Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN)- chỉ với 700.000 vnd
Trang chủ Dịch Vụ Kế Toán Thuế Dịch Vụ Hoàn Thuế Thu Nhập Cá Nhân
1. Hoàn thuế thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) được hoàn trả là số tiền một người nộp thuế có thể nhận lại từ Cơ quan thuế trong năm quyết toán, miễn là đáp ứng các điều kiện quy định theo luật.
Điều kiện để được hoàn thuế thu nhập cá nhân được quy định tại khoản 2 Điều 8 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 như sau:
Công việc liên quan đến đăng ký thuế, kê khai, khấu trừ thuế, nộp thuế, quyết toán thuế, hoàn thuế, xử lý vi phạm pháp luật về thuế, cũng như các biện pháp quản lý thuế được thực hiện theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.
Xem thêm: Dịch vụ hoàn thuế GTGT
Xem thêm: Dịch vụ kê khai thuế ban đầu
2. Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tại AZTAX
AZTAX tự hào giới thiệu dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) với cam kết mang lại trải nghiệm thuế dễ dàng và hiệu quả nhất cho khách hàng. Chúng tôi hiểu rằng quá trình làm thủ tục thuế có thể là một công việc phức tạp và đầy rủi ro, và vì vậy, AZTAX cam kết đồng hành với bạn từ A đến Z để đảm bảo mọi thủ tục được hoàn thành một cách chính xác và thuận lợi.
2.1 Phí dịch vụ hoàn thuế TNCN
Khi tiếp cận vấn đề về phí dịch vụ hoàn thuế TNCN, không tránh khỏi sự quan tâm và thắc mắc về những chi phí liên quan. Việc hiểu rõ về cấu trúc và tính toán phí là quan trọng để đảm bảo sự minh bạch và công bằng trong quá trình quản lý thuế cá nhân. Hãy cùng nhau khám phá các khía cạnh của phí dịch vụ hoàn thuế TNCN để bạn có cái nhìn đầy đủ và chính xác về chi phí liên quan đến việc quyết toán thuế cá nhân của mình.
Phí dịch vụ hoàn thuế TNCN theo từng trường hợp như sau:
| Trường hợp 1 | Trường hợp 2 | Trường hợp 3 |
| Người lao động quốc tịch Việt Nam chỉ có thu nhập phát sinh tại Việt Nam. | Người lao động nước ngoài chỉ có thu nhập tại Việt Nam | Người lao động quốc tịch Việt Nam và người lao động nước ngoài có phát sinh thu nhập từ toàn cầu |
| 700.000 đồng/hồ sơ | 1.500.000 đồng/hồ sơ | Tùy theo từng hồ sơ |
2.2 Thời gian hoàn thành gói dịch vụ hoàn thuế TNCN
Trong quá trình tìm hiểu về gói dịch vụ hoàn thuế TNCN, một khía cạnh quan trọng mà nhiều người quan tâm là thời gian hoàn thành toàn bộ quy trình. Việc hiểu rõ về đợt và quãng thời gian cần thiết để hoàn tất dịch vụ không chỉ giúp bạn tích hợp kế hoạch tài chính cá nhân một cách hiệu quả mà còn đảm bảo sự linh hoạt trong quản lý thời gian. Hãy cùng tìm hiểu về thời gian hoàn thành của gói dịch vụ hoàn thuế TNCN và những yếu tố quan trọng liên quan để bạn có cái nhìn toàn diện về quá trình này.
Về cơ bản, thủ tục hoàn thuế TNCN bao gồm 2 giai đoạn:
| Giai đoạn 1 | Giai đoạn 2 |
| Nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN điện tử | Nhận tiền hoàn thuế TNCN |
| Chỉ trong 5 phút | Tùy trường hợp thời gian từ 6 – 40 ngày |
2.3 Các giấy tờ, chứng từ khách hàng cần cung cấp
Tùy vào từng trường hợp, đối tượng đề nghị hoàn thuế TNCN mà thông tin bạn cần cung cấp sẽ khác nhau. Bạn vui lòng liên hệ trực tiếp Kế Toán AZTAX để được hướng dẫn chi tiết.
2.4 Tại sao nên sử dụng dịch vụ hoàn thuế TNCN
Để thực hiện việc hoàn thuế một cách chính xác, bạn cần tiến hành chuẩn bị các hồ sơ và thông tin theo quy định, soạn thảo biểu mẫu theo quy định, và tổ chức chứng từ và hồ sơ theo quy định. Để đảm bảo tuân thủ đúng quy định trong quá trình thực hiện thủ tục hoàn thuế, bạn cần phải hiểu rõ các quy định của luật thuế, nắm vững quy định của luật quản lý thuế và luật thu nhập cá nhân.
