trị còn lại được xác định theo thời gian sử dụng của xe và bảng khấu hao do Bộ Tài chính ban hành. Giá trị còn lại của ô tô sẽ thay đổi theo thời gian sử dụng. Cụ thể, giá trị này được tính như sau:
Sau 1 năm sử dụng: Giá trị còn lại của ô tô là 90% so với giá trị ban đầu.
Từ 1 đến 3 năm sử dụng: Giá trị còn lại giảm xuống còn 70%.
Từ 3 đến 6 năm sử dụng: Giá trị còn lại giảm còn 50%.
Từ 6 đến 10 năm sử dụng: Giá trị còn lại là 30%.
Trên 10 năm sử dụng: Giá trị còn lại chỉ còn 20%.
Thời gian sử dụng của ô tô được tính từ năm sản xuất cho đến năm kê khai lệ phí trước bạ. Nếu không xác định được năm sản xuất, thời gian sử dụng sẽ được tính từ năm bắt đầu đưa ô tô vào sử dụng đến năm kê khai lệ phí trước bạ.
Thủ tục nộp thuế trước bạ xe ô tô khá đơn giản, nhưng cần tuân thủ đúng quy định để tránh sai sót. Để được hướng dẫn chi tiết và hỗ trợ trong việc thực hiện thủ tục, bạn có thể liên hệ AZTAX qua số HOTLINE: 0932.383.089. Chúng tôi sẵn sàng giải đáp mọi thắc mắc và hỗ trợ bạn một cách nhanh chóng và hiệu quả.
