Nộp báo cáo thuế theo quý là nghĩa vụ của doanh nghiệp hàng quý. Đối với những doanh nghiệp mới thành lập việc này còn khá khó khăn. Qua bài viết sau đây AZTAX sẽ cung cấp đến bạn thông tin và hướng dẫn cách nộp báo cáo thuế theo quý cho doanh nghiệp mới thành lập. Để xem nội dung chi tiết hãy cùng AZTAX theo dõi nội dung dưới đây.
1. Nộp báo cáo thuế theo quý
1.1 Báo cáo thuế là gì?
- Báo cáo thuế liên quan đến việc khai báo các chi tiết về thuế giá trị gia tăng đầu vào và đầu ra, phát sinh từ việc giao dịch hàng hóa hoặc sử dụng dịch vụ.
- Báo cáo thuế không chỉ là việc kê khai hóa đơn giá trị gia tăng, mà còn là một liên kết chặt chẽ giữa cơ quan quản lý thuế và các tổ chức, doanh nghiệp, giúp cơ quan thuế có cái nhìn toàn diện về hoạt động hiện tại của doanh nghiệp.
1.2 Thời hạn nộp báo cáo thuế
- Nộp báo cáo thuế hàng tháng: Trước ngày 20 của tháng tiếp theo.
- Nộp báo cáo thuế hàng quý: Trước ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
- Nộp báo cáo thuế hàng năm: Trước ngày 30/01 của năm tiếp theo.
- Kê khai thuế theo từng đợt phát sinh: Trước ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh.
- Tờ khai quyết toán thuế hàng năm: Trước ngày thứ 90 tính từ ngày kết thúc của năm tài chính. Trong trường hợp chia tách, sáp nhập hoặc hợp nhất doanh nghiệp, hoặc bị giải thể, chấm dứt hoạt động, thời hạn là trước ngày thứ 45 tính từ ngày quyết định có hiệu lực.
2. Hướng dẫn cách nộp báo cáo thuế theo quý cho doanh nghiệp mới thành lập
2.1 Tờ khai thuế giá trị gia tăng
Kế toán cần xác định phương pháp kê khai thuế GTGT cho doanh nghiệp dựa trên các tiêu chí sau:
- Doanh nghiệp đang hoạt động và có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ trở lên, và đăng ký tự nguyện: Thực hiện kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
- Doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ: Thực hiện kê khai theo phương pháp trực tiếp, trừ trường hợp tự nguyện đăng ký kê khai theo phương pháp khấu trừ.
Với thuế GTGT kê khai khấu trừ
- Chuẩn bị tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT
- Bảng kê hóa đơn thuế GTGT đầu ra mẫu 01-1/GTGT
- Bảng kê hóa đơn thuế GTGT đầu vào mẫu 01-2/GTGT
Với thuế GTGT được kê khai trực tiếp
- Trực tiếp theo GTGT: Chuẩn bị tờ khai thuế GTGT mẫu 03/GTGT
- Trực tiếp theo doanh thu: Chuẩn bị tờ khai thuế GTGT mẫu 04/GTGT
- Bảng kê hóa đơn thuế GTGT đầu ra mẫu 04-1/GTGT
Nộp báo cáo thuế GTGT trên phần mềm HTKK theo các bước sau:
Bước 1: Đăng nhập vào hệ thống phần mềm kế toán HTKK
- Mở phần mềm HTKK trên máy tính.
- Chọn mục “Thuế GTGT” từ menu chính.
- Chọn loại tờ khai thuế GTGT khấu trừ phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp (theo quý hoặc theo tháng).
Bước 2: Lập nội dung tờ khai
- Nhập đầy đủ thông tin vào các ô chỉ tiêu được hiển thị trên màn hình theo hướng dẫn của phần mềm.
- Kiểm tra kỹ lưỡng thông tin đã nhập để đảm bảo tính chính xác.
Bước 3: Xuất hóa đơn
Sau khi lập đầy đủ nội dung tờ khai, chọn tùy chọn xuất hóa đơn theo tháng hoặc theo quý ở định dạng XML để nộp tờ khai.
Bước 4: Kiểm tra và nộp tờ khai
- Kiểm tra kết quả được hiển thị trên màn hình để đảm bảo không có lỗi.
- Sau đó, nộp file dữ liệu báo cáo thuế GTGT ở định dạng XML thông qua hình thức trực tuyến theo quy định của cơ quan thuế.
Lưu ý:
- Luôn thường xuyên cập nhật phần mềm HTKK để đảm bảo sự tương thích và tuân thủ các quy định mới nhất của pháp luật thuế.
- Luôn giữ bản sao lưu dữ liệu để phòng tránh mất mát thông tin trong trường hợp cần thiết.
2.2 Báo cáo thuế thu nhập cá nhân
Để chuẩn bị hồ sơ khai thuế TNCN cho các doanh nghiệp thực hiện trực tiếp, cần chuẩn bị những mẫu giấy tờ sau:
- Chuẩn bị tờ khai thuế TNCN 02/KK-TNCN đối với doanh nghiệp thanh toán tiền lương
- Chuẩn bị tờ khai thuế TNCN 03/KK-TNCN đối với doanh nghiệp trả tiền đầu tư vốn, chuyển nhượng cổ phần
Doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý nhưng cũng phải đảm bảo rằng số thuế thu nhập cá nhân phát sinh hàng tháng không vượt quá 50 triệu đồng.
