Nộp tiền vào tài khoản ngân hàng hạch toán như thế nào?

Nộp tiền vào tài khoản hạch toán như thế nào? là câu hỏi mà nhiều chủ doanh nghiệp và kế toán viên cần phải lưu ý để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong báo cáo tài chính.Trong bài viết này AZTAX sẽ giải đáp thắc mắc về việc hạch toán nộp tiền mặt vào tài khoản như thế nào cho đúng và những quy định về nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng. Cùng chúng tôi tìm hiểu qua bào viết sau nhé!

1. Hướng dẫn hạch toán nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng

Nộp tiền vào tài khoản hạch toán như thế nào? Nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng hạch toán như sau:

• Nợ TK 112 – Tiền gửi ngân hàng (TK 1121, 1122).
• Có TK 111 – Tiền mặt (TK1111, 1112).

Khi số dư tiền mặt tại quỹ vượt quá hạn mức quy định, công ty sẽ nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng. Quy trình này bao gồm các bước như sau:

• Kế toán thanh toán tiền mặt lập Phiếu chi và chuyển cho kế toán trưởng cùng Giám đốc ký duyệt.
• Sau khi Phiếu chi được phê duyệt, thủ quỹ tiến hành xuất tiền mặt và cập nhật vào sổ quỹ.
• Tiếp theo, kế toán thanh toán ngân hàng nhận tiền từ thủ quỹ để nộp vào tài khoản ngân hàng, đồng thời kế toán tiền mặt sẽ đối chiếu Phiếu chi đã được ký xác nhận bởi thủ quỹ.

2. Hạch toán nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng trên MISA

Để thực hiện nghiệp vụ “nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng” trên phần mềm MISA, bạn có thể làm theo các bước sau:

• Bước 1: Truy cập vào phần mềm: Vào phân hệ Quỹ, chọn mục Thu, chi tiền và nhấn vào chức năng Thêm\Chi tiền.
• Bước 2: Chọn lý do chi: Xác định lý do chi là “Gửi tiền vào ngân hàng”.

• Bước 4: Nhập thông tin chứng từ: Điền các thông tin cần thiết vào biểu mẫu và nhấn nút Cất để lưu lại.
  • Lưu ý: Nếu tài khoản ngân hàng chưa được khai báo, hãy bổ sung thông tin theo hướng dẫn chi tiết tại đây.
• Bước 5: In phiếu chi: Chọn chức năng In từ thanh công cụ và chọn mẫu phiếu chi cần in.

Lưu ý: Nếu Thủ quỹ sử dụng phần mềm, sau khi lập phiếu chi nộp tiền vào ngân hàng, hệ thống sẽ tự động tạo phiếu chi trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ cần ghi sổ phiếu chi vào sổ quỹ.

Nghiệp vụ này có thể thực hiện qua phân hệ Quỹ hoặc Ngân hàng, nhưng kế toán nên thực hiện trên phân hệ Quỹ để dễ dàng lấy chứng từ và ghi vào sổ quỹ của Thủ quỹ.

3. Quy định về nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng

Quy định về nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng ở Việt Nam phải tuân theo các nguyên tắc do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các ngân hàng thương mại đặt ra. Dưới đây là những quy định và thông tin quy định cơ bản:

• Giới hạn số tiền nộp: Thông thường, không có giới hạn số tiền nộp vào tài khoản ngân hàng. Tuy nhiên, đối với các khoản tiền lớn, ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng cung cấp thêm thông tin về nguồn gốc số tiền.
• Giấy tờ yêu cầu: Khi nộp tiền mặt vào tài khoản, người nộp cần mang theo các giấy tờ sau:
  • CMND/CCCD hoặc hộ chiếu còn hiệu lực.
  • Thông tin tài khoản nhận tiền (số tài khoản, tên ngân hàng, tên chủ tài khoản).
• Thời gian xử lý giao dịch: Giao dịch nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng thường được xử lý ngay lập tức. Tuy nhiên, vào cuối tuần hoặc các ngày nghỉ lễ, có thể mất thêm thời gian để giao dịch được cập nhật.
• Phí giao dịch: Một số ngân hàng có thể thu phí khi nộp tiền mặt vào tài khoản, đặc biệt là khi nộp tiền vào tài khoản khác ngân hàng hoặc ngoài tỉnh/thành phố.
• Phòng chống rửa tiền: Theo quy định của pháp luật về phòng chống rửa tiền, đối với các giao dịch có giá trị lớn (thường từ 300 triệu đồng trở lên), ngân hàng có thể yêu cầu báo cáo và cung cấp thông tin chi tiết về nguồn gốc số tiền để đảm bảo tuân thủ pháp luật.
• Thời hạn nộp tiền: Một số ngân hàng có thời gian làm việc cụ thể cho việc nộp tiền mặt tại quầy. Nên kiểm tra trước giờ làm việc của ngân hàng để đảm bảo giao dịch diễn ra suôn sẻ.

Bài viết trên đây AZTAX đã giải đáp thắc mắc về việc nộp tiền vào tài khoản hạch toán như thế nào?. Hy vọng những thông tin mà chúng tôi cung cấp sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn và tránh sai sót trong quá trình hạch toán nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng. Nếu có bất kỳ thắc mắc hay cần hỗ trợ hãy liên hệ với AZTAX qua HOTLINE: 0932.383.089 để được tư vấn chi tiết và nhanh nhất.

4. Một số thắc mắc khi nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng

4.1 Chi tiền mặt gửi vào tài khoản ngân hàng sẽ phát sinh những chứng từ kế toán nào?

Chi tiền mặt gửi vào tài khoản ngân hàng sẽ phát sinh 2 loại chứng từ là giấy báo có ngân hàng và phiếu chi tiền mặt.

4.2 Chuyển tiền mặt vào tài khoản ngân hàng có mất phí không?

Phí nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng sẽ khác nhau tùy theo từng ngân hàng và hình thức giao dịch. Một số ngân hàng có thể miễn phí khi khách hàng nộp tiền mặt trực tiếp tại quầy. Vì vậy, để biết chính xác mức phí nộp tiền mặt vào tài khoản, khách hàng nên liên hệ trực tiếp với ngân hàng mà mình sử dụng.

4.3 Ai được nộp tiền mặt vào tài khoản công ty?

Theo quy định của pháp luật Việt Nam và các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam các đối tượng được phép nộp tiền mặt vào tài khoản công ty gồm có: Người đại diện hợp pháp của công ty, nhân viên được ủy quyền, chủ sở hữu hoặc cổ đông, khách hàng hoặc đối tác kinh doanh của công ty.

• Người đại diện hợp pháp của công ty: Giám đốc, tổng giám đốc hoặc người có thẩm quyền được ủy quyền của công ty có thể nộp tiền mặt vào tài khoản công ty.
• Nhân viên được ủy quyền: Nhân viên kế toán hoặc những người được công ty ủy quyền chính thức cũng có thể nộp tiền mặt vào tài khoản công ty, theo các quy định nội bộ và văn bản ủy quyền.
• Khách hàng hoặc đối tác: Khách hàng hoặc đối tác kinh doanh của công ty có thể nộp tiền mặt vào tài khoản công ty khi thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ. Tuy nhiên, trong một số trường hợp pháp luật quy định hạn mức thanh toán bằng tiền mặt, nên các giao dịch lớn thường yêu cầu chuyển khoản.
• Chủ sở hữu hoặc cổ đông: Trong trường hợp bổ sung vốn, chủ sở hữu hoặc các cổ đông của công ty cũng có thể nộp tiền mặt vào tài khoản để tăng vốn điều lệ, vốn kinh doanh của doanh nghiệp.