Mẫu báo cáo tài chính nội bộ hàng tháng cho doanh nghiệp được thiết kế giúp phản ánh các thông tin tài chính nội bộ trong doanh nghiệp. Tùy vào quy định của mỗi doanh nghiệp mà sẽ lập báo cáo tài chính nội bộ định kỳ theo tháng, quý, năm. Tuy nhiên, để làm báo cáo theo mẫu báo cáo tài chính nội bộ hàng tháng đúng quy định thì không phải kế toán viên nào cũng làm tốt được. Bài viết dưới dây AZTAX sẽ giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về vấn đề này.
1. Mẫu báo cáo tài chính nội bộ hàng tháng cho doanh nghiệp
Báo cáo tài chính nội bộ hàng tháng là báo cáo phản ánh chính xác, chi tiết và chân thực nhất về tình hình kinh doanh của doanh nghiệp. Vì thực tế, các doanh nghiệp thường không xuất hóa đơn nên chi phí này không được đưa vào báo cáo tài chính chính thức. Nhưng những chi phí đó sẽ được đưa vào báo cáo tài chính nội bộ. Chính vì vậy, thông qua báo cáo tài chính nội bộ, các nhà quản trị sẽ có cái nhìn rõ nét hơn về tình hình kinh doanh của doanh nghiệp.
Về hình thức, báo cáo tài chính nội bộ hàng tháng sẽ tương tự như báo cáo tài chính, gồm những văn bản như sau:
- Báo cáo kết quả kinh doanh
- Bảng cân đối kế toán
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
- Bảng cân đối tài khoản
- Thuyết minh báo cáo tài chính.
Nhờ các văn bản báo cáo này, các nhà quản trị có thể nắm chắc tình hình kinh doanh thực tế tại doanh nghiệp. bao gồm các khoản phát sinh lãi, lỗ; cân đối hàng tồn kho; khả năng tham gia dự án đầu tư,… của doanh nghiệp. Từ đó, có thể theo dõi và vạch ra những hướng phát triển mới cho doanh nghiệp.
1.1. Báo cáo tài chính nội bộ – kết quả kinh doanh
Báo cáo kết quả kinh doanh là văn bản được dùng để báo cáo tình hình kinh doanh nội bộ doanh nghiệp, bao gồm các khoản thu chi, lời lỗ, các khoản phát sinh trong quá trình kinh doanh. Mẫu báo cáo kết quả kinh doanh được lập dựa trên Mẫu B02-DNN ban hành theo Quyết định số 48/2006/QĐ-BTC.
Trong báo cáo kết quả kinh doanh có 5 cột chính:
- Cột A: Các chỉ tiêu báo cáo
- Cột B: Mã số tương ứng với các chỉ tiêu
- Cột C: Số hiệu tương ứng với các chỉ tiêu trên bản Thuyết minh báo cáo tài chính
- Cột 1: Tổng số phát sinh trong năm báo cáo
- Cột 2: Số liệu năm trước dùng để so sánh.
Về cơ sở để lập báo cáo:
- Căn cứ vào kết quả hoạt động kinh doanh của năm trước
- Căn cứ vào sổ kế toán tổng hợp và sổ kế toán chi tiết trong kỳ.
1.2. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một trong những yếu tố không thể thiếu trong báo cáo tài chính. Thông qua báo cáo này, nhà quản trị sẽ nắm được thông tin của các dòng tiền, tiền ở đâu và được chi tiêu ra sao. Đây được xem là một công cụ giúp nhà quản trị quản lý, kiểm soát dòng tiền của doanh nghiệp.
Có 2 cách lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ là trực tiếp và gián tiếp. Dù lập báo cáo theo phương pháp nào thì cũng phải có 3 yếu tố chính:
- Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh
- Dòng tiền từ hoạt động đầu tư
- Dòng tiền từ hoạt động tài chính
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập dựa vào Mẫu số B03-DNN ban hành theo Thông tư 133/2016/TT-BTC.
