Cách hoàn thuế thu nhập cá nhân online 2024 ngày càng được nhiều cá nhân ưa chuộng nhờ tính tiện lợi và tốc độ. Sự phát triển của công nghệ đã giúp tối ưu hóa thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân online 2024, mang đến trải nghiệm đơn giản hơn cho người dân khi thực hiện cách hoàn thuế thu nhập cá nhân online 2024 này. AZTAX sẽ giới thiệu các điều kiện và cách hoàn thuế TNCN online 2024 chi tiết trong bài viết này.
1. Điều kiện hoàn thuế thu nhập cá nhân
Để được hoàn thuế thu nhập cá nhân 2024, bạn cần có mã số thuế tại thời điểm nộp hồ sơ, thuộc các trường hợp quy định trong bài viết và gửi đề xuất đúng quy định được cơ quan thuế chấp nhận.
Theo quy định tại Điều 28, Thông tư 111/2013/TT-BTC, các điều kiện cụ thể cho việc hoàn thuế thu nhập cá nhân 2024 được mô tả như sau:
- Việc hoàn thuế thu nhập cá nhân áp dụng cho các cá nhân đã đăng ký và có mã số thuế tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán thuế.
- Đối với những cá nhân đã ủy quyền cho tổ chức hoặc cá nhân khác thực hiện quyết toán thuế, việc hoàn thuế sẽ được thực hiện thông qua tổ chức hoặc cá nhân trả thu nhập.
- Cá nhân thuộc diện khai trực tiếp với cơ quan thuế có quyền lựa chọn giữa việc nhận hoàn thuế hoặc bù trừ vào kỳ thuế sau tại cùng cơ quan thuế.
- Trường hợp cá nhân nộp chậm tờ khai quyết toán thuế, sẽ không áp dụng phạt hành chính đối với vi phạm này.
2. Các trường hợp được hoàn thuế thu nhập cá nhân online 2024
Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là quá trình mà người nộp thuế TNCN có thể nhận lại một phần tiền từ số thuế đã nộp trong năm thông qua quyết toán với Cơ quan thuế. Điều này chỉ xảy ra nếu người nộp thuế đáp ứng đầy đủ các điều kiện quy định theo luật pháp hiện hành.
Căn cứ theo khoản 2 Điều 8 Luật Thuế thu nhập cá nhân 04/2007/QH12 quy định các trường hợp được hoàn thuế như sau:
Cá nhân sẽ được hoàn thuế trong những trường hợp sau:
- Số tiền thuế đã nộp vượt quá số thuế phải nộp.
- Cá nhân đã nộp thuế nhưng thu nhập tính thuế không đạt mức phải nộp thuế.
- Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân, các trường hợp được hoàn thuế khi số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp, khi cá nhân đã nộp thuế nhưng thu nhập tính thuế chưa đến mức phải nộp thuế và trong các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Việc đăng ký thuế, kê khai, khấu trừ thuế, nộp thuế, quyết toán thuế, hoàn thuế, xử lý vi phạm pháp luật về thuế và các biện pháp quản lý thuế được thực hiện theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.
Xem thêm: Có nên thuê kế toán dịch vụ không
3. Hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân online
Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) khác nhau giữa người lao động ủy quyền cho doanh nghiệp thực hiện và trường hợp người lao động tự quyết toán thuế và hoàn thuế TNCN. Quá trình này bao gồm các phương thức và thủ tục khác nhau do các đối tượng tham gia khác nhau, ảnh hưởng đến cách thức xử lý và báo cáo thuế.
Trường hợp cá nhân ủy quyền cho bên thứ 3 quyết toán thuế
- Giấy đề nghị hoàn trả: Điền đầy đủ theo mẫu số 01/ĐNHT (theo Thông tư 156/2013/TT-BTC).
- Bản chụp giấy tờ: Bản chụp đầy đủ giấy tờ, biên lai đã nộp thuế TNCN của người được ủy quyền từ bên trả thu nhập (ký cam kết chịu trách nhiệm về tính xác thực).
- Giấy ủy quyền: Giấy ủy quyền quyết toán thuế của cá nhân với bên trả thu nhập (mẫu 02/UQ-QTT-TNCN).
Trường hợp cá nhân trực tiếp quyết toán thuế
- Điền số thuế vào tờ khai quyết toán thuế tncn online 2024 (Mẫu 02/QTT-TNCN)
- Bảng kê giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc (mẫu số 02-1BK-QTT-TNCN);
- Chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (cấp bởi doanh nghiệp cho người lao động);
- Bản sao công chứng sổ hộ khẩu/sổ tạm trú nếu người lao động quyết toán tại cơ quan thuế nơi cư trú;
- Bản chụp hợp đồng lao động.
