Nộp phạt thuế điện tử là giải pháp tiện lợi giúp người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ tài chính một cách nhanh chóng, minh bạch và tiết kiệm thời gian. Việc hiểu đúng quy trình và thực hiện đúng thao tác là yếu tố then chốt để tránh phát sinh lỗi và đảm bảo giao dịch thành công. Cùng AZTAX tìm hiểu các thủ tục thuế tài chính này nhé!
1. Tra cứu thông báo xử phạt thuế trên Cổng Thuế điện tử
Theo khoản 1 Điều 2 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, những hành vi vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế là các hoạt động vi phạm luật thuế, luật quản lý thuế và các khoản thu khác, mặc dù không cấu thành tội hình sự nhưng vẫn bị xử phạt hành chính.
Các khoản thu ngân sách phát sinh vi phạm bao gồm:
- Phí sử dụng đất
- Tiền thuê đất hoặc thuê mặt nước
- Lệ phí cấp phép khai thác khoáng sản
- Lệ phí cấp phép khai thác nước
- Lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi đã trích lập đầy đủ các quỹ bắt buộc theo quy định.
- Cổ tức, lợi nhuận từ phần vốn nhà nước góp vào các công ty cổ phần hoặc công ty TNHH hai thành viên trở lên
Hướng dẫn tra cứu:
- Truy cập trang https://thuedientu.gdt.gov.vn
- Đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký của doanh nghiệp
- Vào Tra cứu → chọn Thông báo của cơ quan thuế → nhấn Biên bản vi phạm hành chính về thuế để xem chi tiết
2. Hướng dẫn nộp phạt thuế điện tử
AZTAX sẽ cung cấp hướng dẫn cụ thể về cách nộp phạt thuế điện tử một cách nhanh chóng và đúng quy định. Từ việc chuẩn bị thông tin đến các thao tác thực hiện trên hệ thống thuế điện tử, nội dung sẽ giúp người nộp thuế dễ dàng hoàn tất nghĩa vụ nộp phạt mà không cần đến trực tiếp cơ quan thuế.
2.1 Đăng nhập & khởi tạo Giấy nộp tiền
Bước 1: Tại trang chính, chọn Đăng nhập hệ thống doanh nghiệp, nhập mã số thuế (là tên đăng nhập) và mật khẩu.
Bước 2: Sau khi truy cập vào giao diện hệ thống nội bộ, chọn mục Nộp thuế → Lập Giấy nộp tiền.
Hệ thống sẽ tự động điền sẵn:
- Mã số thuế
- Tên người/đơn vị nộp thuế
- Địa chỉ đã đăng ký thuế
Bước 3: Chọn VNĐ làm loại tiền, sau đó chỉ định ngân hàng và số tài khoản thanh toán để trích tiền.
Các mục cần kiểm tra/điền thêm
- Tỉnh/Thành phố: Hệ thống sẽ mặc định theo nơi đăng ký ban đầu. Người dùng có thể chỉnh sửa nếu cần, nhưng không được để trống trường này.
- Đơn vị thu chịu trách nhiệm: hiển thị định danh và tên gọi của cơ quan thuế quản lý khu vực đã chọn.
- Địa bàn phát sinh nguồn thu: Cho phép chọn tới cấp Quận/Huyện, Phường/Xã tương ứng
2.2 Quy trình nộp phạt thuế điện tử
Bước 1: Chọn “Kho bạc Nhà nước” làm đầu mối nhận tiền, đồng thời nộp vào Ngân sách Nhà nước (TK7111).
Bước 2: Tại mục “Kỳ tính thuế”, chọn hình thức lần phát sinh, điền ngày nhận thông báo xử phạt. Nhấn “Tiếp tục”.
Bước 3:
- Tại nội dung khoản nộp, chọn mã nội dung kinh tế chính xác (ví dụ: phạt chậm nộp thuế TNDN là mã 4918; tra cứu chung mã 4900 nếu cần).
- Tại phần Ghi chú, nhập rõ: “Thanh toán phạt thuế thu nhập doanh nghiệp”.
- Nhập số tiền theo thông báo xử phạt.
