Báo cáo thuế theo quý bao gồm những gì? Cách nộp báo cáo thuế theo quý

Nộp báo cáo thuế theo quý

Báo cáo thuế theo quý bao gồm những gì? là câu hỏi mà nhiều doanh nghiệp mới thành lập còn băn khoăn. Cách nộp báo cáo thuế theo quý ra sao? Qua bài viết sau đây AZTAX sẽ giúp doanh nghiệp làm sáng tỏ những khó khăn trên. Cùng chúng tôi tìm hiểu nhé!

1. Báo cáo thuế theo quý bao gồm những gì?

Nộp báo cáo thuế theo quý?
Nộp báo cáo thuế theo quý?

1.1 Báo cáo thuế là gì?

Báo cáo thuế là hoạt động kê khai hóa đơn thuế GTGT đầu vào và thuế GTGT đầu ra phát sinh trong quá trình trao đổi hàng hóa, sử dụng dịch vụ.

Báo cáo thuế không chỉ đơn thuần là việc kê khai hóa đơn giá trị gia tăng mà còn đóng vai trò cầu nối giữa cơ quan thuế và doanh nghiệp. Còn giúp cơ quan thuế theo dõi tình hình hoạt động của doanh nghiệp.

Do có vai trò quan trọng nên báo cáo thuế phải được nộp đúng hạn, thông tin phải chi tiết và chính xác.

1.2 Doanh nghiệp nào phải báo cáo thuế theo quý?

Trước tiên, doanh nghiệp cần quyết định liệu họ sẽ kê khai thuế theo tháng hay theo quý. Người nộp thuế có trách nhiệm tự xác định phương thức kê khai phù hợp để tuân thủ đúng các quy định hiện hành.

Cách xác định doanh nghiệp kê khai thuế theo quý hoặc theo tháng:

  • Doanh nghiệp có doanh thu hàng năm dưới 50 tỷ đồng sẽ kê khai thuế theo quý
  • Doanh nghiệp có doanh thu cao hơn sẽ kê khai theo tháng.

Hiện nay, phần lớn các công ty thực hiện khai báo theo quý.Tuy nhiên, doanh nghiệp vẫn cần xác định đúng đối tượng kê khai để nộp báo cáo đúng hạn.

1.3 Thời gian nộp báo cáo thuế theo quý

Nộp báo cáo thuế không đúng hạn sẽ khiến doanh nghiệp bị xử phạt theo quy định pháp luật, do đó, bộ phận kế toán phải đặc biệt chú ý. Thời hạn nộp báo cáo thuế khác nhau tùy vào việc doanh nghiệp báo cáo theo tháng hay theo quý, cụ thể như sau:

  • Doanh nghiệp báo cáo thuế theo tháng phải nộp tờ khai và số thuế muộn nhất vào ngày 20 của tháng kế tiếp.
  • Đối với báo cáo thuế theo quý, hạn chót nộp tờ khai và số thuế là ngày 30 của tháng đầu tiên trong quý kế tiếp.

1.4 Báo cáo thuế theo quý bao gồm những gì?

Vậy báo cáo thuế theo quý bao gồm những gì? Mỗi doanh nghiệp cần nộp các loại báo cáo thuế quý sau:

  • Tờ khai báo cáo thuế định kỳ theo quý bao gồm các biểu mẫu, tờ khai báo cáo thuế mà doanh nghiệp phải nộp định kỳ theo quý theo quy định của pháp luật thuế.
  • Tờ khai thuế GTGT theo quý đây là tờ khai báo cáo về việc tính và nộp thuế GTGT của doanh nghiệp trong mỗi quý.
  • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý đây là báo cáo về việc sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp trong quý, bao gồm số lượng hóa đơn đã sử dụng và số lượng hóa đơn còn lại.
  • Báo cáo thuế thu nhập cá nhân hàng quý nếu có người lao động hoặc cá nhân nộp thuế thu nhập cá nhân theo phương thức quý, doanh nghiệp cần nộp tờ khai TNCN hàng quý.
  • Tiền thuế phát sinh bao gồm mọi khoản thuế phát sinh khác trong quý, nếu có.

Báo cáo thuế theo quý là một phần quan trọng của quy trình kế toán và nộp thuế của doanh nghiệp, giúp đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật và quản lý tài chính hiệu quả.

2. Hướng dẫn cách nộp báo cáo thuế theo quý

Hướng dẫn nộp báo cáo thuế theo quý
Hướng dẫn nộp báo cáo thuế theo quý

2.1 Tờ khai thuế giá trị gia tăng

Kế toán cần xác định phương pháp kê khai thuế GTGT cho doanh nghiệp dựa trên các tiêu chí sau:

  • Doanh nghiệp đang hoạt động và doanh thu hàng năm từ 1 tỷ trở lên và đăng ký tự nguyện thì thực hiện kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
  • Doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ thì thực hiện kê khai theo phương pháp trực tiếp, trừ trường hợp tự nguyện đăng ký kê khai theo phương pháp khấu trừ.

