Hướng dẫn kê khai và nộp thuế môn bài

Kê khai thuế và nộp thuế môn bài như thế nào? Cách kê khai thuế môn bài cho doanh nghiệp mới thành lập như thế nào? Mời các bạn xem ngay bài hướng dẫn của AZTAX để biết rõ chi tiết cách kê khai và nộp thuế môn bài.

1. Thuế môn bài là gì?

Thuế môn bài là gì?
Thuế môn bài là gì?

Thuế môn bài hay còn được gọi là lệ phí môn bài. Loại thuế này thuộc một trong các sắc thuế trực thu mà doanh nghiệp cần phải nộp hằng năm. Mức thuế cần phải nộp sẽ dựa trên vốn điều lệ/vốn đầu tư của doanh nghiệp. 

2. Hướng dẫn kê khai thuế môn bài

Hướng dẫn kê khai thuế môn bài
Hướng dẫn kê khai thuế môn bài

2.1 Nộp hồ sơ trực tiếp tại Cơ quan Thuế

Việc thực hiện nộp tờ khai trực tiếp khá đơn giản. Doanh nghiệp chỉ cần chuẩn bị mẫu tờ khai thuế môn bài có đóng mộc và chữ ký của người đại diện doanh nghiệp. Sau đó, doanh nghiệp mang nộp tờ khai trực tiếp tại Cơ quan Thuế.

2.2 Kê khai thuế môn bài qua mạng

Nhằm giảm thiểu thời gian xử lý hồ sơ, doanh nghiệp có thể áp dụng hình thức nộp hồ sơ trực tuyến. Các bước thực hiện cụ thể như sau:

Bước 1: Chữ ký số (Token)

Cắm USB chứa chữ ký số vào máy tính

Bước 2: Đăng nhập

Truy cập vào trang Web https://thuedientu.gdt.gov.vn/ và thực hiện đăng nhập tài khoản. Doanh nghiệp không đăng nhập bằng chữ ký số mà đăng nhập bằng mã số thuế cần thêm – QL phía sau mã số thuế.

Bước 3: Đăng ký tờ khai

Chọn mục “Khai thuế” trên thanh công cụ -> chọn “Đăng ký tờ khai” -> bấm “Đăng ký thêm tờ khai”. Trong bảng đăng ký doanh nghiệp tra cứu đến mục “Thuế môn bài” và tích chọn vào ô vuông tương ứng với hàng “01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài (NĐ 139/2016)” -> bấm “Tiếp tục”.

Bước 4: Nộp tờ khai

Chọn mục “Khai thuế” trên thanh công cụ -> chọn mục “Nộp tờ khai XML”. Trong giao diện nộp tờ khai bấm chọn “Chọn tệp tờ khai” và tải tệp đã được lưu trữ. Sau đó, tiếp tục bấm “Open” để nộp file -> bấm “Ký điện tử” để nhập chữ ký số. Cuối cùng bấm “Nộp tờ khai” để hoàn tất thủ tục kê khai thuế môn bài.

Lưu ý: File được dùng để nộp hồ sơ kê khai phải được xuất dưới dạng XML.

Sau khi hoàn tất các bước trên doanh nghiệp đã thành công đăng ký thuế môn bài trực tuyến. Tuy nhiên, để chắc chắn hồ sơ đã được nộp doanh nghiệp nên kiểm tra tình trạng hồ sơ. Để tra cứu doanh nghiệp vào mục “Tra cứu” và chọn “Thông báo khai thuế” hoặc “Tờ khai”.

3. Thời hạn kê khai thuế môn bài

Thời hạn kê khai thuế môn bài
Thời hạn kê khai thuế môn bài

3.1 Thời hạn nộp hồ sơ

Căn cứ theo Điều 10, Khoản 01, Nghị định 126/2020/NĐ-CP có quy định doanh nghiệp chỉ cần thực hiện hồ sơ kê khai thuế môn bài một lần khi vừa mới thành lập. Thời hạn trễ nhất mà doanh nghiệp cần phải nộp hồ sơ là trước ngày 30/1 năm sau. Tuy nhiên, doanh nghiệp có thay đổi vốn điều lệ trong năm cần phải nộp hồ sơ khai chậm nhất là ngày 30/01 năm sau năm phát sinh thay đổi thông tin.

3.2 Thời hạn nộp lệ phí môn bài

Căn cứ theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, Điều 18, Khoản 09 có quy định thời gian chậm nhất doanh nghiệp nộp lệ phí môn bài là ngày 30 tháng 01 hằng năm. Bên cạnh đó, căn cứ theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP doanh nghiệp mới thành lập trong từ 25 tháng 02 năm 2020 sẽ được miễn thuế trong năm đầu tiên. Trường hợp nộp thuế sau khi kết thúc thời gian miễn đóng lệ phí môn bài sẽ được tính như sau:

– Trường hợp kết thúc trong 6 tháng đầu năm => Thời hạn chậm nhất nộp thuế là ngày 30 tháng 07 năm kết thúc thời gian miễn thuế.

– Trường hợp kết thúc trong 6 tháng cuối năm => Thời hạn chậm nhất nộp thuế là ngày 30 tháng 01 năm liền kề kết thúc thời gian miễn thuế.