Bước 4: Nhấn “Hoàn thành” để hệ thống tiến hành kiểm tra thông tin đã khai báo:
- Báo lỗi nếu thông tin thiếu hoặc không hợp lệ
- Cảnh báo nếu nội dung vượt quá 210 ký tự
- Hệ thống sẽ chuyển về màn hình Chi tiết Giấy nộp tiền nếu thông tin hợp lệ.
Tại màn hình này, bạn có thể:
- Sửa: Quay lại điều chỉnh giấy nộp
- Xóa: Hủy giấy vừa lập
- In GNT: In bản chi tiết
Bước 5: Nhấn Ký và nộp để gửi giấy nộp tiền:
- Hệ thống yêu cầu nhập mã PIN chữ ký số
- Sau khi xác thực thành công, giấy nộp sẽ tự động chuyển đến cơ quan thuế
3. Một số lưu ý khi nộp phạt thuế điện tử
Việc nộp phạt thuế điện tử giúp người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ tài chính một cách nhanh chóng và thuận tiện, không cần đến trực tiếp cơ quan thuế hoặc kho bạc. Tuy nhiên, để tránh các lỗi phát sinh trong quá trình giao dịch, người dùng cần nắm rõ quy trình và các lưu ý quan trọng nhằm đảm bảo việc nộp phạt diễn ra suôn sẻ, đúng quy định và được hệ thống ghi nhận kịp thời.
Người nộp phạt thuế điện tử cần chú ý các điểm sau:
- Phải khai ít nhất một dòng khoản nộp, đảm bảo không để trống: nội dung kinh tế, kỳ tính thuế, mã NDKT, mã chương, số tiền.
- Thêm dòng: tạo một dòng trống để nhập khoản nộp mới.
- Xóa dòng: Loại bỏ dòng đã nhập không cần thiết.
- Thiết lập lại: Xóa toàn bộ dữ liệu đã nhập trên Giấy nộp tiền, cho phép người dùng nhập mới từ đầu.
4. Điều kiện nộp thuế điện tử
Các điều kiện bắt buộc để doanh nghiệp, tổ chức được phép sử dụng dịch vụ nộp thuế điện tử bao gồm:
- Phải có mã số thuế hoặc mã số doanh nghiệp được cơ quan thuế cấp, đang hoạt động hợp pháp theo hệ thống quản lý.
- Sở hữu chứng thư số còn hiệu lực, cấp bởi đơn vị cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số công cộng.
- Đảm bảo đường truyền Internet ổn định và sử dụng một địa chỉ email thường xuyên để trao đổi với cơ quan thuế.
- Đã và đang tiến hành khai thuế qua hình thức trực tuyến trên cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế.
- Có tài khoản thanh toán tại ít nhất một ngân hàng thương mại hoạt động hợp pháp tại Việt Nam.
- Ngân hàng được chọn cần thuộc danh mục các tổ chức tín dụng đã ký kết hợp tác với Tổng cục Thuế về dịch vụ nộp thuế điện tử, đồng thời nằm trong phạm vi quản lý của Cục hoặc Chi cục Thuế nơi doanh nghiệp đăng ký.
5. Thời gian gửi biên bản vi phạm thuế
Biên bản vi phạm hành chính thuế điện tử được quy định tại khoản 2 Điều 36 Nghị định 125/2020/NĐ-CP như sau:
Lập biên bản vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn
…
- Lập biên bản vi phạm hành chính
…
- b) Lập biên bản vi phạm hành chính điện tử
Trường hợp người nộp thuế chậm nộp hồ sơ đăng ký thuế, chậm thay đổi thông tin đăng ký thuế, chậm nộp hồ sơ khai thuế, hồ sơ khai quyết toán thuế bằng phương thức điện tử thì chậm nhất một ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế gửi thông báo tiếp nhận hồ sơ đăng ký thuế, hồ sơ thay đổi thông tin đăng ký thuế điện tử hoặc thông báo chấp nhận hồ sơ khai thuế, quyết toán thuế điện tử, cơ quan thuế lập và gửi 01 biên bản vi phạm hành chính điện tử cho người nộp thuế qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế, kể cả trường hợp người nộp thuế nộp nhiều hồ sơ thuế.
