Nộp tiền vào tài khoản hạch toán như thế nào để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong báo cáo tài chính? Những công việc và các bước thực hiện trên phần mềm ra sao? Trong bài viết này AZTAX sẽ giúp bạn hạch toán nộp tiền mặt vào tài khoản như thế nào cho đúng. Cùng chúng tôi tìm hiểu qua bào viết sau nhé!
1. Nộp tiền vào tài khoản ngân hàng hạch toán như thế nào?
Nộp tiền vào tài khoản hạch toán như thế nào? Nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng định khoản như sau:
- Nợ TK 112 – Tiền gửi ngân hàng (TK 1121, 1122).
- Có TK 111 – Tiền mặt (TK1111, 1112).
Khi số dư tiền mặt tại quỹ vượt quá hạn mức quy định, công ty sẽ nộp tiền mặt vào tài khoản công ty. Quy trình này bao gồm các bước như sau:
- Kế toán thanh toán tiền mặt lập Phiếu chi và chuyển cho kế toán trưởng cùng Giám đốc ký duyệt.
- Sau khi Phiếu chi được phê duyệt, thủ quỹ tiến hành xuất tiền mặt và cập nhật vào sổ quỹ.
- Tiếp theo, kế toán thanh toán ngân hàng nhận tiền từ thủ quỹ để nộp vào tài khoản ngân hàng, đồng thời kế toán tiền mặt sẽ đối chiếu Phiếu chi đã được ký xác nhận bởi thủ quỹ.
2. Hạch toán nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng trên MISA
Để thực hiện nghiệp vụ “Mang tiền mặt gửi vào tài khoản ngân hàng” trên phần mềm, hãy làm theo các bước sau:
- Truy cập vào phần mềm: Vào phân hệ Quỹ, chọn mục Thu, chi tiền và nhấn vào chức năng Thêm\Chi tiền.
- Chọn lý do chi: Xác định lý do chi là “Gửi tiền vào ngân hàng”.
- Nhập thông tin chứng từ: Điền các thông tin cần thiết vào biểu mẫu và nhấn nút Cất để lưu lại.
- Lưu ý: Nếu tài khoản ngân hàng chưa được khai báo, hãy bổ sung thông tin theo hướng dẫn chi tiết tại đây.
- In phiếu chi: Chọn chức năng In từ thanh công cụ và chọn mẫu phiếu chi cần in.
Lưu ý: Nếu Thủ quỹ sử dụng phần mềm, sau khi lập phiếu chi nộp tiền vào ngân hàng, hệ thống sẽ tự động tạo phiếu chi trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ cần ghi sổ phiếu chi vào sổ quỹ.
Nghiệp vụ này có thể thực hiện qua phân hệ Quỹ hoặc Ngân hàng, nhưng kế toán nên thực hiện trên phân hệ Quỹ để dễ dàng lấy chứng từ và ghi vào sổ quỹ của Thủ quỹ.
3. Quy định về nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng
Quy định về nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng ở Việt Nam thường tuân theo các nguyên tắc do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các ngân hàng thương mại đặt ra. Dưới đây là những quy định và thông tin cơ bản:
- Giới hạn số tiền nộp: Thông thường, không có giới hạn số tiền nộp vào tài khoản ngân hàng. Tuy nhiên, đối với các khoản tiền lớn, ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng cung cấp thêm thông tin về nguồn gốc số tiền.
- Giấy tờ yêu cầu: Khi nộp tiền mặt vào tài khoản, người nộp cần mang theo các giấy tờ sau:
- CMND/CCCD hoặc hộ chiếu còn hiệu lực.
- Thông tin tài khoản nhận tiền (số tài khoản, tên ngân hàng, tên chủ tài khoản).
- Thời gian xử lý giao dịch: Giao dịch nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng thường được xử lý ngay lập tức. Tuy nhiên, vào cuối tuần hoặc các ngày nghỉ lễ, có thể mất thêm thời gian để giao dịch được cập nhật.
- Phí giao dịch: Một số ngân hàng có thể thu phí khi nộp tiền mặt vào tài khoản, đặc biệt là khi nộp tiền vào tài khoản khác ngân hàng hoặc ngoài tỉnh/thành phố.
- Phòng chống rửa tiền: Theo quy định của pháp luật về phòng chống rửa tiền, đối với các giao dịch có giá trị lớn (thường từ 300 triệu đồng trở lên), ngân hàng có thể yêu cầu báo cáo và cung cấp thông tin chi tiết về nguồn gốc số tiền để đảm bảo tuân thủ pháp luật.
- Thời hạn nộp tiền: Một số ngân hàng có thời gian làm việc cụ thể cho việc nộp tiền mặt tại quầy. Nên kiểm tra trước giờ làm việc của ngân hàng để đảm bảo giao dịch diễn ra suôn sẻ.
4. Một số thắc mắc khi nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng
4.1 Chi tiền mặt gửi vào tài khoản ngân hàng sẽ phát sinh những chứng từ kế toán nào?
Chi tiền mặt gửi vào tài khoản ngân hàng sẽ phát sinh 2 loại chứng từ: Giấy báo có ngân hàng và Phiếu chi tiền mặt.
4.2 Chuyển tiền mặt vào tài khoản ngân hàng có mất phí không?
Phí nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng sẽ khác nhau tùy theo từng ngân hàng và hình thức giao dịch. Một số ngân hàng có thể miễn phí khi khách hàng nộp tiền mặt trực tiếp tại quầy. Vì vậy, để biết chính xác mức phí nộp tiền mặt vào tài khoản, khách hàng nên liên hệ trực tiếp với ngân hàng mà mình sử dụng.
Như vậy, bài viết trên đã cung cấp đầy đủ thông tin về việc nộp tiền vào tài khoản hạch toán như thế nào. Hy vọng những thông tin mà AZTAX cung cấp sẽ giúp bạn đọc hiểu rõ hơn và tránh sai sót trong quá trình hạch toán. Nếu có bất kỳ thắc mắc hay cần hỗ trợ xin vui lòng liên hệ HOTLINE: 0932.383.089 để được tư vấn chi tiết.
