Khi nộp báo cáo thuế theo quý thì doanh nghiệp cần chuẩn bị những tài liệu nào cho cơ quan thuế? Đó là vấn đề mà hầu hết các doanh nghiệp đều thắc mắc. Để giúp các bạn hiểu rõ hơn về vấn đề này, công ty AZTAX xin cung cấp thông tin đến bạn những yêu cầu cần thiết của một báo cáo thuế khi nộp theo quý.
Hồ sơ báo cáo thuế theo quý cần thiết và đầy đủ cho doanh nghiệp sẽ bao gồm những tài liệu sau:
1. Báo cáo thuế giá trị gia tăng theo quý
Đối với tờ khai thuế giá trị gia tăng theo quý , trước hết bạn cấn xác định công ty mình khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp nào.
Dùng mẫu 01/GTGT : dành cho doanh nghiệp khai thuế theo phương pháp khấu trừ.
Dùng mẫu 04/GTGT : danh cho doanh nghiệp khai thuế theo phương pháp trực tiếp
Để xác định được doanh nghiệp mình thuộc đối tượng kê khai thuế theo phương pháp nào, bạn có thể xem tại đây
Theo thông tư mới về báo cáo thuế giá trị gia tăng thì kể từ năm 2015 chỉ cần nộp duy nhất 1 tờ khai 01/GTGT hoặc 04/GTGT mà không cần phải nộp thêm bảng kê hoá đơn mua vào bán ra.
Hồ sơ khai báo thuế GTGT theo quý gồm:
- Tờ khai thuế GTGT khấu trừ: 01/GTGT. Kèm theo.
- Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào: PL01-2/GTGT
- Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ bán ra: PL01-1/GTGT.
- Và các bảng kê phụ lúc khác nếu có. (theo mẫu tại Thông tư 28/2011/TT-BTC)
2. Báo cáo Thuế thu nhập cá nhân
Đối với báo cáo thuế thu nhập cá nhân bạn cần phải xác định ngay từ đầu về kỳ kê khai thuế ngay khi có phát sinh lần đầu sau đó áp dụng cho cả năm tính thuế.
Hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân gồm có:
- Tờ khai thuế TNCN theo quý kế toán dùng mẫu tờ khai: 02/KK-TNCN theo quý.
Trường hợp khấu trừ thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng thì khai và nộp tờ khai theo mẫu số 03/KK-TNCN theo quý.
Trường hợp trong quý, công ty không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (tức là không có số thuế phải nộp) thì không phải khai thuế.
Nếu công ty ban thuộc đối tượng nộp thuế theo quý thì hạn nộp tờ khai thuế TNCN là ngày 30 của tháng sau quý (ví dụ quý III là ngày 30/10/2013).
3. Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý
Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý gồm có:
- Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý; theo mẫu số 01A/TNDN (đối với Doanh nghiệp thực hiện đầy đủ chế độ sổ sách hóa đơn và xác định được chi phí thực phát sinh của kỳ tính thuế.)
- Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo theo mẫu số 01B/TNDN. (Nếu doanh nghiệp không xác định được chi phí phát sinh thực tế)
Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày 30 (hoặc 31) tháng đầu tiên sau quý.
4. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn gồm có:
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo Mẫu: BC26-AC ban hành kèm theo Thông tư số 64/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính.
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn; được gửi cùng Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. Thời hạn nộp chậm nhất là ngày 30/4, 30/7, 30/10 và 30/01.
5. Dịch vụ báo cáo thuế theo quý từ công ty AZTAX
Trên đây là những thông tin cần thiết về báo cáo thuế theo quý; mà quý doanh nghiệp cần lưu ý để thực hiện sao cho đầy đủ; và chính xác nhất. Báo cáo thuế không phải là một công việc dễ dàng thực hiện; mà đòi hỏi sự tỉ mỉ, kĩ lưỡng của người thực hiện; nếu không sẽ để lại những sai sót không đáng có.
Để tiết kiệm thời gian và chi phí, hiện nay công ty AZTAX chúng tôi có cung cấp gói dịch vụ báo cáo thuế chuyên nghiệp cho các doanh nghiệp với mức giá cực kì phải chăng mà vẫn đảm bảo hiệu quả chính xác cao. Đến với chúng tôi, bạn sẽ tiết kiệm được chi phí với mức giá thấp hơn mức lương của một kế toán trưởng; nhưng kết quả lại uy tín, minh bạch hơn rất nhiều.
>>> Tham khảo thêm các bài viết liên quan:
- Biểu mẫu thuế thu nhập, GTGT theo hàng tháng, quý doanh nghiệp
- Hướng dẫn các bước cách làm báo cáo thuế theo hàng tháng
