Cách làm báo cáo thuế không chỉ là một phần không thể thiếu trong quá trình kinh doanh mà còn là một công cụ quan trọng để tạo ra mối liên kết và sự hỗ trợ giữa cơ quan quản lý thuế và các tổ chức, doanh nghiệp. Đồng thời, nó cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tuân thủ pháp luật và tính minh bạch trong việc nộp thuế. Sau đây AZTAX sẽ cập nhật những thong tin quan trọng mà các bạn nên chú ý về cách thức báo cáo thuế tại Việt Nam.
1. Báo cáo thuế là gì?
Báo cáo thuế chính là hoạt động kê khai hóa đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào và thuế giá trị gia tăng đầu ra cùng với đó là các hoạt động phát sinh trong quá trình trao đổi hàng hóa, sử dụng dịch vụ. Báo cáo thuế bên cạnh kê khai hóa đơn giá trị gia tăng còn là một trong những cầu nối chặt chẽ giữa cơ quản quản lý thuế và các tổ chức, doanh nghiệp.
Báo cáo thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà còn có vai trò là cầu nối giữa họ và cơ quan thuế, giúp cơ quan này hiểu rõ về hoạt động kinh doanh của họ. Thời hạn nộp cụ thể và việc mô tả thông tin chi tiết đều quan trọng để đảm bảo tính chính xác và đúng đắn. Trước khi nộp, thông tin cần được kiểm tra kỹ lưỡng để đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ pháp luật. Điều này giúp tránh phạt và xây dựng một cơ sở đáng tin cậy cho cơ quan thuế. Tóm lại, báo cáo thuế không chỉ là trách nhiệm pháp lý mà còn là cách để cả hai bên hiểu rõ hơn về hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính.
2. Thời gian nộp báo cáo thuế
Thời hạn nộp báo cáo thuế được phân chia thành các giai đoạn cụ thể như sau:
- Đối với báo cáo thuế hàng tháng, thời hạn cuối cùng là ngày 20 của tháng tiếp theo.
- Đối với báo cáo thuế theo quý, thời hạn cuối cùng là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
Cuối cùng, đối với báo cáo thuế hàng năm, thời hạn là ngày 30/01 của năm tiếp theo. Điều này giúp đảm bảo rằng các doanh nghiệp có đủ thời gian để chuẩn bị và nộp báo cáo một cách kịp thời và đúng hạn.
3. Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế
3.1. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Thuế giá trị gia tăng (VAT), trước đây được gọi là Thuế trị giá gia tăng, là một dạng của thuế thương vụ. Đây là một loại thuế gián thu được áp dụng vào các sản phẩm và dịch vụ và cuối cùng sẽ được chuyển gánh về người tiêu dùng cuối cùng. Mặc dù doanh nghiệp là những chủ thể đem nộp thuế này cho cơ quan thuế, nhưng thực tế, nó là tiền thuế mà người tiêu dùng phải thanh toán khi thực hiện mua sản phẩm hoặc dịch vụ.
Khi lập báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT), các doanh nghiệp cần chuẩn bị và xác định các yếu tố sau:
- Loại tờ khai thuế: Sự lựa chọn giữa tờ khai thuế sẽ phụ thuộc vào phương pháp khai thuế mà doanh nghiệp áp dụng, bao gồm phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp.
- Nếu doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ, họ sẽ sử dụng Tờ khai thuế giá trị gia tăng Mẫu số 01/GTGT.
- Nếu doanh nghiệp áp dụng phương pháp trực tiếp, họ sẽ sử dụng Tờ khai thuế giá trị gia tăng Mẫu số 04/GTGT.
Trong việc lựa chọn phương pháp kê khai thuế GTGT, có những quy định như sau:
- Các doanh nghiệp với doanh thu từ 1 tỷ trở lên bắt buộc phải áp dụng phương pháp khấu trừ khi kê khai thuế GTGT. Đối với các doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ, họ có thể đăng ký để áp dụng phương pháp này.
- Các doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ sẽ thường áp dụng phương pháp trực tiếp, trừ trường hợp họ tự nguyện đăng ký để áp dụng phương pháp khấu trừ.