Các bước để thực hiện báo cáo thuế TNCN theo quý:
- Bước 1: Kế toán viên lập bảng tính tổng thuế thu nhập cá nhân từng quý thông qua bảng tính thuế TNCN hàng tháng.
- Bước 2: Đăng nhập vào phần mềm HTKK và chọn mục “Thuế TNCN”. Trên màn hình hiển thị, chọn tờ khai thuế TNCN theo mẫu 05/KK-TNCN và điền thông tin các chỉ tiêu theo hướng dẫn.
- Bước 3: Xuất báo cáo thuế TNCN theo quý dưới dạng file XML để nộp qua hệ thống trực tuyến của Cơ quan Thuế.
2.3 Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp
Để làm báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trên phần mềm HTKK, doanh nghiệp có thể thực hiện theo các bước sau:
- Đăng nhập và chọn mục quyết toán TNDN: Truy cập phần mềm HTKK và đăng nhập vào tài khoản của doanh nghiệp. Tiếp đến, chọn mục “quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp”.
- Điền thông tin cần thiết: Điền các thông tin cần thiết như năm quyết toán, danh mục nghề nghiệp và các thông tin khác liên quan. Gắn phụ lục bắt buộc là 03-1A/TNDN – Kết quả kinh doanh của doanh nghiệp.
- Xác nhận và tiếp tục: Chọn đồng ý để tiếp tục quá trình làm báo cáo thuế.
- Điền các chỉ tiêu: Hoàn thiện việc nhập các chỉ tiêu theo biểu mẫu được hiển thị trên phần mềm.
- Hoàn thành và xuất kết quả: Hoàn thành việc nhập dữ liệu lên biểu mẫu trên phần mềm HTKK. Xuất kết quả dưới định dạng XML và gửi trực tuyến cho cơ quan Thuế.
2.4 Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý
Để làm báo cáo thuế tình hình sử dụng hóa đơn theo quý doanh nghiệp có thể thực hiện theo các bước sau:
- Bước 1: Đăng nhập vào tài khoản trên phần mềm HTKK, sau đó chọn mục “Hóa đơn”. Tiếp theo, lựa chọn mẫu báo cáo “Tình hình sử dụng hóa đơn”. Doanh nghiệp có thể chọn quý hoặc tháng tùy thuộc vào thuộc tính của mình để thực hiện báo cáo.
- Bước 2: Điền các thông tin được yêu cầu trong bảng báo cáo được hiển thị trên màn hình. Nếu doanh nghiệp cần làm báo cáo về tình hình sử dụng hóa đơn GTGT, họ chọn “01GTKT”. Trong trường hợp doanh nghiệp muốn báo cáo về tình hình sử dụng hóa đơn bán hàng, họ chọn “02GTTT”.
- Bước 3: Chọn “ghi” nếu có lỗi xuất hiện, hệ thống sẽ thông báo sửa lại lỗi sai.
- Bước 4: Xuất kết quả ở dạng XML và và gửi trực tuyến cho cơ quan Thuế.
3. Những lưu ý khi nộp báo cáo thuế theo quý
Để bản báo cáo thuế của doanh nghiệp trở nên rõ ràng và chi tiết hơn, kế toán viên cần lưu ý những điều sau đây khi thực hiện làm báo cáo:
- Sắp xếp hóa đơn bán ra theo thứ tự ngày tháng để dễ dàng theo dõi và kiểm tra.
- Phân biệt rõ giữa các loại hàng hóa, nguyên vật liệu, công cụ và tài sản khi nhập liệu vào phần mềm kế toán để đảm bảo tính chính xác.
- Lưu trữ các bản sao hóa đơn và hóa đơn phòng khi cần thiết, đặc biệt là trong trường hợp mất hóa đơn chứng từ.
- Thực hiện kê khai và hạch toán hàng tháng trên phần mềm kế toán, sau đó kiểm tra và chỉnh sửa kỹ lưỡng trước khi xuất dữ liệu.
- Xử lý mọi vấn đề phát sinh trong bảng cân đối kế toán để đảm bảo sự cân bằng và chính xác.
- Quyết toán thuế TNDN trước để có thể so sánh với số thuế TNDN chênh lệch và xử lý các sai sót kịp thời.
Trên đây AZTAX đã thông tin chi tiết về hướng dẫn nộp báo cáo thuế theo quý cho doanh nghiệp mới thành lập. Hy vọng với những thông tin trên sẽ hữu ích cho quý khách. Trong quá trình tìm hiểu nếu có bất cứ thắc mắc gì, đừng ngần ngại hãy liên hệ ngay với AZTAX để được hỗ trợ nhanh chóng và tận tâm. Chúng tôi luôn sẵn lòng hỗ trợ.
 |
CÔNG TY AZTAX CUNG CẤP GIẢI PHÁP DOANH NGHIỆP TOÀN DIỆN |
Fanpage: AZTAX - Giải pháp kế toán thuế |
Email: cs@aztax.com.vn |
Hotline: 0932.383.089 |
#AZTAX - Giải pháp tổng thể cho doanh nghiệp |