Trường hợp cá nhân chuyển nhượng chứng khoán có số thuế nộp thừa và có nhu cầu được hoàn thuế
- Ghi số thuế vào tờ khai quyết toán thuế (Mẫu 13/KK-TNCN:
- Lựa chọn một trong hai nội dung sau tại tờ khai quyết toán thuế:
- [31] – “Số thuế hoàn trả vào tài khoản NNT”
- [33] – “Số thuế bù trừ vào kỳ sau”
4. Cách hoàn thuế thu nhập cá nhân online 2024
AZTAX sẽ hướng dẫn hoàn thuế thu nhập cá nhân online 2024 với 2 cách sau: Thực hiện thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân online qua cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế hoặc nộp thông qua ứng dụng eTax Mobile.
Cách 1: Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân online 2024 qua Cổng thông tin Tổng cục thuế
Tiền hoàn thuế TNCN là số tiền bạn nhận được khi có sự thừa trong quyết toán thuế. Dưới đây là các bước thực hiện:
Bước 1: Đăng nhập vào trang website Thuế Việt Nam và chọn mục “Cá nhân”.
Bước 2: Chọn tài khoản đăng nhập và điền đầy đủ thông tin theo yêu cầu.
Bước 3: Để bắt đầu quyết toán thuế, chọn “Quyết toán thuế” và “Kê khai trực tuyến”
Bước 4: Chọn thông tin tờ khai
Bước 5: Điền thông tin cần thiết được hiển thị trên hệ thống.
Bước 6: Sau khi nhập đầy đủ thông tin, tiến hành nộp tờ khai.
Bước 7: Gửi hồ sơ và chứng từ khấu trừ thuế TNCN đính kèm theo để hoàn tất quyết toán.
Chọn ” Tờ khai XML để kết xuất giấy đề nghị hoàn ra định dạng xml.
Lưu ý: Để thực hiện hoàn thuế TNCN đã nộp, người nộp thuế cần phải có tài khoản tại Cổng thông tin Tổng cục thuế mới có thể tiến hành được.
Cách 2: Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân trên etax mobile
Để hoàn thuế thu nhập cá nhân trên ứng dụng eTax Mobile, bạn có thể thực hiện các bước sau:
Bước 1: Đăng nhập vào tài khoản eTax Mobile trên điện thoại di động của bạn.
Bước 2: Trên giao diện, chọn “Đề nghị xử lý khoản nộp thừa”
Bước 3: Gửi đơn đề nghị hoàn thuế:
- Chọn cục thuế và chi cục thuế (nếu có) và sau đó chọn “Tiếp tục”.
Bước 4: Điền thông tin cá nhân vào các ô tương ứng và sau đó chọn “Tiếp tục”.
- Lưu ý: Các mục có dấu * là bắt buộc phải điền.
Bước 5: Xác nhận lại các thông tin về số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa và sau đó chọn “Tiếp tục”.
Bước 6: Điền số tiền phải nộp, số tiền còn phải nộp đề nghị bù trừ với số tiền nộp thừa và sau đó chọn “Tiếp tục”.
- Lưu ý: Các mục có dấu * là bắt buộc phải điền.
Bước 7: Xác nhận lại thông tin số tiền đề nghị xử lý khoản nộp thừa và sau đó chọn “Tiếp tục”.
Bước 8: Đặt tên tài liệu đính kèm và chọn đơn đề nghị hoàn thuế, sau đó chọn tiếp tục.
- Chọn tờ khai: 02/QTT-TNCN – Tờ khai quyết toán thuế TNCN(TT80/2021)
Bước 9: Nhập mã OTP được gửi về số điện thoại của bạn và sau đó chọn “Hoàn thành”.
5. Thời gian hoàn thuế thu nhập cá nhân 2024
Thời gian hoàn thuế thu nhập cá nhân online 2024 được quy định theo các điều khoản mới nhất của Luật Quản lý thuế 2019, nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quá trình xử lý hồ sơ hoàn thuế TNCN và kiểm tra trước hoàn thuế TNCN.
Căn cứ theo Điều 75, Luật Quản lý thuế năm 2019, 38/2019/QH14 có quy định về thời gian nhận được tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân online 2024 như sau:
- Đối với hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước kiểm tra sau, chậm nhất là 06 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan quản lý thuế có thông báo về việc chấp nhận hồ sơ hoàn thuế và thời hạn giải quyết hồ sơ hoàn thuế
- Đối với hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước hoàn thuế sau, chậm nhất là 40 ngày kể từ ngày cơ quan quản lý thuế có thông báo bằng văn bản về việc chấp nhận hồ sơ và thời hạn giải quyết hồ sơ hoàn thuế.