3.2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Trước khi kê khai thuế, doanh nghiệp cần chuẩn bị các loại giấy tờ sau:
- Tờ khai thuế TNCN theo mẫu 01/KK-TNCN nếu thanh toán tiền lương cho nhân viên.
- Tờ khai thuế TNCN theo mẫu 03/KK-TNCN nếu có chi trả tiền đầu tư vốn hoặc chuyển nhượng cổ phần.
Nếu doanh nghiệp kê khai báo cáo thuế theo quý, họ sẽ kê khai thuế VAT theo quý và cũng kê khai thuế TNCN nếu có phát sinh, miễn là số thuế này dưới 50 triệu/tháng (VND). Trong trường hợp kê khai báo cáo thuế theo tháng, doanh nghiệp sẽ kê khai thuế VAT hàng tháng và phải nộp thuế TNCN nếu số thuế này vượt quá 50 triệu/tháng (VND).
3.3. Cách làm báo cáo sử dụng hóa đơn doanh nghiệp
Để làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, các bước sau được thực hiện:
- Đăng nhập vào tài khoản trong phần mềm HTKK và chọn mục “Hóa đơn”. Tiếp theo, chọn mẫu báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn. Tùy thuộc vào thuộc tính của doanh nghiệp, lựa chọn quý hoặc tháng để thực hiện báo cáo.
- Điền các chỉ tiêu trong bảng báo cáo trên màn hình. Nếu cần làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn GTGT, chọn “01GTKT”; nếu cần làm báo cáo về hóa đơn bán hàng, chọn “02GTTT”.
- Chọn “Ghi” để lưu lại. Nếu có lỗi xuất hiện, hệ thống sẽ thông báo để bạn sửa chữa.
- Xuất kết quả dưới dạng XML và gửi trực tuyến cho Cơ quan Thuế.
4. Các loại báo cáo thuế cần phải làm
Báo cáo thuế là một phần quan trọng và không thể thiếu đối với mọi doanh nghiệp hoạt động. Theo quy định của pháp luật, các doanh nghiệp cần thực hiện việc lập báo cáo thuế và nộp cho cơ quan quản lý thuế. Hiện nay, có 4 loại báo cáo thuế mà doanh nghiệp cần phải thực hiện, bao gồm:
- Báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT), báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN), báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp.
- Phần báo cáo thuế có thể được kê khai theo tháng hoặc quý, phụ thuộc vào đặc điểm và ngành nghề hoạt động của từng doanh nghiệp.
4.1. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Để kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), doanh nghiệp cần xác định phương pháp kê khai theo phương thức trực tiếp hoặc gián tiếp và chuẩn bị các loại giấy tờ tương ứng.
Cách 1: Kê khai theo tháng/quý
- Trong trường hợp doanh nghiệp mới thành lập, họ cần kê khai thuế GTGT theo quý.
- Nếu doanh nghiệp đã hoạt động và doanh thu liền kề năm trước dưới 50 tỷ, họ sẽ kê khai thuế GTGT theo quý.
- Nếu doanh thu liền kề năm trước lớn hơn 50 tỷ, doanh nghiệp sẽ kê khai thuế GTGT theo tháng.
Cách 2: Kê khai theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp
- Kê khai theo phương pháp khấu trừ: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu lớn hơn 1 tỷ và đăng ký tự nguyện.
- Kê khai theo phương pháp trực tiếp: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ.
4.2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Thuế thu nhập cá nhân được thực hiện theo cách thức tương tự như quy trình kê khai thuế giá trị gia tăng. Nói cách khác, nếu doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý, họ cũng sẽ kê khai thuế thu nhập cá nhân theo quý.
Nếu doanh nghiệp chọn kê khai thuế thu nhập cá nhân theo tháng, họ phải đáp ứng điều kiện là số thuế hàng tháng nộp cho cơ quan quản lý thuế phải lớn hơn 50 triệu đồng. Trong trường hợp số thuế thu nhập cá nhân hàng tháng thấp hơn 50 triệu đồng, doanh nghiệp sẽ phải chuyển sang kê khai thuế theo quý.