Thực hiện hoàn thuế đòi hỏi sự đầu tư nhiều về thời gian và chi phí. Đặc biệt, tại Việt Nam, các quy định về chính sách thuế và kế toán thuế thường xuyên thay đổi và phức tạp. Nếu không là chuyên gia trong lĩnh vực thuế, việc nắm bắt đúng các quy định của luật thuế trở nên khó khăn. Nhiều khách hàng thường phải mất nhiều thời gian và công sức để điều chỉnh và bổ sung hồ sơ hoàn thuế, đồng thời chi phí liên quan cũng tăng lên.
Nếu bạn là cá nhân có thu nhập tại Việt Nam và muốn tránh rủi ro liên quan đến thủ tục thuế và nghĩa vụ thuế, việc hợp tác với chuyên gia tư vấn thuế là hết sức quan trọng. Họ sẽ kiểm tra và kiểm soát hồ sơ khai thuế, hồ sơ hoàn thuế của bạn để đảm bảo rằng mọi quy định được tuân thủ đầy đủ. Dịch vụ kế toán AZTAX là đối tác đáng tin cậy, cung cấp dịch vụ hoàn thuế TNCN trọn gói với đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, giúp bạn tiết kiệm thời gian và chi phí đáng kể.
Xem thêm: Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Xem thêm: Dịch vụ rà soát sổ sách kế toán
3. Các trường hợp được hoàn thuế thu nhận cá nhân
Trong việc áp dụng chính sách hoàn thuế thu nhập cá nhân, việc hiểu rõ về các trường hợp cụ thể được quy định để nhận quyền lợi hoàn thuế là vô cùng quan trọng. Hãy cùng nhau khám phá và tìm hiểu chi tiết về những tình huống mà cá nhân có thể được hưởng quyền hoàn thuế, giúp tối ưu hóa lợi ích thuế và đảm bảo sự công bằng trong hệ thống quản lý thuế thu nhập cá nhân.
Các điều kiện áp dụng cho quy trình hoàn thuế thu nhập cá nhân được chi tiết trong khoản 2 của Điều 8 Luật Thuế Thu nhập Cá nhân năm 2007 như sau:
Quản lý thuế và hoàn thuế
1. Việc đăng ký thuế, kê khai, khấu trừ thuế, nộp thuế, quyết toán thuế, hoàn thuế, xử lý vi phạm pháp luật về thuế và các biện pháp quản lý thuế được thực hiện theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.
2. Cá nhân được hoàn thuế trong các trường hợp sau đây:
a) Số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp;
b) Cá nhân đã nộp thuế nhưng có thu nhập tính thuế chưa đến mức phải nộp thuế;
c) Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Đồng thời, tại Điều 28 của Thông tư số 111/2013/TT-BCT, có các quy định như sau:
Hoàn thuế
1. Việc hoàn thuế thu nhập cá nhân áp dụng đối với những cá nhân đã đăng ký và có mã số thuế tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán thuế.
2. Đối với cá nhân đã ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện quyết toán thay thì việc hoàn thuế của cá nhân được thực hiện thông qua tổ chức, cá nhân trả thu nhập. Tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện bù trừ số thuế nộp thừa, nộp thiếu của các cá nhân. Sau khi bù trừ, nếu còn số thuế nộp thừa thì được bù trừ vào kỳ sau hoặc hoàn thuế nếu có đề nghị hoàn trả.
3. Đối với cá nhân thuộc diện khai trực tiếp với cơ quan thuế có thể lựa chọn hoàn thuế hoặc bù trừ vào kỳ sau tại cùng cơ quan thuế.
4. Trường hợp cá nhân có phát sinh hoàn thuế thu nhập cá nhân nhưng chậm nộp tờ khai quyết toán thuế theo quy định thì không áp dụng phạt đối với vi phạm hành chính khai quyết toán thuế quá thời hạn.
Dựa trên quy định nêu trên, điều kiện để hoàn thuế thu nhập cá nhân bao gồm:
- Người nộp thuế cần đã đăng ký và có mã số thuế tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán thuế.
- Cá nhân sẽ được hoàn thuế trong các tình huống sau đây:
- Số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp.
- Cá nhân đã nộp thuế, nhưng thu nhập tính thuế chưa đạt mức phải nộp thuế.
- Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
- Nếu cá nhân đã ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức, việc hoàn thuế sẽ được thực hiện thông qua tổ chức, cá nhân trả thu nhập.