6. Cách tra cứu hoàn thuế thu nhập cá nhân 2024
Tra cứu hoàn thuế thu nhập cá nhân không chỉ giúp bạn theo dõi tiến độ xử lý hồ sơ mà còn đảm bảo quyền lợi thuế của mình. Với hệ thống tra cứu điện tử năm 2024, việc kiểm tra trạng thái hoàn thuế trở nên nhanh chóng và thuận tiện hơn bao giờ hết.
Để tra cứu giấy đề nghị hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) trực tuyến một cách dễ dàng, bạn có thể thực hiện theo các bước dưới đây:
Bước 1: Truy cập hệ thống Thuế điện tử
Mở trình duyệt và truy cập trang web chính thức của Tổng cục Thuế tại địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov.vn.
Bước 2: Đăng nhập tài khoản cá nhân
- Nhập tên đăng nhập đã được cấp.
- Điền mật khẩu và nhấn Đăng nhập để vào hệ thống.
Bước 3: Chọn mục “Tra cứu”
- Tại giao diện chính sau khi đăng nhập, nhấp vào Tra cứu trên thanh công cụ.
- Tiếp tục chọn Tra cứu đề nghị hoàn thuế để truy cập giao diện tra cứu chi tiết.
Bước 4: Điền thông tin tìm kiếm
Bạn cần điền đầy đủ hoặc lựa chọn các thông tin sau để hệ thống tìm kiếm:
- Mã giao dịch điện tử: Nhập nếu có, hoặc bỏ trống nếu không rõ.
- Loại giấy đề nghị hoàn: Mặc định là 01/ĐNHT – Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách Nhà nước.
- Thời gian nộp giấy đề nghị: Nhập khoảng thời gian từ ngày – đến ngày (có thể bỏ trống nếu không nhớ rõ).
- Kỳ hoàn thuế: Điền chính xác thời gian đề nghị hoàn thuế để hệ thống hiển thị kết quả đúng.
Sau khi nhấp vào mục [Tra cứu], hệ thống sẽ hiển thị kết quả tra cứu dựa trên thông tin đã nhập trước đó.
Bước 6: Lựa chọn giấy đề nghị hoàn thuế cần xem
- Danh sách các giấy đề nghị hoàn thuế liên quan sẽ được hiển thị. Người nộp thuế cần tìm và chọn giấy đề nghị hoàn phù hợp với nhu cầu tra cứu.
- Khi lựa chọn, hệ thống sẽ cung cấp đầy đủ thông tin chi tiết bao gồm:
- Kỳ hoàn thuế
- Loại giấy đề nghị
- Lần nộp
- Ngày và nơi nộp
- Trạng thái xử lý
Bước 7: Kiểm tra hồ sơ đính kèm giấy đề nghị hoàn thuế
- Tại giao diện kết quả tra cứu, chọn mục “Giấy đề nghị hoàn” tương ứng với dòng “Hồ sơ gửi kèm đề nghị hoàn thuế”.
- Người nộp thuế có thể xem chi tiết các tài liệu đã gửi kèm theo giấy đề nghị hoàn thuế.
Bước 8: Tra cứu thông báo kết quả hoàn thuế
- Ở màn hình kết quả tra cứu, nhấn chọn [Xem thông báo] hoặc [Thông báo].
- Tiếp tục chọn [Mã giao dịch điện tử] để tải về thông báo chính thức. Tại đây, bạn có thể kiểm tra toàn bộ thông tin, trạng thái và kết quả hoàn thuế.
7. Cách tính hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Theo mẫu 02/QTT-TNCN ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC và quy định tại Luật Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2007, tiền thuế TNCN được hoàn tính như sau:
Số tiền thuế TNCN nộp thừa = Số tiền thuế TNCN đã nộp – Số tiền thuế TNCN phải nộp theo quyết toán thuế
Trong đó:
- Số tiền thuế TNCN đã nộp: Được xác định dựa trên mức nộp vào ngân sách Nhà nước hoặc chứng từ khấu trừ thuế TNCN.
- Số tiền thuế TNCN phải nộp: Tính bằng công thức:
((Tổng thu nhập giảm thuế – tổng thu nhập giảm trừ) / 12tháng) x Thuế xuất X 12 Tháng
Ví dụ cụ thể: Giả sử anh A có tổng thu nhập chịu thuế trong năm là 300 triệu đồng và tổng các khoản giảm trừ là 120 triệu đồng. Thuế suất áp dụng là 10%. Trong năm, anh A đã nộp trước 20 triệu đồng tiền thuế TNCN.
