Cho tặng xe máy có phải đóng thuế không?Đây là câu hỏi được rất nhiều người quan tâm khi thực hiện thủ tục tặng, cho tài sản. Nếu bạn đang băn khoăn về các khoản thuế, lệ phí liên quan thì đừng bỏ qua bài viết AZTAX được cập nhật đầy đủ, dễ hiểu và mới nhất!
1. Cập nhật quy định về thuế xe máy mới nhất
1.1 Khi nào cần phải đóng thuế trước bạ xe máy?
Khi nhận xe máy từ việc được tặng, người nhận có nghĩa vụ nộp lệ phí trước bạ, còn gọi là thuế trước bạ. Khoản phí này áp dụng đối với các tài sản như xe máy trong các giao dịch như mua bán, chuyển nhượng, cho tặng hoặc thừa kế. Số tiền lệ phí được tính dựa trên giá trị thực tế của xe trên thị trường tại thời điểm kê khai. Mức thu cụ thể sẽ căn cứ vào từng loại xe và được xác định theo bảng giá do Bộ Tài chính quy định.
1.2 Quy định tính thuế cho xe máy
Để xác định việc cho tặng xe máy có phải nộp thuế hay không, cần xem xét quy định về lệ phí trước bạ, được coi là một khoản thu bắt buộc trong quá trình đăng ký sang tên xe. Theo Khoản 4 Điều 8Nghị định 10/2022/NĐ-CPvà Khoản 1 Điều 4Thông tư 13/2022/TT-BTC, mức thu lệ phí trước bạ đối với xe máy được quy định như sau:
–Mức phổ biến: 2%
Áp dụng cho phần lớn các trường hợp sang tên xe máy, bao gồm cả trường hợp cho tặng. Người nhận xe sẽ phải nộp lệ phí trước bạ khi thực hiện đăng ký sang tên.
–Mức 5% tại khu vực đặc thù
Áp dụng khi đăng ký lần đầu đối với xe máy tại các khu vực có quy định riêng (thường là ở một số thành phố lớn hoặc địa phương có quyết định riêng). Mức này được xác định bởi UBND cấp tỉnh theo thẩm quyền.
–Mức 1% cho lần đăng ký thứ hai trở đi
Nếu xe đã từng được đăng ký trước đó, khi thực hiện đăng ký lại (chẳng hạn chuyển nhượng lần 2, 3…), lệ phí trước bạ chỉ còn1%.
Như vậy, trong trường hợp cho tặng xe máy, người nhận xe vẫn phải nộp lệ phí trước bạ, với mức thông thường là 2% trên giá trị xe (hoặc theo mức khác nếu thuộc diện đặc thù hoặc tái đăng ký).
2. Giải đáp chi tiết cho tặng xe máy có phải đóng thuế không
2.1 Người tặng xe máy có cần đóng thuế thu nhập cá nhân không?
Theo quy định tại Khoản 10 Điều 3 Luật Thuế Thu nhập cá nhân năm 2007, thu nhập từ quà tặng nói chung không thuộc diện chịu thuế, trừ trường hợp quà tặng là cổ phiếu, phần vốn góp tại các tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, bất động sản và những tài sản khác yêu cầu phải đăng ký quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng theo quy định pháp luật.
Thông tư số 111/2013/TT-BTCtại Khoản 10 Điều 2 cũng nêu rõ, quà tặng được hiểu là khoản thu nhập cá nhân hoặc tổ chức nhận được từ các nguồn trong hoặc ngoài nước. Trong đó, đối với những tài sản phải thực hiện đăng ký quyền sở hữu hoặc sử dụng với cơ quan nhà nước như xe máy hoặc ô tô, cá nhân nhận quà tặng có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân theo đúng quy định.
Căn cứ theo Điều 18 Luật Thuế Thu nhập cá nhân năm 2007, phần thu nhập phát sinh từ việc nhận thừa kế hoặc quà tặng sẽ chịu thuế nếu giá trị vượt quá 10 triệu đồng cho mỗi lần phát sinh.
Từ đó có thể hiểu rằng, giá trị vượt mức 10 triệu đồng của xe gắn máy khi được nhận làm quà sẽ bị tính vào thu nhập chịu thuế. Điều này phản ánh rõ ràng rằng xe gắn máy vẫn được xếp vào nhóm tài sản có giá trị lớn và chịu sự quản lý chặt chẽ của pháp luật.