Với thuế GTGT  kê khai khấu trừ

  • Chuẩn bị tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT
  • Bảng kê hóa đơn thuế GTGT mẫu 01-1/GTGT
  • Bảng kê hóa đơn thuế GTGT mẫu 01-2/GTGT

Với thuế GTGT được kê khai trực tiếp

  • Trực tiếp theo GTGT thì chuẩn bị tờ khai thuế GTGT mẫu 03/GTGT
  • Trực tiếp theo doanh thu thì chuẩn bị tờ khai thuế GTGT mẫu 04/GTGT
  • Bảng kê hóa đơn thuế GTGT mẫu 04-1/GTGT

Nộp báo cáo thuế GTGT trên phần mềm HTKK theo các bước sau:

Bước 1: Đăng nhập vào hệ thống phần mềm kế toán HTKK

  • Mở phần mềm HTKK trên máy tính.
  • Chọn mục “Thuế GTGT” từ menu chính.
  • Chọn loại tờ khai thuế GTGT khấu trừ phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp (theo quý hoặc theo tháng).

Bước 2: Lập nội dung tờ khai

  • Nhập đầy đủ thông tin vào các ô chỉ tiêu được hiển thị trên màn hình
  • Kiểm tra kỹ lưỡng thông tin đã nhập để đảm bảo tính chính xác.

Bước 3: Xuất hóa đơn

  • Lập đầy đủ nội dung tờ khai.
  • Chọn tùy chọn xuất hóa đơn theo tháng hoặc theo quý ở định dạng XML.

Bước 4: Kiểm tra và nộp tờ khai

  • Kiểm tra kết quả được hiển thị trên màn hình đảm bảo không có lỗi.
  • Nộp file dữ liệu báo cáo thuế GTGT ở định dạng XML thông qua hình thức trực tuyến theo quy định của cơ quan thuế.

Lưu ý:

  • Luôn thường xuyên cập nhật phần mềm HTKK
  • Luôn giữ bản sao lưu dữ liệu để phòng tránh mất mát thông tin trong trường hợp cần thiết.

2.2 Báo cáo thuế thu nhập cá nhân

Để chuẩn bị hồ sơ khai thuế TNCN các doanh nghiệp thực hiện trực tiếp, cần chuẩn bị những mẫu giấy tờ sau:

  • Tờ khai thuế TNCN 02/KK-TNCN đối với doanh nghiệp thanh toán tiền lương
  • Tờ khai thuế TNCN 03/KK-TNCN đối với doanh nghiệp trả tiền đầu tư vốn, chuyển nhượng cổ phần

Doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý nhưng cũng phải đảm bảo rằng số thuế thu nhập cá nhân phát sinh hàng tháng không vượt quá 50 triệu đồng.

Các bước để thực hiện báo cáo thuế TNCN theo quý:

  • Bước 1: Kế toán viên lập bảng tính tổng thuế thu nhập cá nhân từng quý qua bảng tính thuế TNCN hàng tháng.
  • Bước 2: Đăng nhập vào phần mềm HTKK và chọn mục “Thuế TNCN”. Chọn tờ khai thuế TNCN theo mẫu 05/KK-TNCN và điền thông tin các chỉ tiêu theo hướng dẫn.
  • Bước 3: Xuất báo cáo thuế TNCN theo quý dạng XML để nộp qua hệ thống trực tuyến của Cơ quan Thuế.

2.3 Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp

Để làm báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trên phần mềm HTKK, doanh nghiệp có thể tuân thủ các bước sau:

  • Bước 1: Truy cập vào phần mềm HTKK và đăng nhập bằng tài khoản của bạn, sau đó vào mục quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
  • Bước 2: Nhập thông tin cần thiết bao gồm năm quyết toán, danh mục nghề nghiệp, các phụ lục kê khai, và đính kèm phụ lục bắt buộc 03-1A/TNDN – Kết quả kinh doanh của doanh nghiệp.
  • Bước 3: Nhấn chọn đồng ý để tiếp tục quy trình lập báo cáo thuế.
  • Bước 4: Điền các chỉ tiêu theo biểu mẫu được cung cấp trên màn hình.
  • Bước 5: Hoàn tất việc nhập dữ liệu vào biểu mẫu. Xuất kết quả dưới định dạng XML và gửi trực tuyến đến Cơ quan Thuế.