4. Mức phạt chậm nộp tờ khai – tiền lệ phí môn bài

4.1 Mức phạt chậm nộp tờ khai lệ phí môn bài

Căn cứ theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, Điều 13 có quy định cụ thể về mức phạt hành vi vi phạm thời gian nộp hồ sơ khai thuế. Cụ thể như sau:

– Phạt cảnh cáo đối với hồ sơ quá thời hạn từ 01 ngày đến 05 ngày (có tình tiết giảm nhẹ).

– Phạt từ 2.000.000 đến 5.000.000 đồng đối với hồ sơ quá thời hạn từ 01 đến 30 ngày.

– Phạt từ 5.000.000 đến 8.000.000 đồng đối với hồ sơ quá thời hạn từ 30 đến 60 ngày.

– Phạt từ 8.000.000 đến 15.000.000 đồng đối với các trường hợp:

  • Hồ sơ quá thời hạn từ 61 đến 90 ngày;
  • Hồ sơ quá thời hạn từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp;
  • Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp.

– Trường hợp doanh nghiệp nộp trễ hơn 90 ngày và có phát sinh số thuế phải nộp. Nhưng đã nộp đủ tiền thuế hoặc chậm nộp tiền vào ngân sách Nhà nước vẫn sẽ bị phạt từ 15.000.000 đến 25.000.000 đồng.

4.2 Mức phạt chậm nộp tiền lệ phí môn bài

Căn cứ theo Khoản 02, Điều 59, Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14 có quy định mức phạt đối với hành vi chậm nộp thuế. Cụ thể như sau:

Số tiền phạt = Số tiền thuế chậm nộp x 0,03 x Số ngày chậm nộp

Ví dụ: Doanh nghiệp A phải nộp 25.000.000 đồng tiền lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/01. Nhưng do kế toán quên nộp tiền, mãi đến ngày 15/2 mới nộp.

Như vậy, doanh nghiệp A đã chậm nộp thuế 15 ngày và số tiền nộp phạt là 11.250.000 đồng. Với số tiền phạt được tính như sau:

Số tiền phạt = 25.000.000 x 0,03 x 15 = 11.250.000 đồng

5. Dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế – báo cáo thuế

Dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế - báo cáo thuế
Dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế – báo cáo thuế

Do một số doanh nghiệp mới thành lập chưa kịp thuê kế toán nên việc thực hiện đăng ký kê khai thuế môn bài có thể gặp nhiều khó khăn. Có thể nói việc công việc báo cáo, kê khai thuế không phải là đều đơn giản. Đây là công việc yêu cầu người thực hiện cần nắm rõ quy trình và có chuyên môn cao. Trường hợp báo cáo sai có thể dẫn doanh nghiệp đến tình trạng  bị phạt hành chính. 

Vì thế, một số doanh nghiệp muốn giảm thiểu rủi ro cũng như tiết kiệm thời gian sẽ sử dụng dịch vụ hỗ trợ. AZTAX  là một công ty lâu năm trong mảng kế toán thuế. Chúng tôi cung cấp dịch vụ kê khai thuế môn bài, báo cáo thuế,… cho doanh nghiệp vừa và nhỏ. Quý doanh nghiệp nào cần hỗ trợ liên hệ ngay chúng tôi để được tư vấn miễn phí. AZTAX xin cam kết chất lượng và minh bạch công khai giá với Quý khách hàng.

Doanh nghiệp có thể tham khảo thêm về các nghiệp vụ khác cần thực hiện sau khi thành lập doanh nghiệp cùng với các gói dịch vụ hỗ trợ nghiệp vụ của AZTAX theo bảng dưới đây:

BƯỚC THỰC HIỆN

NGHIỆP VỤ

HƯỚNG DẪN THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ

DỊCH VỤ HỖ TRỢ

PHÍ DỊCH VỤ

1

Treo bảng hiệu

2

Đăng ký chữ ký số

Chỉ từ

1.500.000 đồng

3

Đăng ký hóa đơn điện tử

Chỉ từ

1.500.000 đồng

4

Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp

5

Kê khai thuế ban đầu

Chỉ từ

1.500.000 đồng

6

Kê khai và nộp thuế môn bài

Chỉ từ

1.500.000 đồng

7

Xây dựng và đăng ký nội quy lao động

Chỉ từ

500.000 đồng

8

Xây dựng và thông báo thang lương, bảng lương

Chỉ từ

500.000 đồng

9

Tuyển dụng nhân sự

Gói C&B

10

Hồ sơ mã đơn vị

Chỉ từ

1.500.000 đồng

11

Thành lập công đoàn

Chỉ từ

500.000 đồng

12

Đăng ký mã số thuế TNCN

Chỉ từ

1.000.000 đồng

Bài viết trên là nội dung đề cập đến vấn đề kê khai và nộp thuế môn bài. Hy vọng bài viết đã cung cấp thông tin giá trị cho các bạn đọc. Nếu doanh nghiệp cần làm gấp hồ sơ kê khai thuế môn bài, báo cáo thuế,… Liên hệ cho chúng tôi theo thông tin bên dưới để nhận được hỗ trợ kịp thời.

CÔNG TY AZTAX CUNG CẤP GIẢI PHÁP DOANH NGHIỆP TOÀN DIỆN

   Email: cs@aztax.com.vn

   Hotline: 0932.383.089

   #AZTAX - Sự khởi đầu vững chắc cho hành trình khởi nghiệp

Trả lời