2.2 Người tặng xe máy có cần đóng thuế trước bạ không?
Để giải đáp rõ hơn vấn đề “cho tặng xe máy có phải đóng thuế không”, bên cạnh thuế thu nhập cá nhân, người dân cũng cần lưu ý đến lệ phí trước bạ – một khoản nghĩa vụ tài chính bắt buộc trong quá trình chuyển quyền sở hữu tài sản. Theo quy định tại Điều 6Nghị định 10/2022/NĐ-CP, lệ phí trước bạ được tính dựa trên công thức:Giá trị tính lệ phí trước bạ x Mức thu lệ phí trước bạ (%).
Đặc biệt,Thông tư 13/2022/TT-BTCtại Điểm b Khoản 1 Điều 4 đã quy định rõ các mức thu lệ phí trước bạ đối với xe máy, tùy theo số lần đăng ký và hoàn cảnh sang tên như sau:
- Mức thu 1%được áp dụng đối với xe máy nộp lệ phí trước bạ từ lần thứ hai trở đi, mang lại sự thuận tiện và tiết kiệm chi phí cho người sử dụng.
- Mức thu 5%sẽ được áp dụng trong trường hợp xe máy đã được nộp lệ phí trước bạ với mức 2% nhưng sau đó được chuyển nhượng cho tổ chức, cá nhân nằm ngoài phạm vi quy định tại thông tư.
- Trường hợp xe đã từng nộp lệ phí trước bạ với mức 5%, thì ở những lần sang tên sau, người sở hữu mới chỉ cần nộp lệ phí trước bạ theomức 1%, tạo điều kiện thuận lợi và giảm áp lực tài chính cho người dân.
2.3 Quy định tính thuế khi cho tặng xe máy
Bên cạnh việc tìm hiểu xemcho tặng xe máy có phải đóng thuế hay không, người dân cũng cần nắm rõ cách tự tính mức thuế và lệ phí mà mình phải nộp khi nhận xe máy qua hình thức cho, biếu, tặng hoặc chuyển nhượng. Theo quy định pháp luật hiện hành, việc nộp lệ phí trước bạ là yêu cầu bắt buộc đối với người nhận xe máy từ người khác – dù là dưới hình thức cho tặng hay mua bán.
Việc xác định lệ phí trước bạ sẽ căn cứ vào từng trường hợp cụ thể, được chia thành hai nhóm chính như sau:
– Xe đã qua sử dụng, nhập khẩu hoặc đăng ký mới lần đầu: Lệ phí trước bạ trong trường hợp này được tính dựa trên các khoản thuế liên quan đến nhập khẩu xe:
- Giá tính thuế nhập khẩu (căn cứ theo tờ khai hải quan) x Thuế nhập khẩu + Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có) + Thuế giá trị gia tăng (VAT)
– Xe máy đã qua sử dụng, không thuộc diện nhập khẩu: Đối với xe không nhập khẩu mà đã qua sử dụng trong nước, lệ phí trước bạ được tính như sau:
- Giá trị tài sản tính lệ phí trước bạ x Mức thu lệ phí trước bạ (%)
Ngoài ra, tuổi thọ còn lại của xe máy cũng là một yếu tố ảnh hưởng đến việc xác định giá trị tính lệ phí trước bạ:
|
Thời gian sử dụng xe (năm) |
Quy định phần trăm |
| < 1 | 90% |
| 1 – 3 | 70% |
| 3 – 6 | 50% |
| 6 – 10 | 30% |
| > 10 | 20% |
2.4 Thủ tục đóng thuế khi cho tặng xe máy cần biết
Sau khi xác định việc cho tặng xe máy có thể phát sinh nghĩa vụ thuế, điều tiếp theo mà người dân cần nắm rõ là quy trình thực hiện các thủ tục thuế để đảm bảo việc chuyển nhượng diễn ra hợp pháp và thuận lợi. Một trong những yêu cầu quan trọng là phải hoàn tất việc kê khai, nộp lệ phí trước bạ và thuế thu nhập cá nhân tại Chi cục Thuế theo đúng quy định trước khi thực hiện thủ tục cho, tặng xe.
Để quá trình xử lý hồ sơ diễn ra nhanh chóng, người nộp thuế cần chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ cần thiết như sau:
- Tờ khai lệ phí trước bạ theo mẫu 02/LPTB do Bộ Tài chính ban hành.