4.3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Để kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp, cần cung cấp đầy đủ và chi tiết về các loại chứng từ liên quan trong năm, đảm bảo đủ điều kiện để thực hiện báo cáo thuế.Báo cáo thuế Thu nhập doanh nghiệp thường được nộp theo chu kỳ quý. Trong trường hợp có số thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh, doanh nghiệp phải nộp số thuế đó trước ngày 30 của quý tiếp theo để đảm bảo tuân thủ quy định.
4.4. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp
Trong quá trình kê khai hóa đơn đã sử dụng, tổ chức và doanh nghiệp thường thực hiện báo cáo theo quý. Theo quy định pháp luật, hầu hết các doanh nghiệp đều phải nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý.
Tất cả các doanh nghiệp đang hoạt động bao gồm cả doanh nghiệp mới thành lập, đều phải thực hiện báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.Trong trường hợp có phát sinh hóa đơn, doanh nghiệp cần thực hiện báo cáo sử dụng cho từng hóa đơn đó. Nếu doanh nghiệp mới thành lập chưa có thông báo phát hành hóa đơn, thì không cần thực hiện báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
5. Những câu hỏi thường gặp về báo cáo thuế
5.1. Có phải nộp thuế thu nhập cá nhân chuyển nhượng cổ phần không?
Theo quy định đã nêu, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) áp dụng cho chuyển nhượng cổ phần được xác định là 0,1% trên giá trị chuyển nhượng mỗi lần, không phải dựa trên sự chênh lệch giá bán so với giá mua. Do đó, ngay cả trong trường hợp chuyển nhượng cổ phần với giá vốn, cá nhân vẫn phải chịu thuế TNCN với mức thuế suất 0,1% tính trên giá chuyển nhượng cổ phần từng lần. Điều này giúp đảm bảo tính công bằng và minh bạch trong việc áp đặt thuế đối với các giao dịch chuyển nhượng cổ phần.
5.2. Báo cáo thuế (VAT, TNCN,…) nộp qua hình thức trực tuyến được không?
Tờ khai thuế GTGT thường được sử dụng để cung cấp thông tin kinh doanh và xác định số tiền thuế phải nộp. Hiện nay, đa số doanh nghiệp đều thực hiện kê khai và nộp tờ khai thuế theo hình thức trực tuyến, bao gồm thuế GTGT, môn bài, thuế TNCN, và quyết toán thuế TNDN. Điều này giúp tối ưu hóa quy trình và tăng tính chính xác trong quản lý thuế.
5.3. Dịch vụ làm báo cáo thuế tại công ty AZTAX
Dịch vụ báo cáo thuế theo quý trọn gói đem lại lợi ích đáng kể cho các doanh nghiệp mới, giúp giảm chi phí nhân sự và giảm thiểu rủi ro sai sót trong quá trình báo cáo và kê khai thuế. Với mức giá chỉ từ 500.000 VNĐ/tháng, AZTAX cung cấp sự hỗ trợ toàn diện cho các doanh nghiệp, đảm bảo việc báo cáo thuế được thực hiện một cách chính xác và minh bạch nhất.
Cách làm báo cáo thuế cho doanh nghiệp được thực hiện bằng cách phân tích và điều chỉnh các khoản thuế cần phải nộp. Qua đó, doanh nghiệp có thể tối ưu hóa số lượng tiền thuế phải trả, giúp giảm chi phí và tăng lợi nhuận. Qua bài viết này hy vọng sẽ giúp bạn có được những thông tin hữu ích nếu vẫn còn những thắc mắc cần giải đáp bạn có thể liên hệ ngay đến AZTAX để được tư vấn nhanh chóng nhất.
 |
CÔNG TY AZTAX CUNG CẤP GIẢI PHÁP DOANH NGHIỆP TOÀN DIỆN |
Fanpage: AZTAX - Giải pháp kế toán thuế |
Email: cs@aztax.com.vn |
Hotline: 0932.383.089 |
#AZTAX - Giải pháp tổng thể cho doanh nghiệp |