- Đối với cá nhân thuộc diện khai trực tiếp với cơ quan thuế, có thể lựa chọn hoàn thuế hoặc bù trừ vào kỳ sau tại cùng cơ quan thuế.
4. Hướng dẫn thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân online và trực tiếp
4.1 Trường hợp nộp thừa thuế TNCN hoặc chưa đến mức nộp thuế TNCN
Dựa vào thu nhập và các khoản giảm trừ gia cảnh để tính thu nhập chịu thuế TNCN, nếu tổng thu nhập trong năm dưới 132 triệu đồng (không tính thu nhập được miễn thuế), không phải nộp thuế TNCN. Đồng thời, giảm trừ 4.4 triệu đồng/người phụ thuộc/tháng đối với trường hợp có người phụ thuộc.
Để xác định chính xác số thuế TNCN tạm nộp và số thuế TNCN phải nộp, cần tính số thuế nộp chênh lệch, đây là số thuế TNCN được hoàn do nộp thừa.
Trong hồ sơ đề nghị hoàn thuế thu nhập cá nhân, có hai cách thực hiện:
➤ Cách 1: Nộp hồ sơ hoàn thuế trực tiếp
- Điền thông tin tại tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu số 02/QTT-TNCN).
- Nếu bạn đề nghị hoàn thuế TNCN: Điền số thuế đề nghị hoàn tại chỉ tiêu [47] – Số thuế hoàn trả vào tài khoản người nộp thuế.
- Nếu bạn muốn chuyển sang kỳ sau: Điền số thuế đề nghị hoàn tại chỉ tiêu [49] – Tổng số thuế bù trừ cho các phát sinh của kỳ sau.
➤ Cách 2: Nộp hồ sơ hoàn thuế online, qua mạng
Các bước hoàn thuế TNCN qua mạng như sau:
- Cài đặt phần mềm HTKK.
- Đăng nhập phần mềm HTKK bằng mã số thuế cá nhân.
- Chọn tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu số 02/QT-TNCN) và điền thông tin tương tự như cách nộp hồ sơ trực tiếp.
- Kết xuất XML và nộp tờ khai.
4.2 Trường hợp hoàn thuế TNCN khi doanh nghiệp được ủy quyền quyết toán thuế
➤ Cách 1: Nộp hồ sơ hoàn thuế trực tiếp
Chi tiết hồ sơ hoàn thuế TNCN bao gồm:
- Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước (mẫu số 01/ĐNHT).
- Bản chụp chứng từ, biên lai nộp thuế TNCN có chữ ký của người đại diện pháp luật.
➤ Cách 2: Nộp hồ sơ hoàn thuế online, qua mạng
Tương tự như cách 1, bạn điền thông tin theo mẫu số 01/ĐNHT, kết xuất XML và nộp online tại phần mềm HTKK.
Lưu ý: Đính kèm chứng từ, biên lai nộp thuế TNCN để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quá trình xử lý hồ sơ hoàn thuế.
4.3 Thời gian nhận được tiền hoàn thuế TNCN
Căn cứ vào Điều 75 của Luật Quản lý thuế năm 2019, quy định về thời gian nhận tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân như sau:
- Tối đa 06 ngày làm việc, tính từ ngày nhận được hồ sơ đề nghị hoàn thuế TNCN đối với các trường hợp thuộc diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau.
- Tối đa 40 ngày làm việc, tính từ ngày nhận được hồ sơ đề nghị hoàn thuế TNCN đối với các trường hợp thuộc diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau.
- Các cá nhân cần hoàn thành thủ tục và nộp hồ sơ yêu cầu hoàn thuế trong khoảng thời gian không quá 90 ngày, tính từ ngày kết thúc năm tài chính.
Điều này nhằm đảm bảo quyền lợi và tính minh bạch trong việc xử lý hồ sơ hoàn thuế TNCN, giúp người nộp thuế có thể nhận được số tiền hoàn trả một cách nhanh chóng và hiệu quả.
Xem thêm: Dịch vụ hoàn thiện sổ sách kế toán
Xem thêm: Dịch vụ gỡ rối hồ sơ quyết toán thuế
5. Cách tính tiền thuế TNCN như thế nào
Trong trường hợp 1, để tính thuế TNCN cho cá nhân có hợp đồng lao động dưới 3 tháng và có thu nhập từ tiền công, tiền lương, bạn có thể áp dụng các công thức sau:
(1): Thuế TNCN cần nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất.
(2): Thu nhập tính thuế = Thu nhập phải chịu thuế – các khoản giảm trừ.