Áp dụng số liệu cụ thể vào công thức:
- Số tiền thuế TNCN phải nộp = (300,000,000 đồng – 120,000,000 đồng) / 12 tháng x 10% x 12 tháng
Tính từng bước:
- Thu nhập chịu thuế sau giảm trừ = 300,000,000 đồng – 120,000,000 đồng = 180,000,000 đồng
- Thu nhập chịu thuế trung bình hàng tháng = 180,000,000 đồng / 12 tháng = 15,000,000 đồng/tháng
- Số tiền thuế TNCN phải nộp hàng tháng = 15,000,000 đồng x 10% = 1,500,000 đồng/tháng
- Số tiền thuế TNCN phải nộp trong năm = 1,500,000 đồng/tháng x 12 tháng = 18,000,000 đồng
- Số tiền thuế TNCN nộp thừa: Số tiền thuế TNCN nộp thừa = 20,000,000 đồng – 18,000,000 đồng = 2,000,000 đồng
Như vậy, anh A sẽ được hoàn lại 2,000,000 đồng tiền thuế TNCN đã nộp thừa.
Trên đây là các thông tin về cách hoàn thuế thu nhập cá nhân online 2024 và những điều cần lưu ý. Hy vọng rằng với hướng dẫn hoàn thuế thu nhập cá nhân 2024 này của AZTAX sẽ giúp quý vị tự tin hơn trong việc quản lý tài chính cá nhân và thực hiện nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả nhất. Nếu quý khách hàng có bất kỳ câu hỏi nào về cách hoàn thuế thu nhập cá nhân 2024, xin đừng ngần ngại liên hệ ngay với AZTAX để được hỗ trợ nhanh chóng và chu đáo.
8. Một số câu hỏi thường gặp về hoàn thuế thu nhập cá nhân 2024
8.1 Làm thế nào để biết liệu bạn có được hoàn thuế thu nhập cá nhân hay không?
Để biết bạn có được hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hay không, hãy kiểm tra và đối chiếu kỹ giữa số thuế đã tạm nộp và số thuế thực tế phải nộp. Nếu số tiền thuế TNCN tạm nộp vượt quá số thuế phải nộp theo quy định, bạn sẽ đủ điều kiện để nhận hoàn thuế.
Ngoài ra, nếu thu nhập của bạn chưa đạt mức chịu thuế, hãy xác định lại thu nhập tính thuế bằng cách trừ đi các khoản giảm trừ gia cảnh từ tổng thu nhập của mình. Việc này giúp bạn chắc chắn rằng mình có nộp dư thuế hay thuộc diện không phải nộp thuế.
8.2 Thu nhập bao nhiêu mới được hoàn thuế thu nhập cá nhân?
Theo quy định tại Điều 8 Luật Thuế Thu nhập Cá nhân năm 2007, nếu tổng thu nhập tính thuế trong năm (sau khi đã trừ các khoản được miễn thuế) không vượt quá 132 triệu đồng, bạn sẽ không thuộc diện phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Ngoài ra, nếu bạn có người phụ thuộc, bạn sẽ được hưởng mức giảm trừ gia cảnh là 4,4 triệu đồng mỗi tháng cho mỗi người phụ thuộc.
8.3 Hoàn thuế thu nhập cá nhân vào tháng mấy?
Hiện nay, pháp luật không quy định thời gian cụ thể để nộp hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân, vì vậy các cá nhân đủ điều kiện có thể thực hiện thủ tục này vào bất kỳ thời điểm nào sau khi kết thúc năm tính thuế.
Tuy nhiên, thực tế, thời gian hoàn thuế thường trùng với kỳ quyết toán thuế, cụ thể như sau:
- Đối với cá nhân tự kê khai với cơ quan thuế, hạn chót là ngày 30/04 của năm sau khi kết thúc năm dương lịch. Nếu ngày 30/04 rơi vào dịp lễ, thời gian nộp hồ sơ sẽ được gia hạn đến ngày làm việc đầu tiên sau kỳ nghỉ lễ.
- Đối với cá nhân ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập quyết toán thuế, hạn cuối là ngày 31/03 của năm sau khi kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.
8.4 Nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN sau thời hạn quyết toán thuế có bị xử phạt không?
Sau khi kết thúc thời hạn quyết toán thuế năm 2024, nếu cá nhân nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN muộn và có phát sinh hoàn thuế, họ sẽ không bị xử phạt vì chậm nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN.
Tuy nhiên, nếu nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN sau thời hạn quyết toán và cơ quan thuế xác định còn nợ thuế, cá nhân sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính do khai quyết toán thuế muộn.