- Bản sao hợp lệ của giấy đăng ký xe máy.
- Bản sao giấy xác nhận tình trạng kỹ thuật an toàn của phương tiện.
- Bản sao giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hợp pháp đối với chiếc xe (hoặc chứng nhận tài sản cố định).
Sau khi hoàn tất hồ sơ, người nộp thuế tiến hành theo các bước sau để hoàn thành nghĩa vụ tài chính liên quan đến việc cho, tặng xe máy:
Bước 1: Nộp hồ sơ tại Chi cục Thuế địa phương kèm đầy đủ các tài liệu kể trên.
Bước 2: Cán bộ tiếp nhận hồ sơ sẽ kiểm tra và nếu hợp lệ, sẽ cấp tờ khai lệ phí ghi rõ số tiền phải nộp.
Bước 3: Người nộp thuế mang tờ khai đến Kho bạc Nhà nước để thực hiện nghĩa vụ nộp lệ phí trước bạ theo quy định.
Bước 4: Sau khi hoàn tất việc nộp tiền, người nộp thuế sẽ nhận được giấy chứng nhận đã hoàn thành nghĩa vụ thuế. Giấy này cần được nộp lại Chi cục Thuế để hoàn tất toàn bộ quy trình.
3. Hồ sơ, thủ tục sang tên xe máy được cho tặng chi tiết
Khi được tặng xe máy, việc làm thủ tục sang tên là bước cần thiết nhằm xác lập quyền sở hữu hợp pháp cho người nhận. Dưới đây là thông tin chi tiết về hồ sơ cần chuẩn bị và các bước tiến hành thủ tục trong trường hợp này:
3.1 Hồ sơ sang tên xe máy được cho tặng
Khi tiến hành sang tên xe máy do được cho tặng, người nhận cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ theo đúng quy định pháp luật nhằm đảm bảo thủ tục diễn ra thuận lợi và hợp lệ. Bộ hồ sơ cần nộp bao gồm các giấy tờ sau:
– Giấy khai đăng ký xe theo mẫu quy định
– Giấy tờ tùy thân của chủ xe (người tặng) và người nhận
– Chứng từ chứng minh quyền chuyển nhượng, cụ thể là hợp đồng cho tặng xe có công chứng hoặc chứng thực
– Biên lai nộp lệ phí trước bạ
– Giấy chứng nhận thu hồi đăng ký và biển số xe do cơ quan công an cấp (trong trường hợp xe đăng ký khác tỉnh hoặc cần đổi biển số theo quy định)
3.2 Thủ tục sang tên xe máy được cho tặng
Khi sang tên xe máy trong trường hợp được cho tặng, người nhận cần thực hiện đúng quy trình để đảm bảo thủ tục hợp pháp. Dưới đây là các bước thực hiện cụ thể, mỗi bước đều nêu rõ yêu cầu và nội dung cần thực hiện:
Bước 1: Kê khai thông tin đăng ký xe
Người nhận hoặc chủ xe cũ cần điền đầy đủ thông tin vào mẫu giấy khai đăng ký xe theo đúng hướng dẫn. Mọi thông tin cung cấp phải chính xác để tránh phát sinh vướng mắc trong quá trình xử lý.
Bước 2: Đưa xe đi kiểm tra và nộp hồ sơ sang tên
Người nhận mang xe đến cơ quan công an nơi đăng ký để kiểm tra thực trạng xe. Đồng thời nộp bộ hồ sơ đã chuẩn bị, bao gồm mã hồ sơ khai trực tuyến nếu thực hiện bước này trước qua cổng dịch vụ công.
Bước 3: Cấp hoặc giữ nguyên biển số xe
Sau khi cơ quan chức năng kiểm tra đầy đủ hồ sơ và đối chiếu thực tế xe, nếu hồ sơ hợp lệ, họ sẽ tiến hành cấp biển số mới hoặc giữ nguyên biển số hiện có tùy theo quy định về thay đổi địa bàn đăng ký.
Bước 4: Nhận giấy hẹn và nộp lệ phí
Người thực hiện thủ tục nhận giấy hẹn trả kết quả từ cơ quan đăng ký xe. Tiếp đó, hoàn tất nghĩa vụ tài chính bằng cách nộp lệ phí đăng ký sang tên theo mức phí hiện hành.