Biên bản vi phạm hành chính điện tử được lập và gửi đáp ứng yêu cầu về giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế là cơ sở để cơ quan thuế ban hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính.
Biên bản vi phạm hành chính điện tử phải ghi rõ ngày, tháng, năm, địa điểm lập biên bản; họ, tên, chức vụ người lập biên bản; chữ ký số của người lập biên bản; họ, tên, địa chỉ, mã số thuế, số chứng minh nhân dân hoặc số thẻ căn cước của người vi phạm hoặc tên, địa chỉ, mã số thuế của tổ chức vi phạm; giờ, ngày, tháng, năm thực hiện vi phạm; hành vi vi phạm hành chính; quyền và thời hạn giải trình về vi phạm hành chính của người vi phạm; cơ quan tiếp nhận giải trình. Biên bản vi phạm hành chính điện tử không bắt buộc phải có chữ ký của tổ chức, cá nhân vi phạm.
Cơ quan thuế có trách nhiệm xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đáp ứng việc lập và gửi biên bản vi phạm hành chính điện tử. Khi hệ thống công nghệ thông tin đáp ứng điều kiện lập, gửi biên bản vi phạm hành chính điện tử đối với các hành vi vi phạm về thủ tục thuế, hóa đơn khác, Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định việc lập và gửi biên bản vi phạm hành chính điện tử.
Do đó, theo quy định hiện hành, cơ quan thuế phải lập và gửi biên bản vi phạm hành chính điện tử cho người nộp thuế qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế trong vòng một ngày làm việc, tính từ ngày phát đi thông báo tiếp nhận hồ sơ đăng ký, hồ sơ thay đổi thông tin đăng ký thuế điện tử hoặc thông báo chấp nhận hồ sơ khai, quyết toán thuế điện tử.
6. Trường hợp nào gửi quyết định xử phạt tiền phạt thuế điện tử?
Quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế được quy định tại khoản 2 Điều 39 Nghị định 125/2020/NĐ-CP như sau:
Giao, gửi quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn
…
2. Quyết định xử phạt được gửi bằng phương thức điện tử theo địa chỉ người nộp thuế đã đăng ký với cơ quan thuế đối với trường hợp cá nhân, tổ chức bị xử phạt đủ điều kiện thực hiện giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế, trường hợp chưa đủ điều kiện thực hiện giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế thì quyết định xử phạt được giao trực tiếp hoặc gửi bằng thư bảo đảm qua đường bưu chính theo khoản 3 khoản 4 Điều này.
3. Trường hợp quyết định xử phạt được giao trực tiếp thì công chức giao quyết định xử phạt phải lập biên bản về việc giao quyết định xử phạt. Trường hợp quyết định được giao trực tiếp mà cá nhân, tổ chức vi phạm cố tình không nhận quyết định thì người có thẩm quyền lập biên bản về việc không nhận quyết định có xác nhận của chính quyền địa phương và được coi là quyết định đã được giao.
Theo quy định, quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế sẽ được gửi dưới hình thức điện tử đến địa chỉ mà cá nhân, tổ chức đã đăng ký với cơ quan thuế, áp dụng cho những đối tượng đã đủ điều kiện giao dịch thuế điện tử.
Đối với trường hợp chưa đáp ứng điều kiện giao dịch điện tử, quyết định xử phạt sẽ được chuyển giao trực tiếp hoặc gửi qua bưu điện dưới dạng thư bảo đảm.
Việc áp dụng nộp phạt thuế điện tử không chỉ rút gọn thủ tục hành chính mà còn đảm bảo tính pháp lý chặt chẽ và theo dõi ngay tức thì kết quả giao dịch. Đừng để thủ tục thuế hành chính làm gián đoạn hoạt động của bạn. Nếu còn bất kỳ thắc mắc nào, đừng ngần ngại liên hệ ngay AZTAX qua HOTLINE: 0932.383.089 để được hỗ trợ tư vấn.