2.4 Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý

Để làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý, doanh nghiệp có thể tuân thủ các bước sau:

  • Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK bằng tài khoản của bạn, sau đó chọn mục “Hóa đơn”. Tiếp theo, chọn mẫu báo cáo “Tình hình sử dụng hóa đơn”. Doanh nghiệp có thể chọn báo cáo theo quý hoặc tháng tùy theo nhu cầu của mình.
  • Bước 2: Nhập các thông tin yêu cầu trong bảng báo cáo hiển thị trên màn hình. Nếu cần báo cáo về tình hình sử dụng hóa đơn GTGT, chọn “01GTKT”. Nếu cần báo cáo về tình hình sử dụng hóa đơn bán hàng, chọn ” 02GTTT “.
  • Bước 3: Nhấn “ghi” để lưu lại. Nếu có lỗi, hệ thống sẽ thông báo để bạn sửa lại.
  • Bước 4: Xuất kết quả dưới định dạng XML và gửi trực tuyến đến Cơ quan Thuế.

3. Hướng dẫn doanh nghiệp mới thành lập làm báo cáo thuế theo quý

Hướng dẫn doanh nghiệp mới thành lập làm báo cáo thuế theo quý
Hướng dẫn doanh nghiệp mới thành lập làm báo cáo thuế theo quý

Khi mới thành lập doanh nghiệp, việc báo cáo thuế theo quý có thể là một thách thức với doanh nghiệp. Dưới đây là hướng dẫn cụ thể giúp doanh nghiệp bạn thực hiện báo cáo thuế theo quý:

  • Bước 1: Đăng ký tài khoản ngân hàng và chữ ký số để tiện lợi trong việc giao dịch tài chính.
  • Bước 2: Thực hiện kê khai và nộp thuế môn bài theo quy định của cơ quan thuế bao gồm việc xác định và nộp các khoản thuế môn bài phù hợp với doanh nghiệp của bạn.
  • Bước 3: Xác định phương pháp kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và các quy định về hóa đơn để đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật.
  • Bước 4: Xác định hình thức kế toán và phương pháp khấu hao Tài sản cố định (TSCĐ) phù hợp với nhu cầu và quy mô của doanh nghiệp. Điều này giúp đảm bảo tính minh bạch và chính xác trong báo cáo tài chính.

4. Những lưu ý khi nộp báo cáo thuế theo quý

Những lưu ý khi nộp báo cáo thuế theo quý
Những lưu ý khi nộp báo cáo thuế theo quý

Để báo cáo thuế trở nên chi tiết và dễ hiểu hơn, kế toán viên cần chú ý những điều sau đây khi lập báo cáo:

  • Sắp xếp hóa đơn bán ra theo thứ tự ngày tháng để thuận tiện cho việc theo dõi và kiểm tra.
  • Phân loại rõ ràng giữa hàng hóa, nguyên vật liệu, công cụ và tài sản khi nhập liệu vào phần mềm kế toán để đảm bảo tính chính xác.
  • Lưu trữ bản sao hóa đơn và chứng từ dự phòng trong trường hợp mất mát.
  • Thực hiện kê khai và hạch toán hàng tháng trên phần mềm kế toán, sau đó kiểm tra và chỉnh sửa cẩn thận trước khi xuất dữ liệu.
  • Giải quyết mọi vấn đề phát sinh trong bảng cân đối kế toán để đảm bảo tính cân bằng và chính xác.
  • Hoàn tất quyết toán thuế TNDN trước để so sánh với số thuế TNDN chênh lệch và xử lý sai sót kịp thời.

5. Câu hỏi thường gặp về báo cáo thuế

Doanh thu dưới 50 tỷ kê khai thuế theo quý hay theo tháng?

Căn cứ theo khoản 1 Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP có quy định thì doanh thu trên các tờ khai thuế giá trị gia tăng của các kỳ tính thuế trong năm dương lịch dưới 50 tỷ đồng, doanh nghiệp sẽ thực hiện kê khai thuế theo quý.

Có thể nộp báo cáo thuế GTGT qua hình thức trực tuyến được không?

Theo quy định hiện nay thì có thể nộp báo cáo thuế giá trị gia tăng qua hình thức trực tuyến, qua địa chỉ thuedientu.gdt.gov.vn.

Cần những điều kiện nào để làm báo cáo thuế GTGT theo quý?

Doanh nghiệp cần thỏa mãn 2 điều kiện sau để làm báo cáo thuế GTGT theo quý:

  • Doanh nghiệp đang hoạt động, bao gồm cả doanh nghiệp mới thành lập
  • Doanh thu liền kề năm trước dưới 50 tỷ đồng/năm.

Trên đây AZTAX đã thông tin chi tiết về vấn đề báo cáo thuế theo quý bao gồm những gì? và hướng dẫn doanh nghiệp mới thành lập làm báo cáo thuế theo quý. Hy vọng với những thông tin trên sẽ hữu ích cho quý khách. Trong quá trình tìm hiểu nếu có bất cứ thắc mắc gì, đừng ngần ngại hãy liên hệ ngay với AZTAX để được hỗ trợ nhanh chóng và tận tâm. Chúng tôi luôn sẵn lòng hỗ trợ.

Đánh giá post
Đánh giá post
zalo-icon
facebook-icon
phone-icon