1.2.1. Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp
Trong phương pháp trực tiếp, các luồng tiền thu vào và chi ra từ hoạt động kinh doanh sẽ được xác định và trình bày trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ bằng cách phân tích và tổng hợp trực tiếp từ các sổ kế toán tổng hợp và chi tiết của doanh nghiệp.
1.2.2. Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp
Trong phương pháp gián tiếp, các luồng tiền thu vào và chi ra từ hoạt động kinh doanh được tính và xác định bằng cách điều chỉnh lợi nhuận trước thuế của hoạt động kinh doanh khỏi ảnh hưởng của các khoản không phải bằng tiền, các thay đổi trong kỳ của hàng tồn kho, các khoản phải thu, phải trả từ hoạt động kinh doanh và các luồng tiền từ hoạt động đầu tư.
1.3. Bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán là báo cáo phản ánh toàn bộ tài sản và giá trị tài sản hiện có của doanh nghiệp trong một thời điểm nhất định. Báo cáo này được lập dựa trên Mẫu số B01-DN ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC.
Một bảng cân đối kế toán phải thể hiện rõ 4 yếu tố chính:
- Tài sản ngắn hạn
- Tài sản dài hạn
- Nợ ngắn hạn
- Nợ dài hạn và vốn chủ sở hữu
Khi làm bảng cân đối kế toán cần lưu ý:
- Tuân thủ các nguyên tắc về lập và trình bày báo cáo
- Các khoản Tài sản và Nợ phải trả trình bày riêng biệt tùy vào chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp.
- Đối với trường hợp các doanh nghiệp không dựa vào chu kỳ kinh doanh để phân biệt tài sản ngắn hạn và dài hạn thì tài sản, nợ phải trả phải được trình bày theo tính giảm dần
- Thực hiện kiểm tra và đối chiếu các số liệu liên quan.
1.4. Bảng cân đối tài khoản
Bảng cân đối tài khoản giúp nhà quản trị đánh giá tổng quát về tình hình tài sản, nguồn vốn hiện có của doanh nghiệp. Đồng thời, số liệu được phản ánh trên bảng cân đối tài khoản sẽ là căn cứ để đối chiếu và kiểm tra số liệu ghi trên báo cáo tài chính.
Bảng cân đối tài khoản được lập theo Mẫu số F01-DNN ban hành theo Thông tư 133/2016/TT-BTC.
Lưu ý khi lập bảng cân đối tài khoản:
- Tổng phát sinh bên Có phải bằng tổng phát sinh bên Nợ
- Tổng số dư nợ bên Có phải bằng tổng số dư bên Nợ
- Sau khi lập bảng cân đối tài khoản nên kiểm tra và đối chiếu số liệu giữa sổ chi tiết và sổ cái, công nợ khách hàng, hàng tồn kho,… và những chi phí khác để đảm bảo bảng cân đối chính xác
1.5. Thuyết minh báo cáo tài chính
Thuyết minh báo cáo tài chính được lập để giải thích, phân tích và bổ sung các thông tin liên quan đến tình hình tài chính của doanh nghiệp. Nhờ vậy, các nhà quản trị sẽ hiểu rõ và chính xác hơn về tình hình hoạt động thực tế của doanh nghiệp. Bản thuyết min báo cáo tài chính được lập theo Mẫu số B09-DNN ban hành theo Thông tư 133/2016/TT-BTC.
Những nội dung cần lưu ý khi trình bày Bản thuyết minh báo cáo tài chính:
- Các thông tin được trình bày theo quy định của các chuẩn mực kế toán chưa được trình bày trong các báo cáo tài chính khác
- Cung cấp các thông tin bổ sung chưa được trình bày trong các báo cáo tài chính khác nhưng lại cần thiết và hợp lý trong việc trình bày tình hình tài chính của doanh nghiệp
- Bản thuyết minh phải được trình bày một cách có hệ thống, rõ ràng.