Bước 5: Nhận đăng ký xe và biển số
Khi đến ngày hẹn, người nhận đến cơ quan đăng ký để nhận giấy chứng nhận đăng ký xe và biển số. Trường hợp có sử dụng dịch vụ nhận qua bưu điện thì kết quả sẽ được chuyển phát đến địa chỉ đã đăng ký.
4. Cơ quan giải quyết thủ tục sang tên xe máy được cho tặng
Khi thực hiện thủ tục cho tặng xe máy, người dân cần đăng ký và chuyển quyền sở hữu tại cơ quan có thẩm quyền tương ứng, tùy theo từng trường hợp cụ thể. Việc xác định đúng nơi tiếp nhận hồ sơ giúp quá trình xử lý nhanh chóng và đúng quy định. Cụ thể:
–Phòng Cảnh sát giao thôngtiếp nhận và giải quyết hồ sơ đăng ký sang tên đối với xe của các tổ chức, cá nhân nước ngoài, cũng như cơ quan đại diện ngoại giao, lãnh sự.
–Công an cấp quận, huyện, thị xã, thành phố thuộc tỉnhxử lý thủ tục cho tặng xe đối với tổ chức và cá nhân trong nước.
–Công an cấp xãcó thể thực hiện đăng ký sang tên xe máy trong phạm vi địa phương, áp dụng tại một số huyện, thị xã tùy theo lượng xe đăng ký hằng năm.
–Giám đốc Công an tỉnhcó quyền quyết định việc tổ chức đăng ký xe theo cụm liên xã, liên huyện tại các khu vực có số lượng đăng ký xe thấp nhằm bảo đảm hiệu quả quản lý.
5. Thời gian thực hiện thủ tục sang tên xe máy được cho tặng
Theo Điều 7Thông tư 24/2023/TT-BCA, thời hạn xử lý thủ tục sang tên xe máy trong trường hợp cho tặng được quy định rõ ràng nhằm bảo đảm tính minh bạch và kịp thời trong giải quyết hành chính. Cụ thể:
–Giấy thu hồi đăng ký và biển số xesẽ được cấp trong thời gian không quá02 ngày làm việckể từ khi cơ quan có thẩm quyền tiếp nhậnđầy đủ hồ sơ hợp lệ.
–Giấy chứng nhận đăng ký xemới cũng được cấptrong vòng 02 ngày làm việckể từ ngày hồ sơ đăng ký được tiếp nhận đầy đủ và hợp lệ.
6. Câu hỏi thường gặp về thủ tục sang tên xe máy được cho tặng
- Thủ tục sang tên xe máy được cho tặng có yêu cầu giấy tờ chứng minh quan hệ giữa người cho và người nhận không?
Quy định hiện hành không bắt buộc phải nộp giấy tờ chứng minh quan hệ giữa người cho và người nhận trong thủ tục sang tên xe máy được cho tặng. Tuy vậy, trong quá trình thực hiện thủ tục, hai bên vẫn cần cung cấp thông tin cá nhân để xác minh danh tính theo yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền. - Phí công chứng khi cho, tặng xe máy có thay đổi tùy theo giá trị xe không?
Phí công chứng hợp đồng cho, tặng xe máy được tính theo tỷ lệ phần trăm dựa trên giá trị của chiếc xe. Vì vậy, xe có giá trị càng cao thì mức phí công chứng càng lớn. Mức phí cụ thể được áp dụng theo quy định của pháp luật về công chứng hiện hành. - Hợp đồng cho, tặng xe máy có giá trị pháp lý trong bao lâu?
Hợp đồng cho, tặng xe máy có hiệu lực pháp lý kể từ thời điểm các bên ký kết và công chứng (hoặc chứng thực) hợp lệ. Tuy nhiên, hiệu lực đó chỉ bảo đảm đầy đủ nếu người nhận xe thực hiện thủ tục sang tên tại cơ quan đăng ký xe theo đúng quy định. Việc không hoàn tất sang tên có thể dẫn đến những rủi ro pháp lý sau này.
Tóm lại, việc cho tặng xe máy có phải đóng thuế không phụ thuộc vào mối quan hệ giữa bên tặng và bên nhận. Để tránh chi phí phát sinh, bạn nên nắm rõ quy định thuế trước khi thực hiện thủ tục tặng xe. Nếu bạn còn bất kỳ thắc mắc nào, vui lòng liên hệ ngay vớiAZTAXquaHOTLINE: 0932 383 089 để được tư vấn kịp thời và nhanh chóng nhé!