(3): Thu nhập phải chịu thuế = Tổng tiền lương nhận được – Các khoản được miễn thuế.
Quy trình tính thuế như sau:
- Bước 1: Tính tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công nhận được.
- Bước 2: Tính những khoản được miễn thuế, bao gồm các khoản tiền lương tăng ca, làm việc ban đêm.
- Bước 3: Tính thu nhập phải chịu thuế theo công thức số (3).
- Bước 4: Tính các khoản giảm trừ, như giảm trừ gia cảnh và giảm trừ đóng tiền tự nguyện.
- Bước 5: Tính thu nhập tính thuế theo công thức số (2).
Sau khi có được thu nhập tính thuế và thuế suất, áp dụng công thức số (1) để tính số thuế TNCN cần nộp. Đối với người có thu nhập từ lương, công, kinh doanh, bạn có thể sử dụng bảng biểu thuế lũy biến hoặc áp dụng phương pháp rút gọn để xác định mức thuế cần đóng.
| Bậc | Thu nhập tính thuế | Thuế suất | Cách tính số thuế TNCN phải nộp | |
| Cách tính 1 | Cách tính 2 | |||
| 1 | Đến 5 triệu | 5% | 0 triệu + 5% thu nhập tính thuế | 5% thu nhập tính thuế |
| 2 | Trên 5 triệu – 10 triệu | 10% | 0,25 triệu + 10% thu nhập tính thuế trên 5 triệu | 10% thu nhập tính thuế – 0,25 triệu |
| 3 | Trên 10 triệu – 18 triệu | 15% | 0,75 triệu + 15% thu nhập tính thuế trên 10 triệu | 15% thu nhập tính thuế – 0,75 triệu |
| 4 | Trên 18 triệu – 32 triệu | 20% | 1,95 triệu + 20% thu nhập tính thuế trên 18 triệu | 20% thu nhập tính thuế – 1,65 triệu |
| 5 | Trên 32 triệu – 52 triệu | 25% | 4,75 triệu + 25% thu nhập tính thuế trên 32 triệu | 25% thu nhập tính thuế – 3,25 triệu |
| 6 | Trên 52 triệu – 80 triệu | 30% | 9,75 triệu + 30% thu nhập tính thuế trên 52 triệu | 30 % thu nhập tính thuế – 5,85 triệu |
| 7 | Trên 80 triệu | 35% | 18,15 triệu + 35% TNTT trên 80 triệu | 35% TNTT – 9,85 triệu |
Trong trường hợp 2, với cá nhân không ký hợp đồng lao động hoặc ký kết hợp đồng lao động dưới 03 tháng, cách tính thuế TNCN được quy định như sau:
Theo điểm i, khoản 1 Điều 25 Thông tư 111/2013/TT-BTC, nếu cá nhân cư trú ký kết hợp đồng lao động dưới 03 tháng hoặc không ký kết hợp đồng lao động và có mức thu nhập dưới 2.000.000 đồng/tháng, thì không cần chịu thuế. Trong trường hợp cá nhân có mức thu nhập từ tiền lương, tiền công trên 2.000.000 đồng/tháng, thuế suất khấu trừ là 10%.
Công thức tính thuế thu nhập cá nhân cho trường hợp này là:
Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = 10% x Tổng thu nhập trước khi trả
Xem thêm:Dịch vụ làm báo cáo tài chính
Xem thêm: Dịch vụ báo cáo thuế
6. Các câu hỏi thường gặp khi làm hồ sơ hoàn thuế TNCN
Theo Điều 75 Luật Quản lý thuế năm 2019, việc nhận tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân có thời hạn như sau:
- 06 ngày làm việc đối với hồ sơ hoàn thuế trước, kiểm tra sau.
- 40 ngày làm việc đối với hồ sơ kiểm tra trước, hoàn thuế sau.
Khi thu nhập chưa đạt mức nộp thuế TNCN một năm (dưới 132 triệu đồng/năm), có thể yêu cầu hoàn trả số thuế TNCN đã nộp.
Các trường hợp được xem xét hoàn thuế TNCN bao gồm:
- Số thuế TNCN đã nộp trong năm cao hơn mức phải nộp;
- Đã nộp thuế TNCN nhưng thu nhập chịu thuế dưới mức quy định;
- Có mã số thuế cá nhân khi nộp hồ sơ xin hoàn thuế;
- Thực hiện đề nghị hoàn thuế TNCN theo quy định;
- Các trường hợp khác theo quy định của cơ quan có thẩm quyền.