1.6 Báo cáo nội bộ tăng giảm tài sản cố định
Mẫu Báo cáo tình hình tăng, giảm TSCĐ dùng để tổng hợp và phản ánh toàn bộ biến động về số lượng cũng như giá trị của tài sản cố định trong năm tài chính. Báo cáo hỗ trợ bộ phận kế toán và cơ quan quản lý đánh giá hiện trạng tài sản, nắm rõ chi tiết các khoản tăng/giảm trong năm của từng nhóm TSCĐ hữu hình và TSCĐ vô hình, từ đó làm cơ sở lập báo cáo tài chính và quản lý tài sản công/doanh nghiệp hiệu quả.
Lưu ý quan trọng khi điền mẫu:
- Thông tin định danh: Khai báo đầy đủ Mã chương, Đơn vị báo cáo, Mã đơn vị sử dụng ngân sách (SDNS), năm báo cáo và đơn vị tính số tiền.
- Phân loại tài sản: Phân loại chính xác tài sản theo danh mục quy định, chia rõ nhóm TSCĐ hữu hình (nhà cửa, vật kiến trúc, máy móc, phương tiện vận tải, dụng cụ quản lý…) và TSCĐ vô hình.
- Cặp chỉ tiêu bắt buộc: Ở tất cả các cột biến động (Số đầu năm, Tăng trong năm, Giảm trong năm, Số cuối năm), bắt buộc phải điền song song cả hai chỉ tiêu: Số lượng (SL) và Giá trị (GT).
- Công thức cân đối: Đảm bảo tính toán chính xác theo nguyên tắc: Số cuối năm = Số đầu năm + Tăng trong năm – Giảm trong năm (áp dụng cho cả Số lượng và Giá trị).
- Xác nhận trách nhiệm: Báo cáo cần hoàn thiện đầy đủ chữ ký, ghi rõ họ tên của Người lập biểu, Kế toán trưởng và Thủ trưởng đơn vị ký tên, đóng dấu.
1.7 Báo cáo nội bộ tồn kho hàng hóa
Mẫu Báo cáo tồn kho là biểu mẫu kế toán quan trọng dùng để theo dõi, tổng hợp và phản ánh chi tiết tình hình biến động (nhập, xuất, tồn) của vật tư, hàng hóa theo từng kho và từng nhóm loại trong một kỳ kế toán (theo tháng). Báo cáo này giúp doanh nghiệp và đơn vị quản lý nắm bắt chính xác số lượng cũng như giá trị vật tư hàng hóa đầu kỳ, phát sinh trong kỳ và cuối kỳ, từ đó phục vụ hiệu quả cho công tác kiểm kê, đối soát thủ kho và quản trị chi phí.
Lưu ý quan trọng khi điền mẫu:
- Thông tin hành chính: Ghi rõ tên Bộ/Sở, Tên đơn vị, tháng lập báo cáo và tên kho quản lý ở phần đầu biểu mẫu.
- Chi tiết vật tư: Kê khai đầy đủ Mã và Tên vật tư hàng hóa, đồng thời phân loại chi tiết theo từng Loại/Nhóm sản phẩm.
- Số liệu phản ánh: Điền chính xác cả hai chỉ tiêu Số lượng (SL) và Thành tiền (TT) cho 4 thời điểm biến động: Đầu kỳ, Nhập kho, Xuất kho và Cuối kỳ.
- Cộng dồn số liệu: Tính toán và ghi đúng số liệu tại các dòng tổng cộng: Cộng theo loại, Cộng theo kho và Cộng các kho.
- Xác nhận pháp lý: Báo cáo bắt buộc phải có đầy đủ chữ ký, ghi rõ họ tên của Người lập, Thủ kho, Phụ trách kế toán và chữ ký kèm đóng dấu của Thủ trưởng đơn vị.
Xem thêm: Mẫu báo cáo tài chính mới nhất theo Thông tư 200, 133 và 99
Xem thêm: Mẫu báo cáo tài chính nhanh gửi ngân hàng 2026
2. Mẫu báo cáo tài chính vay ngân hàng
Doanh nghiệp khi đi vay ngân hàng cần nộp những hồ sơ, báo cáo tài chính nội bộ theo yêu cầu của ngân hàng. Các hồ sơ, báo cáo cần chuẩn bị:
- Báo cáo tài chính nội bộ:
- Báo cáo kết quả kinh doanh
- Bảng cân đối kế toán
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
- Bảng thuyết minh báo cáo tài chính
- Báo cáo tài chính thuế
- Báo cáo hàng tồn kho
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng
- Danh sách nhà cung cấp và danh mục đầu tư
Những mẫu báo cáo tài chính nội bộ AZTAX đã vừa hướng dẫn ở phía trên. Tuy nhiên, doanh nghiệp vẫn cần phải chú ý những yếu tố sau đây khi chuẩn bị hồ sơ, báo cáo tài chính vay ngân hàng:
- Doanh thu: phù hợp với tình hình kinh doanh, đảm bảo được khả năng trả nợ cho ngân hàng theo đúng như dự kiến
- Đảm bảo tổng giá trị tài sản và nguồn vốn năm nay lớn hơn năm trước, dao động từ 10% đến 15%
- Cân đối các khoản nợ như: phải trả và phải thu, cân đối hàng tồn kho
- Không nên để số tồn kho quá lớn vì sẽ thể hiện doanh nghiệp kinh doanh không hiệu quả
- Doanh nghiệp không có nợ xấu
- Xác định vốn vay hợp lý, tránh trường hợp vay quá nhiều hoặc quá ít.
Xem thêm: Mẫu công văn xin gộp báo cáo tài chính mới nhất 2026
3. Mẫu báo cáo dòng tiền nội bộ
Hiện nay, doanh nghiệp đang áp dụng những mẫu báo cáo dòng tiền nội bộ đơn giản nhằm phân tích và thể hiện một cách chi tiết về tình trạng dòng tiền hiện tại của họ. Mẫu báo cáo này được xây dựng một cách hợp lý, linh hoạt, mang lại sự thuận tiện trong quá trình kiểm tra và giám sát mọi diễn biến.
Cấu trúc của báo cáo được tối ưu hóa để tạo nên một công cụ mạnh mẽ, giúp doanh nghiệp dễ dàng theo dõi và đánh giá hiệu quả các yếu tố liên quan đến dòng tiền. Sự khoa học trong thiết kế giúp tạo ra một bản báo cáo sinh động, nhanh chóng hiểu được thông tin, từ đó hỗ trợ quyết định kịp thời và hiệu quả.
Mục tiêu là đảm bảo rằng mẫu báo cáo này không chỉ đơn giản mà còn mang lại khả năng phân tích chi tiết, giúp doanh nghiệp có cái nhìn toàn diện về tình hình dòng tiền của mình và dễ dàng thích ứng với các biến động kinh doanh.
4. Dịch vụ làm báo cáo tài chính AZTAX
Báo cáo tài chính nội bộ là công việc quan trọng trong mỗi doanh nghiệp. Tuy nhiên, để thực hiện theo đúng mẫu báo cáo tài chính nội bộ hàng tháng theo quy định thì không phải chuyện dễ dàng. Vì vậy, AZTAX với đội ngũ nhân viên có nhiều năm kinh nghiệm trong nghề, chúng tôi tự tin cung cấp dịch vụ làm báo cáo tài chính nội bộ hàng tháng cho doanh nghiệp nhanh chóng và chính xác nhất. Đồng thời, đảm bảo thực hiện báo cáo đúng theo quy định.
Trên đây là những mẫu báo cáo tài chính nội bộ hàng tháng cho doanh nghiệp. Hy vọng doanh nghiệp sẽ hiểu rõ hơn về những mẫu báo cáo cũng như những điều cần lưu ý khi làm báo cáo tài chính nội bộ. Từ đó, các nhà quản trị sẽ nắm được tình hình kinh doanh, tìm ra phương án, hướng phát triển phù hợp với doanh nghiệp. Mọi thắc mắc liên quan đến dịch vụ tại AZTAX, liên hệ ngay với chúng tôi để được hỗ trợ kịp thời.
